房地產公司內控風險關注重點培訓課件（32頁）.pdf
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房地產公司內控風險關注重點培訓課件（32頁）.pdf
1、內控風險關注重點彭火根實質內控 行勝于知2010年萬科集團內控會議目標：目標：重點關注50個內控風險，取得內控實質效果50個重點具體內容個重點具體內容動態跟蹤互動動態跟蹤互動風險地圖領域總風險點數數量風險點資金418現場收款監控； 及時編制銀行存款余額調節表； 票據和有價證券保管；付款原始資料審核;控制現金使用范圍；網銀付款三級審核；現金盤點；銀行印鑒保管銷售369營銷采購；延期付款；房屋定價；特例審批；價格錄入；明源系統權限管理；面積補差；合同附圖；開盤前法律風險檢查采購526采購方式；評定標過程；采購付款高；采購文檔管理；采購定價依據；采購計劃管理財務88定期清理帳戶；與明源數據核對；成本
2、與動態成本核對；帳面存貨與實物核對；稅金的申報與復核；會計檔案保管；交際費用管理；成本20目標成本；動態成本；成本計價；無效成本投資64項目并購中盡職調查；立項信息的準確性；合同起草和簽約中法務參與度；稅務的前期介入IT3數據容災能力；應用軟件權限管理：數據安全人力234員工入職背景調查；外包員工管理；獎金管理；員工離職管理行政583印章管理；檔案管理；合同文本審查工程19變更簽證；無審圖證施工總計34350資金管理1、現場收款的監控，產生收款風險、現場收款的監控，產生收款風險風險描述風險描述：現場收款監控不到位產生計算錯誤、操作錯誤等收款錯誤，或收到款項不能及時入公司帳戶或沒有進入公司帳戶，
3、收款日報表信息錯誤控制措施控制措施：開票收款人和計算確認收款金額不是同一個人，二者之間業務熟悉并具互相復核責任；收款人員當天必須編制日報表報銷售和財務相關人員；做到現場不收現金；現場開出的各種收款單據至少每周有專人復核簽字確認。財務記帳人員保持對原始單據和入帳金額的核對。、及時編制銀行存款余額調節表，并經獨立復核、及時編制銀行存款余額調節表，并經獨立復核風險描述風險描述：及時編制銀行存款余額調節表，規避各銀行存款收付信息記錄串戶、記入錯誤、跨期記帳的問題，確保財務報告信息的準確和真實，規避他人非法利用的風險。控制措施：控制措施：財務負責人或授權人負責督促核算人員和出納每月編制每個銀行帳戶的余額調節表，并落實前面未達帳的處理情況，并復核簽字確認，并作為重要會計檔案歸檔。洞察行業熱點 主流標桿動態專題實戰案例 精煉萃取精華地產全專業 項目開發全流程模塊化成體系知識星球【資料】知識星球【資料】地
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