房地產開發經營公司全面預算管理標準（7頁）.docx
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房地產開發經營公司全面預算管理標準（7頁）.docx
1、全面預算管理標準全面預算管理標準 - 政策和規程政策和規程 - 政策名稱：全面預算管理標準 政策編號：FXNJ-CW-BZ-03 適用范圍：適用于南京興拓投資有限公司（簡稱“方興南京” ） 相關政策： 方興地產全面預算管理標準 - 目的目的 保障公司戰略規劃目標和年度經營計劃的實現，優化資源配置，強化過程管理和績效評價，建立健全公司 內控管理體系，推行以目標制定、過程監控和績效評價為主要內容的全面預算管理體系。 職責職責 1. 在公司總經理的直接領導下，由財務部統籌協調，各部門全員參與預算編制。各部門職責分工如下： 1.1 財務管理部負責編制資金預算，并組織公司的預算編制，對各職能部門預算進行
2、匯總及初步審核，經 總經理審核確認后上報方興地產財務管理部。此外財務管理部負責向總經理提交年度預算調整方案和月度、 季度、年度預算執行報告。跟蹤監督預算的執行情況、分析預算與實際執行的差異及原因，提出改進管理 建議。 1.2 綜合管理部負責編制公司的人工成本預算以及費用預算； 1.3 營銷管理部負責編制銷售收入預算、營銷費用預算； 1.4 設計管理部負責編制設計成本預算； 1.5 成本管理部負責編制工程項目概預算，審核項目成本預算的合理性； 1.6 招標采購部負責招標采購支出預算； 1.7 工程及 HSE 管理部負責項目開發計劃、HSE 支出預算； 1.8 戰略運營部負責審核公司的經營成果預算
3、是否符合公司發展戰略規劃，并審核經營性固定資產及經營 性維修改造項目的預算； 政策政策 1. 預算按照所涉及的內容分為：經營預算、投資預算、資金預算和財務預算。 2. 經營預算是反映預算期內經營單位原有項目的經營活動的預算，一般包括營業收入預算、營業成本預 算、開發成本預算、期間費用預算等。 2.1 營業收入預算是預算期內經營單位銷售收入的預算，主要依據預測的銷量及單位價格編制。 2.2 營業成本預算是預算期內經營單位根據預算營業收入相應結轉的成本的預算，主要依據配比原則進行。 2.3 開發成本預算是預算執行單位在預算期內進行房地產項目開發所需支付的土地征用及拆遷補償費、前 期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施建設費、公共配套設施費、資本化費用以及開發間接費等的預算。 2.4 期間費用預算是預算期內公司各部門組織經營活動必要的管理費用、財務費用、銷售費用的預算，應 當區分可控費用與不可控費用
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