1、*公司建設(shè)工程竣工結(jié)算資料審核實(shí)施辦法 第一章 總則第一條 為規(guī)范公司建設(shè)工程竣工結(jié)算資料立卷歸檔，做好建設(shè)工程投資控制，縮短工程資料結(jié)算審計(jì)時(shí)限，減輕工程結(jié)算審計(jì)資料復(fù)核難度，根據(jù)建設(shè)工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法、建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法及建設(shè)工程施工合同(示范文本)等法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司在建工程實(shí)際制訂本實(shí)施辦法。第二條 本實(shí)施辦法適用于公司限額投資以上或?qū)徲?jì)法規(guī)定需進(jìn)行建設(shè)工程預(yù)、決算審計(jì)監(jiān)督的建設(shè)工程竣工結(jié)算資料初步審核管理，包含監(jiān)理方、建設(shè)方對(duì)承包方所提交竣工結(jié)算資料的審核、溝通指正等相應(yīng)工作內(nèi)容。第三條 竣工結(jié)算是指施工企業(yè)按照合同規(guī)定，在一個(gè)單位工程或單項(xiàng)建筑安

2、裝工程完工、驗(yàn)收、點(diǎn)交后，向建設(shè)單位(業(yè)主)辦理最后工程價(jià)款清算的經(jīng)濟(jì)技術(shù)文件。第四條 建設(shè)工程竣工結(jié)算資料包含但不僅限于本實(shí)施辦法第三章所規(guī)定提交資料目錄，具體建設(shè)項(xiàng)目可根據(jù)工程所歸屬行業(yè)特征按相關(guān)規(guī)范對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行收集整理。第五條 參建各方應(yīng)嚴(yán)格按照建設(shè)工程相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)建設(shè)工程結(jié)算送審資料進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)檢查，嚴(yán)禁資料核查過(guò)程中的疏忽大意、弄虛作假。對(duì)違反相關(guān)規(guī)定的行為及涉事人員嚴(yán)肅追究相應(yīng)責(zé)任。第二章 提交資料及審查期限第六條 承包方應(yīng)當(dāng)在工程竣工驗(yàn)收合格后的合同約定期限內(nèi)提交竣工結(jié)算文件。發(fā)承包雙方在合同中對(duì)上述事項(xiàng)的期限沒(méi)有明確約定的，可認(rèn)為其約定期限均為28日。 第七條 監(jiān)理方及公

3、司工程管理部門應(yīng)當(dāng)在收到竣工結(jié)算文件后，在約定期限內(nèi)予以審核并做出相應(yīng)處理。如工程結(jié)算資料真實(shí)完備可直接提交工程造價(jià)咨詢單位審計(jì)，則工程造價(jià)咨詢單位出具的正式結(jié)算審計(jì)意見(jiàn)約定期限如下：（一）500萬(wàn)元以下，從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起20天；（二）500萬(wàn)元-2000萬(wàn)元，從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30天；（三）2000萬(wàn)元-5000萬(wàn)元，從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起45天；（四）5000萬(wàn)元以上，從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起60天。第八條 如因承包方提供結(jié)算資料缺失、錯(cuò)漏、虛假等原因造成的審查時(shí)間拖延，工程造價(jià)咨詢單位出具審計(jì)

4、意見(jiàn)期限從承包方對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行更正補(bǔ)充后，重新提交合格結(jié)算資料之日起算。第三章 提交資料目錄第九條 工程項(xiàng)目結(jié)算資料目錄（簽收表）：一式兩份。第十條 工程項(xiàng)目投資立項(xiàng)批文：復(fù)印件。第十一條 工程造價(jià)結(jié)算書：原件，一式四份，按工程項(xiàng)目合同要求編制，并提供工程量計(jì)算書。由承包人、監(jiān)理單位、基層建設(shè)單位或代建單位（以下統(tǒng)稱為“項(xiàng)目管理單位”）加蓋公章。至少應(yīng)包括：（一）封面；（二）工程項(xiàng)目結(jié)算概況表；（三）工程項(xiàng)目結(jié)算匯總表；（四）分項(xiàng)工程項(xiàng)目結(jié)算明細(xì)表；（五）設(shè)計(jì)變更項(xiàng)目結(jié)算明細(xì)表；（六）現(xiàn)場(chǎng)簽證項(xiàng)目結(jié)算明細(xì)表；（七）類似項(xiàng)目綜合單價(jià)換算分析表；（八）新增項(xiàng)目（未列項(xiàng)目）綜合單價(jià)分析表。第十二條

