1、某高速地產集團有限公司 貨幣資金管理辦法 第一章 總則 第一條 本辦法所稱貨幣資金是指現金、銀行存款和其 他貨幣資金。 第二條 各公司財務部應當明確貨幣資金業務的崗位職 責、權限，遵守不相容崗位相互分離的原則。任何情況下， 都不得由人辦理貨幣資金業務的全過程。 第三條 貨幣資金支付程序 （一）支付申請：有關部門或個人用款時，應當提前向 審批人提交支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付 方式、轉賬收款單位及銀行賬號等內容，并附合法有效票據、 經濟合同、相關證明等（詳見財務支付管理暫行辦法）。各 類業務在完成后，須于 5 個工作日內辦理報銷手續。 （二）支付審批： 審批人根據其職責、權限和相應
2、程序 對支付申請進行審 批。金額在 2 萬元以上的非招標采購業務經費支出由公司總 經理辦公會研究確定后，由相關審批人審批。 對不符合規定的支付申請，審批人應當拒絕批準。 （詳見財務支付審批流程） （三）支付復核：復核人應當對審批后的支付申請進行 復核，復核支付申請的審批范圍、權限、程序是否正確，手 續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支 付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納辦理支付手續。 （四）支付辦理：出納應當根據復核無誤的支付申請， 按規定辦理支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。 第二章 現金管理 第四條 各公司應當加強現金庫存限額的管理，超過庫 存限額的現金應及時存入
3、銀行，如遇特殊情況，需超過規定 的庫存現金限額，該公司財務部必須上報原因并獲得地產集 團財務部批準后方可超過限額。 第五條 各公司根據日常現金開支情況按不超過 1 萬元 限額標準確定庫存現金限額。特殊情況提高限額標準需報地 產集團財務部批準。 第六條 各公司可以在下列范圍內使用現金： （一）不能由銀行代發，而直接發放的工資性支出； （二）市內交通費； （三）購買零星辦公用品； （四）各種勞保、福利費用； （五）零星材料費用； （六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費； （七）小額業務招待費用； （八）國家規定的對個人的其他支出及轉賬結算起點 （1000 元）以下的其他零星支出。 第七條 現金收入應于
4、當天存入銀行，不得直接用于公 司自身的支出。公司借出款項必須執行嚴格的授權審批程 序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。 第八條 各公司取得的現金收入必須及時入賬，不得私 設“小金庫”、賬外設賬，嚴禁收款不入賬。 第九條 出納離開辦公場所時應將現金及支票等票證存 入保險柜，并加設密碼。 第十條 提取或存放現金應專人辦理，辦理大額現金（5 萬元及以上）提存時必須兩人同行，并派專車接送。 第十一條 公司至少應每月進行一次現金盤點，并編制 現金盤點表，經該公司出納、監盤人、財務負責人簽字，確 保現金賬面余額與實際庫存相符。如有不符，應查明原因、 及時處理。 第十二條 員工個人只能在工作關系所在公司借款和報
5、 銷費用，不得跨公司借款和報銷費用；員工工作關系發生轉 移時，必須結清原公司借款和費用。 第十三條 現金借款（差旅費借款除外）必須于經濟業 務結束后 5 個工作日內還款，原則上經濟業務結束后 5 個工 作日仍未還款的不得再現金借款。 第三章 賬戶管理 第十四條 各公司開立、注銷賬戶必須報地產集團財務 部審批，不得擅自開立賬戶。（見地產集團開立、注銷銀行 賬戶審批流程） 第十五條 現有資金賬戶報地產集團財務部備案；對于 臨時性、長期不用的等不必要賬戶應及時清理、注銷；地產 集團財務部定期對各公司開戶情況進行檢查。 第十六條 不準出租、出借公司賬戶；不準以任何名義 為他人套取現金。 第十七條 各公
6、司應當指定專人定期核對銀行賬戶，每 月至少核對一次，使企業賬面余額與根據銀行對賬單調節后 的銀行余額相符。對未達賬項，應查明原因，及時處理。 銀行對賬單由出納獲取，銀行存款余額調節表由主辦會 計負責編制。 編制銀行存款余額調節表時，必須逐筆核對，對于當期 未達賬項，應逐筆注明原因，并標注截止報表時點賬項是否 已達。 財務負責人簽批銀行存款余額調節表時，必須關注每筆 未達賬項，確認屬于正常原因形成，否則必須及時查明處理。 第十八條 銀行賬號等財務信息資料應保密，非因業務 需要不準外泄。 第四章 票據、印鑒管理 第十九條 加強與貨幣資金相關的票據管理，明確各種 票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注
7、銷等環節的職責權 限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和 被盜。 第二十條 應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章 及法人代表個人名章應分設專人保管，嚴禁全部由 1 人保管， 財務專用章原則上由財務負責人保管。 第二十一條 發票專用章由專人保管。 第二十二條 印鑒保管人出差或請假，必須辦理印鑒移 交，并建立移交檔案。 第五章 監督檢查 第二十三條 地產集團及子公司財務部應當建立對貨幣 資金業務的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責 權限，定期和不定期地進行現場檢查。對監督檢查過程中發 現的貨幣資金內部控制的薄弱環節，應當立即采取措施，加 以糾正和完善。 第六章 附則 第二十四條 本辦法自印發之日執行。 第二十五條 本辦法由地產集團財務部負責解釋。
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