1、肉牛養殖基地工程可行性研究報告目 錄第一章 概述第二章 項目與建設單位背景第三章 項目發展工作基礎與優勢條件第四章 產品方案及銷售方式第五章 經營策略第六章 項目建設第七章 主要技術方案與指標第八章 環境保護與綜合利用第九章 勞動保護、安全防護與生產衛生第十章 項目組織、勞動定員與人員培訓第十一章 項目建設進度計劃第十二章 投資估算與資金籌措第十三章 產品收入和成本測算第十四章 財務分析與評價第十五章 項目風險分析第十六章 項目的實施與保證措施第十七章 結論第十八章 附件第一章 概 述一、項目名稱與承辦單位（一）項目名稱優質肉牛養殖基地工程（二）建設單位信陽XX生態農業開發有限公司（三）產業化

2、企業企業名稱： 信陽XX生態農業開發有限公司企業注冊地址：法定代表人：企業類型：有限責任公司注冊資金：一千萬元人民幣二、項目技術依托單位河南農業大學三、項目可行性研究報告主要依據（一）中國畜牧“十一五”發展規劃。（二）國務院中國食品結構改革與發展綱要。（三）中國營養改善行動計劃。（四）河南省畜牧業“十一五”發展規劃。（五）國務院辦公廳轉發農業部關于當前調整農業生產結構若干意見的通知。（六）平橋區畜牧業“十一五”發展規劃。四、可行性研究報告編制范圍可行性研究報告編制范圍主要為：項目提出的依據與背景，建設有利條件，經營規劃，產品方案，項目建設規模、內容及技術方案，企業的勞動組織，環保設計，經濟效益

3、分析、評估，結論。五、項目可行性研究報告概要隨著人民生活水平的提高和對牛肉營養作用的認識，牛肉消耗的需求逐漸增加，而現今市場上供應的牛肉，大多源于老殘牛及淘汰牛，對中高檔優質牛肉的需求基本上還依賴進口來滿足。肉牛生產作為一個“產業”才為“起步階段”，河南是我國的產牛大省之一，飼草資源豐富，具有發展肉牛業的豐富資源。中國畜牧“十一五”發展規劃中提出重點發展養牛業：一是要加強養牛基地建設，增加良種牛數量，提高整體生產水平；二是發展養牛業產業化。各級政府將大力發展肉牛業作為調整畜牧業結構的突破口，作為發展區域經濟帶動農民脫貧致富，建設社會主義新農村的重要舉措。我市自然生態條件良好，有可利用的草山草坡

4、、人工種植牧草、農作物秸稈、以及大量的酒糟等加工副產物；現黃牛存欄488.24萬頭，屠宰牛287.23萬頭，產牛肉49.4萬噸，牛肉加工大中型企業有10余家，有多家科研院校在我市，這為我市發展肉牛業、實施肉牛現代養殖技術產業化示范提供了良好的基礎。2005年，我市人均牛肉占有量為3.3Kg，低于全國5.47Kg的平均水平，2006年，人均牛肉占有量為5.74Kg；近2年來，牛肉消費以72%的速度增加，因而，發展現代肉牛業市場有了廣闊的空間。我縣為典型的山地區農業縣，農村經濟發展相對滯后，農民增收難度較大。但是，我縣農產品及其副產物豐富，全縣有大面積玉米、水稻、紅苕種植，據測算，全縣玉米秸桿6萬

5、公斤，稻草6萬公斤，苕藤3.6萬公斤，除苕藤有部分用作生豬飼料外，其余大部分未被利用，大小釀酒廠20余家。粗略估計，全縣有可用秸桿3萬公斤，酒糟2萬噸，理論上可養殖肉牛1.35萬頭。位于平橋區的“信陽XX生態農業開發有限公司”是從事以肉牛養殖和牛肉加工為主的新建農業產業化企業，建設規模為：養殖優質肉牛180頭，輻射拉動周邊農村養殖優質肉牛200頭，年屠宰加工肉牛1000頭；另外，信陽市還有多家著名的牛肉加工企業，其加工能力達3000萬噸/年。目前，我市加工企業的牛肉制品市場競爭力強，僅能滿足訂單的1/4，這些優越的條件為我市發展現代肉牛業打下了堅實的基礎。本項目實施按照“企業主體、產業布局、工

