酒店公寓物業管理公司常用會計科目釋義及歸集口徑.xlsx
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酒店公寓物業管理公司常用會計科目釋義及歸集口徑.xlsx
1、附件2 常常用用會會計計科科目目釋釋義義及及歸歸集集口口徑徑 科目編碼一級科目二級科目三級科目四級科目管管理理報報表表歸歸集集口口徑徑科目釋義 63016301主主營營業業務務收收入入 6001170201主營業務收入公寓經營收入外部收入客房收入客客房房收收入入向外部單位/客戶收取的房費收入 6001170202主營業務收入公寓經營收入外部收入餐飲收入其其他他收收入入向外部單位/客戶收取的餐飲收入 6001170299主營業務收入公寓經營收入外部收入其他其其他他收收入入向外部單位/客戶收取的其他收入，如客人賠償、商務中心服務費等 605199其他業務收入其他收入其其他他收收入入收取銷售商品取得
2、的收入。 63016301營營業業外外收收入入 630101營業外收入非流動資產處置利得營營業業外外收收入入收到原以固定資產入賬的資產處置凈收入。 630104營業外收入政府補助利得營營業業外外收收入入收到政府政策補助的收入，但不包含稅收優惠。 630105營業外收入盤盈利得營營業業外外收收入入存貨盤盈按重置成本入賬的收入。 630106營業外收入受贈利得營營業業外外收收入入收到其他單位的捐贈。 63010802營業外收入罰沒收入違約金營營業業外外收收入入經濟活動中對方合同違約而收到的違約金。 63010804營業外收入罰沒收入沒收的定金營營業業外外收收入入經濟活動中對方合同違約不予退還的定金
3、。 630109營業外收入稅費返還營營業業外外收收入入由于企業享受稅收優惠而收到的稅費返還。 630110營業外收入現金溢余營營業業外外收收入入適用于現金盈余繳存銀行的情況。 630199營業外收入其他營營業業外外收收入入收到其他與日常經營業務無關的其他收入。 64016401主主營營業業務務成成本本【原原則則：用用以以歸歸集集前前廳廳部部、客客房房部部、工工程程部部的的費費用用，及及與與經經營營業業務務直直接接相相關關的的支支出出，如如支支出出無無法法按按照照部部門門準準確確分分類類，則則全全部部計計入入成成本本項項目目】 640116010101主營業務成本公寓經營成本職工薪酬基本工資薪薪酬酬費費用用為前廳部、客房部、工程部職員支付的各項基本工資。 640116010102主營業務成本公寓經營成本職工薪酬獎金薪薪酬酬費費用用為前廳部、客房部、工程部職員支付的各項獎金。 64011601
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