酒店公寓物業(yè)管理公司籌備期財務(wù)工作手冊(5頁).docx
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酒店公寓物業(yè)管理公司籌備期財務(wù)工作手冊(5頁).docx
1、籌備期財務(wù)工作手冊籌備期財務(wù)工作手冊 目錄目錄 前言 . 2 一、籌備期財務(wù)管理職責(zé) . 3 二、籌備期預(yù)算管理 . 3 三、籌備期籌備費用來源、支出審批流程 . 3 四、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等管理 . 4 五、籌備期審計事務(wù)所選擇及審計 . 4 前言前言 為進(jìn)一步規(guī)范保利酒店管理有限公司公寓事業(yè)部(以下簡稱“公寓事業(yè)部” )籌備 期財務(wù)管理,維護(hù)各發(fā)起人的合法權(quán)益,根據(jù)中華人民共和國公司法 、 中華人民共 和國保險法 、 中華人民共和國會計法等有關(guān)法律、行政法規(guī)及集團(tuán)制度,制定本工 作手冊。 一、籌備期財務(wù)管理職責(zé)一、籌備期財務(wù)管理職責(zé) 1.按照國家相關(guān)法規(guī)制定籌備期財務(wù)制度,組織籌備期會計核
2、算及財務(wù)管理工作, 配合外部審計機構(gòu)完成籌備期審計工作; 2.建立籌備期預(yù)算管理體系,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算; 3.負(fù)責(zé)籌備期資金管理工作,按照流程辦理資金結(jié)算,合理調(diào)配資金,確保資金 安全; 4.組織協(xié)調(diào)與各發(fā)起人之間的出資工作,配合外部審計機構(gòu)完成驗資并出具驗資 報告; 5.妥善保管籌備期會計憑證及會計檔案。 二、籌備期預(yù)算管理二、籌備期預(yù)算管理 1.籌備組負(fù)責(zé)籌備期預(yù)算的編制工作。 2.財務(wù)小組為預(yù)算管理的歸口部門, 負(fù)責(zé)籌備期預(yù)算的執(zhí)行、 分析、 控制等工作。 3.籌備組應(yīng)當(dāng)強化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理。財務(wù)小組及時組織預(yù)算資金的來源,嚴(yán) 格控制預(yù)算資金的支付。對預(yù)算內(nèi)的支出,按照正常審批流程進(jìn)行;對
3、預(yù)算外支 出,從嚴(yán)支付審批程序。對無合同、無憑證、無手續(xù)的支出項目,不予支付。 4.資本性支出預(yù)算是在籌備期內(nèi)進(jìn)行資本性支出活動的預(yù)算,主要包括固定資產(chǎn) 預(yù)算、無形資產(chǎn)預(yù)算等;費用性支出預(yù)算是籌備期內(nèi)各項費用支出預(yù)算,主要包 括人力成本預(yù)算、業(yè)務(wù)開展費用預(yù)算等。 5.籌備期預(yù)算經(jīng)發(fā)起人大會通過后,原則上不得更改。對超出預(yù)算范圍的支出, 應(yīng)事先報發(fā)起人會議審議通過。 三、籌備期籌備費用來源三、籌備期籌備費用來源、支出審批流程、支出審批流程 (一)籌備期籌備費用來源及審批流程 1.籌備費用來源:由籌備組根據(jù)實際籌備期預(yù)算向主發(fā)起人申請臨時借款,每月 初一次。 2.審批流程:各專業(yè)小組負(fù)責(zé)人按照籌備總預(yù)算每月 25 日前向財務(wù)小組填報下 月支出申請并附相關(guān)合同及單據(jù),財務(wù)小組復(fù)核匯總后報籌備組負(fù)責(zé)人審批,并 向主發(fā)起人申請借款。 籌備費用來源審批流程: (二)籌備期預(yù)算內(nèi)支出審批流程 1.資本性