6、程模式、整體推進”的工作思路，集成相關資源優勢，創新有效運作機制，發揮科技支撐作用，開展現代肉牛業優質高效養殖與產業化開發，構建信陽，尤其是豫南地區肉牛業生產技術推廣新體系和產業化生產模式，提升肉牛業科技創新能力，促進肉牛傳統養殖技術升級，推動肉牛業由傳統數量型向現代質量效益型發展，提高肉牛業科技含量和生產水平，增強豫南地區肉牛業整體實力和牛肉制品市場競爭力，使豫南地區肉牛業生產和產業化經營技術得到較大的提高。通過本項目的實施，使之成為全省畜牧業發展的突破口和標桿，為全市現代肉牛業發展積累經驗。本項目的實施為提高本地區農業的生產力水平，增加農民收入，建設社會主義新農村具有重要意義和作用，本項目

7、由信陽XX生態農業開發有限公司、平橋區畜牧局實施。經營策略按照“建立示范區、滾動發展”進行經營，肉牛飼養以“公司+基地+服務場+農戶”，產銷、牧工貿為一體的經營模式，公司組織集中育肥、銷售及技術培訓等。公司為農戶提供技術服務、優質育肥飼料、添加劑，實行“標準化”統一生產。公司與農戶以經濟（技術）合同形式建立經營關系，保護農戶繁殖肉牛生產的積極性，保證出欄牛的收購。項目建設地為信陽市平橋區邢集鎮，建設現代化肉牛養殖基地。包括：建設優質肉牛養殖基地、農業產業化中心等，經過5年時間，建設豫南最大的良種肉牛養殖,信陽XX生態農業開發有限公司租用土地1200余畝，發展現代農業，建設3-5個年出欄優質肉牛

8、共計30000頭的肉牛集中育肥小區，輻射拉動周邊農民養殖優質肉牛20000頭，發動農民建設人工牧草基地40000畝，最終形成年產優質肉牛50000頭的規模。信陽XX生態農業開發有限公司購買土地50畝，建設肉牛技術研究中心和年產20萬噸的肉牛專用飼料加工廠。本項目共分兩部分，第一部分為肉牛養殖基地建設，第二部分為牛肉深加工建設。第一部分：肉牛養殖基地建設：2014年1月至2015年12月實施，租賃加購買土地1200畝，建設養殖10000頭良種肉牛繁育場。年出欄30000頭肉牛的育肥小區，建設養殖場配套設施，發動農戶種植牧草40000畝。租用土地30畝建設年產200000噸肉牛專用飼料加工廠，發展

9、農戶養殖優質肉牛20000頭，發動農戶種植牧草40000畝。第二部分：牛肉深加工建設，2015年12月至2016年5月，租用廠房2000平米，建設年屠宰50000頭肉牛的屠宰車間和加工1.2萬噸牛肉的深加工廠。本報告只涉及第一部分肉牛養殖基地建設。現代優質肉牛養殖基地、肉牛專用飼料加工廠由信陽XX生態農業開發公司建設，農戶養殖基地和牧草基地由信陽XX生態農業開發公司與邢集鎮人民政府合作建設。信陽XX生態農業開發公司項目建設總占地2000余畝 ，建筑面積2000m2，建筑設計依據畜禽飼養場設計要點和要求進行設計和建設；選擇魯西黃牛、西門塔爾牛等作為養殖對象，養殖、育肥過程采用優質牧草種植技術、青

10、粗飼料調制處理技術、“架子牛”育肥技術、持續育肥技術等育肥肉牛，育肥牛日糧配制應用蛋白降解-非降解體系和瘤胃代謝調控技術。肉牛養殖和育肥場環境狀況條件良好，滿足建場（廠）的環境條件要求。對污染源的治理采用干濕分離，牛糞經發酵處理后用于草場或農作物肥料，或用于生產食用菌；育肥場建污水處理站，牛尿和污水采用成套污水處理設備和方案進行處理，日處理污水能力10立方米/場，經處理后的水達到國家排放標準，本項目育肥場的污水經治理后不會對周圍環境產生影響。按照有關規范設計，項目能達到安全生產，育肥場著重防疫、糞便處理。信陽XX生態農業開發公司負責本項目的經營與管理。項目總定員430人，技術人員分別送到有關院