5、合同：包括工程項(xiàng)目總承包合同及其附件、經(jīng)確認(rèn)的分包合同及其附件、補(bǔ)充合同、補(bǔ)充協(xié)議等，提供原件并按簽訂時(shí)間順序排列。第十三條 竣工圖紙：按檔案規(guī)范整理，應(yīng)如實(shí)反映竣工情況，并將變更編號(hào)、簽證編號(hào)及內(nèi)容在圖上標(biāo)出，經(jīng)承包人、監(jiān)理單位、項(xiàng)目管理單位有關(guān)人員簽名并加蓋公章。第十四條 設(shè)計(jì)變更：按時(shí)間先后整理裝訂成冊(cè)，安裝工程分專業(yè)整理裝訂；變更設(shè)計(jì)審批表上要有設(shè)計(jì)人員簽字并由設(shè)計(jì)單位加蓋公章，經(jīng)監(jiān)理單位有關(guān)人員加具認(rèn)可意見(jiàn)、簽名并加蓋公章，經(jīng)項(xiàng)目管理單位加具同意意見(jiàn)并加蓋公章。工程變更設(shè)計(jì)預(yù)算、類似項(xiàng)目綜合單價(jià)分析表、新增綜合單價(jià)分析表、變更設(shè)計(jì)簡(jiǎn)圖等應(yīng)含有審批內(nèi)容。第十五條 現(xiàn)場(chǎng)簽證：按簽證的里程

6、、部位、時(shí)間先后順序整理成冊(cè)，編出目錄，并在每頁(yè)的下方正中按順序編號(hào)。簽證單上須有簽證的項(xiàng)目名稱、時(shí)間、原因、內(nèi)容、范圍、簡(jiǎn)圖、工程量計(jì)算過(guò)程，經(jīng)監(jiān)理單位加具認(rèn)可意見(jiàn)、簽名并加蓋公章，經(jīng)項(xiàng)目管理單位加具確認(rèn)意見(jiàn)并加蓋公章。隱蔽的簽證工程還應(yīng)提供施工前后的對(duì)比相片（有參照物）。第十六條 招標(biāo)文件：包括投標(biāo)須知、合同條款、投標(biāo)格式、技術(shù)條件和技術(shù)規(guī)范、招標(biāo)圖紙、澄清文件、地質(zhì)勘察報(bào)告和水文資料、工程量清單、招標(biāo)補(bǔ)遺、招標(biāo)答疑紀(jì)要等，按順序裝訂成冊(cè)。第十七條 投標(biāo)文件：包括技術(shù)標(biāo)（含施工方案）、經(jīng)濟(jì)標(biāo)（含報(bào)價(jià)和工程量計(jì)價(jià)清單）、投標(biāo)承諾書、投標(biāo)補(bǔ)充函等。第十八條 中標(biāo)通知書：復(fù)印件第十九條 開工進(jìn)場(chǎng)

7、前實(shí)測(cè)土方橫斷面圖、工程量計(jì)量表、計(jì)算書：包括工程量計(jì)量表、工程量匯總表和工程量計(jì)算式，要有具體、詳盡的計(jì)算過(guò)程并注明計(jì)算依據(jù)索引；按照分部分項(xiàng)的工程量清單順序整理并與結(jié)算書上工程量頁(yè)碼指引一致。開工進(jìn)場(chǎng)前實(shí)測(cè)土方橫斷面圖、礦區(qū)地形圖、井下巷道空區(qū)平面圖按施工里程整理裝訂冊(cè)，經(jīng)監(jiān)理單位、項(xiàng)目管理單位加蓋公章、簽字確認(rèn)。電子文件須以Excel表格形式。第二十條 甲方供應(yīng)材料證明：由項(xiàng)目管理單位和承包人雙方確認(rèn)并加蓋公章。第二十一條 設(shè)備、材料價(jià)格呈批審核單：凡在合同中未明確而在施工過(guò)程中確定價(jià)格的，將價(jià)格呈批審核單按時(shí)間順序裝訂整理成冊(cè)，每張單須附有購(gòu)銷合同或其他價(jià)格確定憑證（如材料單價(jià)有效發(fā)票

8、），每張單須經(jīng)監(jiān)理單位和建設(shè)單位（項(xiàng)目管理單位）確認(rèn)并加蓋公章。第二十二條 綜合單價(jià)呈批審核單：按時(shí)間順序裝訂整理成冊(cè)，每張單須附有相關(guān)資料并注明相關(guān)資料在結(jié)算資料的哪一部分哪一頁(yè)，每張單須經(jīng)監(jiān)理單位和項(xiàng)目管理單位確認(rèn)并加蓋公章。第二十三條 施工組織設(shè)計(jì)、施工圖會(huì)審交底記錄或紀(jì)要：按時(shí)間先后整理，須經(jīng)監(jiān)理單位或項(xiàng)目管理單位確認(rèn)并加蓋公章。第二十四條 監(jiān)理通知、項(xiàng)目管理單位施工指令、會(huì)議紀(jì)要：分別按時(shí)間順序整理裝訂成冊(cè)，并在每頁(yè)的下方正中按順序編號(hào)，并要有相關(guān)人員簽名、相關(guān)單位加蓋公章。第二十五條 地質(zhì)勘察報(bào)告和水文資料：須有勘察單位加蓋公章（若招標(biāo)文件中已包含可不再重復(fù)）。第二十六條 開工報(bào)告

