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百貨公司商場資金預(yù)算管理規(guī)定（4頁）.doc

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百貨公司商場資金預(yù)算管理規(guī)定（4頁）.doc

1、資金預(yù) 算管理規(guī) 定資金預(yù) 算管理規(guī) 定 1. 目的目的為提高青島陽光百貨股份有限公司（以下簡稱公司）經(jīng)營績效及配合財務(wù)部統(tǒng)籌、靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各部門除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表，以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本規(guī)定。 2.2. 定義定義本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至于隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。 3.3. 適用范圍適用范圍本制度適應(yīng)于公司各項(xiàng)收入和支出的預(yù)算管理。 4.4. 職責(zé)職責(zé) 財務(wù)部對公

2、司資金預(yù)算管理實(shí)施監(jiān)督及管理。 5. 工作內(nèi)容工作內(nèi)容 5.1. 作業(yè)期間 5.1.1. 資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預(yù) 算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計次三個月份資金收支資料送財務(wù)部，以利匯編。 5.1.2. 財務(wù)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個月份“資金來源運(yùn)用預(yù)計表”(附表 1)按月合計修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實(shí)際與預(yù)計比較的“資金來源運(yùn)用比較表”(附表 2)一式二份，呈總經(jīng) 理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室。 5.2. 銷售收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。 5.3. 其他收入凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。

3、包括財務(wù)收入、增資收入、入場費(fèi)、押金等。其數(shù)額在一萬元以上者，均應(yīng)加說明。起草人：起草人：審核人：審核人：批準(zhǔn)人批準(zhǔn)人： 5.4. 5.4.1. 房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度或合同，預(yù)計所需支付資金編列。 5.4.2. 設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：財務(wù)部依據(jù)分期付款償付日予以編列。 5.4.3. 設(shè)備、預(yù)付工程定金等：物業(yè)公司依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及采購部依據(jù)外購開立計劃，預(yù)計支付資金編列。 5.5. 材料支出采購部依請購、采購、結(jié)算方式，分別預(yù)計外購物資、商品支付資金編列。 5.6. 人力資源部依據(jù)公司制度、用工情況等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。 5.7

4、. 經(jīng)常費(fèi)用 5.7.1. 廣告宣傳費(fèi)用：營銷部依據(jù)營銷計劃，參照以往廣告宣傳費(fèi)發(fā)生情況或相關(guān)協(xié)議推算編列。 5.7.2. 管理費(fèi)用：財務(wù)部參照以往實(shí)際數(shù)、管理標(biāo)準(zhǔn)及管理工作計劃、年度預(yù)算、各部門預(yù)算匯總編列。 5.7.3. 財務(wù)費(fèi)用：依據(jù)財務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。 5.7.4. 其他經(jīng)常費(fèi)用：財務(wù)部參照以往實(shí)際數(shù)、工作計劃、年度預(yù)算、各部門預(yù)算匯總編列。 5.8. 其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出” ，包括償還長期(分期)借款紅利、歸還押金等的支付。其數(shù)額在一萬元以上者，均應(yīng) 加以說明。 5.9. 異常說明各部門應(yīng)按月編制 “資金來源運(yùn)用比

5、較表” ，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報告表”(附表 3)列明差異原因，于每月十日前送財務(wù)部匯編。 5.10. 5.10.1 各部門經(jīng)營資金由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)籌劃，并由財務(wù)部協(xié)助籌措調(diào) 度。 5.10.2 采購部應(yīng)按月根據(jù)外購物資、商品借款數(shù)額編列“購料借款月報表” ，于當(dāng)月 24 日送財務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。 5.10.3 財務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”(附表 4)呈總 5.11. 檢查與考核 5.11.1 本標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)部負(fù)責(zé)檢查與考核 5.11.2 本標(biāo)準(zhǔn)的檢查結(jié)合其他有關(guān)工作標(biāo)準(zhǔn)一并進(jìn)行。 6. 相關(guān)記錄相關(guān)記錄 6.1. 資金來源運(yùn)用預(yù)計表資金來源運(yùn)用預(yù)計表 6.2. 資金來源運(yùn)用比較表資金來源運(yùn)用比較表 6.3. 資金差異報告表資金差異報告表 6.4. 購料借款月報表購料借款月報表 6.5. 銀行短期借款明細(xì)表銀行短期借款明細(xì)表

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