11、校和勞動部門培訓，技術工人、養殖戶由肉牛科技培訓中心培訓。據估算，本項目總投資25000萬元，其中，固定資產投資15000萬元，鋪底流動資金10000萬元。資金來源：（一）公司自籌資金2000萬元。（二）申請中央和地方項目資金20000萬元。（三）申請銀行貸款3000萬元。本項目財務狀況分析表明項目能取得較好經濟效益，各項投資指標均高于行業和社會投資基準收益率，貸款償還能力強，資產負債合理，具有較強的抗風險能力，經濟效益和社會效益顯著，項目在經濟上是完全可行的。項目完成達正常生產年后，直接經濟效益：年銷售收入18182萬元，上繳所得稅1044.6萬元，稅后利潤17137萬元；項目年投資利稅率為

12、42.74%，投資利潤率為32.05%；項目靜態投資回收期4.04年（含三年建設期）；項目動態投資回收期（i20%）5.02年（含三年建設期）；項目財務凈現值19547萬元（i20%）；項目內部收益率為44.23%，發展了農村經濟，年新增社會產值17142萬元。本項目建設符合國家產業政策和投資方向，符合畜牧業發展規劃和產業化發展思路，充分利用了山區資源，系建設貿工牧一體化經營集團項目。建設是十分必要的，產品市場前景廣闊，建設條件良好，產品規劃檔次高，產品附加值高，銷售方式可靠，工程技術方案先進可行，建設規模合理。項目建設能取得較好的經濟效益和顯著的社會效益，建議有關部門批準建設。項目達產年主要

13、經濟技術指標如下：年出欄優質肉牛 50000頭； 銷售收入 18182萬元；銷售配合飼料 200000噸； 上繳所得稅 1044.6萬元；育肥牛出欄體重 400千克 ； 稅后利潤 17137萬元；社會效益 17142萬元。第二章 項目與建設單位背景一、項目建設目的意義與必要性隨著人們生活水平的提高，更注重追求食品的營養性和安全性，牛肉屬于高蛋白、低脂肪食品，牛處于動物生態鏈的最前端，所需飼料主要為糧食作物秸稈和牧草，較少污染，對人體危害較少，所以，近年來國際、國內市場牛肉食品價格一路上揚，據2013年底國家農業部發布的消息，牛肉價格繼續上漲，均價達到70元/公斤，比2012年的60元/公斤上漲

14、10元，同比上漲16.6%，后期牛羊肉價格還將穩步上漲，而且受禽流感疫情的影響，可能會出現牛肉對禽肉的消費替代，預計其價格仍將上漲。另外，牛肉通過加工，無病原菌和病毒存在，消除了人們消費的恐懼，國際、國內市場對牛肉制品的消費需求倍增。（一）項目的實施是解決肉牛業發展存在問題的需要肉牛業在“十五”期間得到大力的發展，展現出良好的前景，但也暴露出一些問題，主要表現為：1、肉牛品種改良面不大、生長速度較低，牛肉加工原料不足；2、缺乏適合肉牛養殖的優質牧草；3、養殖模式不合理，目前90%養殖為散戶，不利于標準化養殖，養殖效率低；4、牛肉制品加工技術相對國際同行落后以及肉制品種類同質化嚴重等問題，降低了

15、企業的市場競爭力；5、由于牛養殖具有周期長的特點，投入較高，肉牛發展過程中農戶、政府發展資金投入不足。（二）項目的實施是發展地區牛肉制品加工業的需要上述問題的出現，嚴重滯后了肉牛業的發展，政府對此高度重視，意識到發展現代肉牛業勢在必行，現在已將肉牛產業作為增加農民收入的支柱性產業之一，加大了對肉牛養殖的投入。當地肉牛養殖和牛肉加工業的快速發展，無疑將對肉牛數量和質量提出更高的要求。通過項目技術研究與產業化開發，實現傳統養殖業向數量、質量和生態效益并重發展的現代養殖業轉變的跨越，以及提高企業產品的市場競爭力，是發展我區牛肉制品加工業的需要。本項目完成后，能有效推進我縣現代肉牛基地建設，有效地確保

16、牛肉制品加工企業所需優質、安全的肉源，使肉牛養殖獲得穩定的銷售渠道，保證肉牛養殖農戶的利益，促進肉牛養殖業的健康發展。（三）項目的實施是調整畜牧結構的需要以生豬為主的耗糧型牲畜的發展受到極大限制，全市畜牧業結構性矛盾比較突出。一方面，飼料價格較高，畜禽食糧生產成本高，經營者利潤微薄，且市場風險大；另一方面，草食牲畜價格一直堅挺，但生產潛力沒有得到挖掘，農民的經濟收入得不到更快提高。在畜牧業生產上，要求采取因地制宜，突出特色的方針，努力調整畜牧產業結構，大力發展節糧型草食牲畜。肉牛業是一個朝陽產業，投資見效快，養殖效益好，是農民增收致富的好途徑，有利于全市畜牧結構的調整。（四）實施現代肉牛業優質