9、、工程延期報(bào)告：須經(jīng)監(jiān)理單位、項(xiàng)目管理單位批準(zhǔn)并加蓋公章。第二十七條 竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告：須經(jīng)承包人、監(jiān)理單位、項(xiàng)目管理單位確認(rèn)并加蓋公章。第二十八條 其他結(jié)算資料：與結(jié)算審核有關(guān)的其他資料，包括但不限于下列：（一）代建合同。（二）監(jiān)理合同。（三）工程質(zhì)量驗(yàn)收評(píng)定證書。（四）材料檢驗(yàn)報(bào)告、產(chǎn)品質(zhì)量合格證。（五）隱蔽工程驗(yàn)收單（含樁基礎(chǔ)隱蔽驗(yàn)收單）。（六）施工日記、會(huì)議紀(jì)要。（七）非常用標(biāo)準(zhǔn)圖集。（八）項(xiàng)目管理單位代承包人繳費(fèi)證明及承包人代項(xiàng)目管理單位繳費(fèi)證明，如余泥排放費(fèi)證明、工程排污證明、施工噪音排污費(fèi)證明、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（勞保基金）證明等。（九）意外情況、施工現(xiàn)場(chǎng)與設(shè)計(jì)圖紙不符的像片及說(shuō)明。第四章

10、資料審查內(nèi)容第二十九條 取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與其工程類別是否相符，取費(fèi)和執(zhí)行消耗量定額是否一致，取費(fèi)基數(shù)是否正確，是否符合合同約定相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范的有關(guān)規(guī)定及合同中關(guān)于取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的約定。第三十條 施工圖紙與實(shí)際施工量是否相符，是否按所使用消耗量標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)則計(jì)算，計(jì)量單位是否準(zhǔn)確，計(jì)算結(jié)果是否正確。第三十一條 消耗量標(biāo)準(zhǔn)套用是否正確，子目套用是否重復(fù)，子目調(diào)整費(fèi)用、消耗量直接費(fèi)以外的其它調(diào)整費(fèi)用計(jì)取是否正確。第三十二條 材料價(jià)格計(jì)取是否正確，是否按當(dāng)期造價(jià)管理站發(fā)布的材料價(jià)格調(diào)差，特殊材料價(jià)格是否經(jīng)過(guò)業(yè)主、監(jiān)理簽證認(rèn)可。有無(wú)隨意擴(kuò)大調(diào)差范圍，材料發(fā)票價(jià)格是否真實(shí)。第三十三條 甲供材料及設(shè)備領(lǐng)用消耗見(jiàn)證資料是否完備，

11、多領(lǐng)用甲材是否辦理核銷手續(xù)。第三十四條 工程變更、隱蔽工程、材料代換等工程的簽證手續(xù)是否完備、真實(shí)，計(jì)算是否正確，簽證內(nèi)容是否與消耗量子目或合同內(nèi)容重復(fù)。第三十五條 施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、竣工圖紙三者之間是否存在相互沖突的地方，隱蔽工程、施工日志、會(huì)議紀(jì)要、影像記錄等支撐資料內(nèi)容之間是否吻合。第三十六條 工程材料及設(shè)備是否按設(shè)計(jì)規(guī)格、型號(hào)進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)材料及設(shè)備是否完善相應(yīng)報(bào)驗(yàn)手續(xù)。第三十七條 列入結(jié)算的非標(biāo)制品套用（或仿套）消耗量子目是否合理，計(jì)算步驟及計(jì)取的相關(guān)費(fèi)用是否正確。第五章 資料審核流程第三十八條 竣工結(jié)算資料初步審核按本實(shí)施辦法附件流程圖執(zhí)行，審核過(guò)程中根據(jù)本實(shí)施辦法附件意見(jiàn)審簽表