17、高效生產與產業化示范是社會主義新農村建設的需要社會主義新農村的“新”體現在：“生產發展、生活寬裕、鄉風文明、村容整潔、管理民主”的二十字要求。新農村建設的目的是解決三農問題，而解決三農問題的關鍵是提高生產力，增加農民的收入。據統計資料表明，2005年，全國畜牧業總產值突破1.3萬億元，占農業總產值的34%，農民人均來自畜牧業的收入超過600元，約占農民家庭經營現金收入的30%，一些畜牧業發達地區，畜牧業現金收入已占到農民現金收入的50%左右，成為農民增收的亮點。不難看出，畜牧業是農村的重中之重的產業。因此，要建設新農村，就要大力發展畜牧業，而畜牧業需要在新農村建設中起主導作用還有待加強。在發達

18、國家，肉牛養殖業在畜牧業中擁有30%以上的比例，是發展高效節約型畜牧業的首選。但是，目前在全國肉牛養殖業的比重過低，而肉牛業的發展需要強大的技術支撐。因此，實施現代肉牛業優質高效生產關鍵技術研究與產業化示范項目，對于提高肉牛養殖業的生產效率、增加農民收入發揮著重要作用，也是建設社會主義新農村的需要。 飼養一頭肉牛每年可實現增收3600元，提高加工環節利潤10%以上，同時，還可推動牧草種植、飼料加工以及下游相關產業的發展。（五）項目的實施是畜牧業可持續發展的需要在人口增長對耕地和糧食壓力與日俱增的今天，養牛能將大量人畜等單胃動物不能直接食用的青粗飼料，換取更多的優質動物蛋白。牛是卷草型食草動物，

19、不破壞草場植被生態。而肉牛是以舍飼為主，能充分利用牧草和農作物秸稈生產動物蛋白質。飼養肉牛既有利于西部大開發并結合長江上游退耕還林、還草工程建設，又有利于減少秸稈處理難度和焚燒秸稈污染環境問題。肉牛一身都是寶，自身經濟價值很高，除產肉的直接經濟效益外，還帶動牛肉、牛皮的深加工，糞污處理帶動有機肥生產、食用菌種植、特色蔬菜種植等，將拉長農產品產業鏈，帶動相關產業的可持續發展。 二、項目承擔單位背景信陽XX生態農業開發有限公司信陽XX生態農業開發有限公司是從事以肉牛養殖和牛肉加工、飼料生產為主的新建農業產業化企業。公司為有限責任公司，實行總經理負責制，負責公司重大經營決策。公司設企劃部、經營部、財

20、務部等三個辦事機構和優質牛肉養殖場。公司計劃經過3年時間，建設豫南地區最大的肉牛育肥基地，總投資25000萬元，租用土地1200畝，建設5個年出欄優質育肥肉牛共計30000頭的肉牛集中育肥基地，輻射拉動農民養殖優質肉牛20000頭，發動農民建設人工牧草基地40000畝，最終形成年產優質肉牛50000頭的規模。購買土地50畝，建設肉牛技術研究中心和年產200000噸的肉牛專用飼料加工廠。公司按照“建立示范區、農戶分散飼養、滾動發展”的策略進行經營，肉牛飼養以“公司+基地+服務場+農戶” ，產、運、銷，牧、工、貿為一體的經營模式，組織集中育肥、銷售及技術培訓，打造“產運銷”產業鏈。公司建設完成后，

21、將有效推進本縣現代肉牛基地建設，確保我市牛肉制品加工企業所需優質、安全的肉源，使肉牛養殖獲得穩定的銷售渠道，保證肉牛養殖農戶的利益，促進我市肉牛養殖業的健康快速發展，為帶動地方經濟增長，構建和諧社會做出突出貢獻。三 依托單位河南農業大學 河南畜牧專科學院第三章 項目發展工作基礎與優勢條件一、各級黨委、政府大力發展肉牛業是實施信陽市現代肉牛業優質高效生產關鍵技術研究與產業化示范項目的領導保證 信陽市、縣（區）、鄉鎮黨委、政府把發展肉牛業作為農村工作和全面建設小康社會的重大舉措，強化宣傳，全黨動員，全民出擊，在機制創新、政策扶持、目標管理等方面形成一系列的成效和制度，為肉牛業的發展奠定了基礎，也為

22、實施本項目提供了領導和組織保證。二、生態環境好，適合種草養肉牛 XX自然保護區位于河南省信陽市平橋區西北部，西與南陽市桐柏縣接壤，北與駐馬店市確山縣相毗鄰，地理坐標為北緯32313238，東經1134511355，屬北亞熱帶向暖溫帶過渡區域，光熱資源豐富，四季分明，雨熱同季，春季冷空氣活動頻繁，氣溫多變；夏季降水多，日照強，蒸發快，秋季氣溫下降明顯，降水量顯著減少；冬季溫度低，濕度小，降水少。年平均氣溫17.8，年平均降水量為9391181毫米。良好的生態環境為生產無公害牛肉及綠色牛肉制品提供了生態條件，以其生態種草、生態養牛、無公害牛肉、綠色牛肉制品加工的“生態概念”，將大大推進龍頭企業“概

23、念營銷”戰略的實施。三、有豐富的飼草資源 立草為業，草畜配套，是發展肉牛業的必備條件。平橋境內壩丘兼備，畜草資源豐富，非常利于發展肉牛養殖業，是河南省糧食主產區之一，玉米、水稻、紅苕是我市的主要糧食作物，全市玉米種植面積超過100萬畝，水稻種植面積超過80萬畝，紅苕種植面積80萬畝以上，據測算，全市玉米秸桿60000萬公斤，稻草60000萬公斤，苕藤36000萬公斤，粗略估計，全市有10億公斤可利用秸桿，除苕藤有部分用于生豬飼料外，其余大部分未被利用，隨著產業結構調整，退耕還草面積將不斷增大，理論上可養殖肉牛40萬頭。四、龍頭企業的帶動能力強勁 我區已成功走出了“秸桿、種草養肉牛、公司加農戶”

24、的肉牛業發展道路。近年來牛肉加工項目的實施，大力開發肉牛養殖的關鍵技術和先進加工工藝。一是研究肉牛飼養技術，已研究肉牛快速育肥技術、酒糟育肥牛技術、作物秸稈育肥肉牛技術，養殖效益比過去提高80%以上，突破了養殖肉牛不賺錢的技術難關；二是合作開發生物飼料，大大提高肉牛養殖的飼料報酬率，粗飼料的利用效率將提高8.9%，這項技術的推廣運用將大大降低肉牛養殖成本；三是建設肉牛養殖小區。公司針對肉牛養殖出現的諸多問題，投資建設規模化集中肉牛養殖小區，邀請農民到養殖小區代養肉牛，公司提供技術指導，提供育肥架子牛，提供飼料，提供育肥技術配方，集中解決農戶飼養肉牛缺資金、缺技術的問題，同時，通過小區發展，解決

25、肉牛養殖的標準化問題、牛源流失問題和污染環境的問題。農民通過肉牛養殖增重獲得飼養報酬，這種模式的實施，大大提高了農民養殖肉牛的生產積極性。五、生產技術服務配套體系有一定基礎 本市是農業部 “無規定動物疫病區示范區” 建設點，該工程的實施和完成為項目區域內建立了較完善的動物疫病預防硬件和軟件設施，這為預防肉牛重大疫病提供了條件和保障。全市具有完善的畜牧獸醫服務體系，畜牧獸醫技術人員多名，市、區縣畜牧局有畜牧站、獸醫站、科教站、飼草飼料站、獸醫診斷室等機構，還專門設置了肉牛業發展辦公室，負責管理肉牛業生產。已基本形成繁殖配種、疫病防治、技術服務等肉牛發展的綜合性生產技術服務體系。同時與河南農業大學

26、等科研院校有廣泛、緊密的聯系，是肉牛業發展的技術依托單位。六、具有良好的技術基礎 我縣飼養肉牛歷史悠久，在牛舍建設、繁殖育種、飼料營養、飼養管理、疫病防治、肉制品加工等方面具有豐富的實踐經驗。近幾年來，實施了種草養畜、黃牛品種改良、防疫體系建設等項目，這些工作為本項目實施奠定了良好技術基礎。第四章 產品方案及銷售方式一、產品方案（一）育肥牛品種（系）1、皮埃蒙特牛、安格斯牛、魯西黃牛、秦川牛的純種；2、西門塔爾牛、皮埃蒙特牛、安格斯牛等優良品種改良本地黃牛的雜交后代。（二）肉牛規格1、生產白牛肉用的3月齡育肥犢牛；2、生產紅牛肉用的19月齡內育肥牛；3、1.52.5歲的育肥牛。（三）肉牛新品系