12、簽署審核結(jié)論。第三十九條 各專業(yè)監(jiān)理人員及公司工程管理人員要在工程竣工前深入工地，了解、掌握現(xiàn)場(chǎng)情況，收集相關(guān)資料。第四十條 承包方所提交結(jié)算資料由監(jiān)理方各專業(yè)監(jiān)理工程師進(jìn)行審核，審核通過(guò)后由項(xiàng)目總監(jiān)理工程師簽字確認(rèn)后送交公司工程管理部門進(jìn)行二次復(fù)核。第四十一條 工程結(jié)算審核依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的工程內(nèi)容和工程量，結(jié)合相關(guān)資料（內(nèi)容有原設(shè)計(jì)、預(yù)算、變更、追補(bǔ)、竣工圖紙、施工組織措施等），嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查，同時(shí)做好工作底稿。第四十二條 結(jié)算資料審核過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題及疑問(wèn)，及時(shí)與相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員及現(xiàn)場(chǎng)管理人員進(jìn)行核實(shí)、溝通、更正。監(jiān)理方收到報(bào)送結(jié)算資料后3個(gè)工作日內(nèi)完成審核、簽發(fā)意見(jiàn)并送交公司工程

13、管理部門，公司對(duì)結(jié)算資料的審核及簽署意見(jiàn)應(yīng)在監(jiān)理方收到報(bào)送結(jié)算資料后6個(gè)工作日內(nèi)完成。竣工結(jié)算資料初步審核時(shí)限已包含在工程造價(jià)咨詢單位出具結(jié)算審計(jì)意見(jiàn)約定期限內(nèi)。第四十三條 公司審核結(jié)束后，報(bào)送*公司相關(guān)主管部門審核，由*公司主管部門簽署意見(jiàn)后送交工程造價(jià)咨詢單位進(jìn)行最終決算審計(jì)。第四十四條 上述審核環(huán)節(jié)如有某一流程因結(jié)算資料真實(shí)性、完備性等問(wèn)題需返回承包方進(jìn)行資料復(fù)核、修正等處理的，工程造價(jià)咨詢單位出具結(jié)算審計(jì)意見(jiàn)約定期限從承包方提交修正后合格竣工結(jié)算資料之日開始重新計(jì)算。第四十五條 多次返回承包方修正竣工結(jié)算資料的情況，約定工程造價(jià)咨詢單位出具結(jié)算審計(jì)意見(jiàn)期限時(shí)間只以最后一次提交合格資料開

14、始計(jì)算。第四十六條 工程造價(jià)咨詢單位出具最終決算報(bào)告期限不得超出本實(shí)施辦法第七條規(guī)定期限。第四十七條 如承包方對(duì)工程造價(jià)咨詢單位最終決算報(bào)告存在異議，可按相關(guān)合同約定爭(zhēng)議處理方式進(jìn)行處理。 第四十八條 本實(shí)施辦法自文件發(fā)布之日起開始執(zhí)行。附件：1、建設(shè)工程竣工結(jié)算資料審核流程圖； 2、建設(shè)工程竣工結(jié)算資料審核意見(jiàn)審簽表。附件1：*公司建設(shè)工程竣工結(jié)算資料審核流程圖參建各方承包方監(jiān)理方建設(shè)方主管部門工作內(nèi)容項(xiàng)目經(jīng)理各專業(yè)技術(shù)人員項(xiàng)目總監(jiān)各專業(yè)監(jiān)理人員總經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)工程部門主管領(lǐng)導(dǎo)專業(yè)人員 按工程資料立卷歸檔規(guī)范對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行整理編冊(cè)；由項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)資料進(jìn)行審核查漏并簽字蓋章。審核竣工結(jié)算報(bào)告及結(jié)算

15、資料審查否審批資料是否完備無(wú)誤是資料是否完備無(wú) 誤審批審計(jì)是資料是否完備無(wú) 誤 由各專監(jiān)及建設(shè)方工程管理人員對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行逐項(xiàng)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與上一環(huán)節(jié)技術(shù)人員溝通糾正；分別由總監(jiān)和分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)是否審簽否對(duì)結(jié)算資料完備性進(jìn)行總體審核并批示送審意見(jiàn)公司主管部門負(fù)責(zé)送審及與審計(jì)單位聯(lián)絡(luò)事宜附件2：*公司建設(shè)工程竣工結(jié)算資料審核意見(jiàn)審簽表工程項(xiàng)目名稱： 合同編號(hào)：監(jiān)理單位意見(jiàn) 簽字（蓋章）： 年 月 日工程管理部門意見(jiàn) 簽字（蓋章）： 年 月 日分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn) 簽字（蓋章）： 年 月 日總經(jīng)理意見(jiàn) 簽字（蓋章）： 年 月 日主管部門意見(jiàn) 簽字（蓋章）： 年 月 日本表一式肆份，承包方、監(jiān)理方、建設(shè)方、主管部門各一份，本表審簽隨工程竣工結(jié)算資料審核流程一同流轉(zhuǎn)，資料送交工程造價(jià)咨詢單位后由各方自行存檔保存。