27、培育肉牛新品系，創優質肉牛品牌。（四）肉牛飼料規格每代40公斤的配合飼料。二、產品質量標準（一）符合中國無公害肉牛生產標準。（二）符合歐共體肉牛生產的標準。三、產品銷售利用互聯網、廣播電視、報紙和雜志作廣告，宣傳育肥牛，積極參加肉牛產品交易大會，利用公司的銷售網絡，銷售育肥牛及牛肉制品。第五章 經營策略一、經營原則和指導思想以市場為導向，以經濟效益為中心，以骨干企業為龍頭，以生產基地為基礎，以科技進步為依托，以社會化服務體系為紐帶，按產、加、銷一條龍，牧、工、貿一體化的要求，通過市場牽龍頭，龍頭帶基地，基地連農戶，從而實現資金、技術等各生產要素的多層次、多形式、多元化的優化配置，進而推進畜牧業

28、的現代化進程。二、經營方針按現代肉牛生產方式，吸收國內外發展經驗，結合實際，公司集中飼養部分能繁母牛作為示范，輻射帶動農戶飼養能繁母牛、架子牛和育肥部分商品牛，公司集中育肥部分架子牛，并由牛肉加工廠收購農戶和育肥場之育肥牛進行屠宰加工，按“公司+基地+協會+農戶”，龍頭連基地建成產加銷，牧工貿為一體的經營模式，達到現代肉牛繁殖、飼養和育肥規模化生產的目的。即農民出“力”，公司出“資”，利用畜牧獸醫網絡組織實施技術服務（預防、治療、配種、飼草種植）。三、養殖戶、政府與公司職能劃分（一）養殖戶選擇具備一定條件和有發展養牛積極性的農戶，或申請加入本項目建設，有優先獲得技術培訓和一定數量資金的權利，其

29、主要職能是利用自己的圈舍、能繁母牛、勞力、草料資源、資金等發展養牛生產，將部分架子牛（按合同原則上實行隨行就市并實行最低保護價）銷售給公司。農戶經濟效益體現在出售“架子牛”時，并對自己所養牛承擔責任和風險，農戶效益的高低則決定于自己的飼養規模和水平。在養牛業效益低于整個養殖行業平均社會利潤時，公司按合同給予保護價收購。（二）公司負責部分母牛的示范養殖，部分“架子牛”的集中育肥和銷售。公司的主要職責是為農戶有償提供種牛、飼料、技術培訓、市場信息等，將農戶與大市場連接。（三）公司、協會與農戶的協作與服務公司牽頭成立協會，由協會代表公司與農戶合作。1、公司向農戶提供養殖與銷售的協作服務；2、由各級畜

30、牧技術服務組織承擔為農戶進行防疫、配種等技術服務；3、由公司聯系向當地保險公司為養殖戶投保，保險費先由公司墊支，以后從農戶售牛款中扣還；4、由公司參股的擔保公司給農戶擔保向金融部門貸款；5、由公司進行技術培訓，組織推廣實用養牛成果；6、農戶與公司簽訂合同，農民必須按合同將“架子牛”售給公司，不得外銷，按合同公司亦不能拒收。雙方之一方有違約行為時，需賠償一定數量的違約金等；7、公司在獲利豐厚的情況下，可按農戶交售給公司的架子牛頭數，讓農戶分享部分利潤，即二次返利。公司在獲利欠豐的情況下，風險自負或由各股東承擔。四、經營模式（如下圖）勞力圈舍能繁母牛飼料飼草畜牧服務體系農 戶技術服務繁 育犢牛飼料

31、畜牧服務體系資金保險畜牧服務體系公 司集中育肥飼養屠宰加工牛肉產品架子牛優質母牛、犢牛和精飼料 五、公司與農戶關系在按產業化思路發展肉牛飼養業過程中，公司和農戶是相互依托、各司其職、利益共享的兩個不可分割的組成部分。農戶是肉牛業之基礎。一方面，由于自然條件、經濟條件等原因，我國生產力水平不高，相應的肉牛飼養業亦處于一個較低水平，還不可能將肉牛的飼養置于集約化、工廠化生產中；另一方面，由于我國人多地少這一國情，決定了不可能有更多的精飼料用來養牛，高精料造成的高成本，公司和市場也承受不了。而采用農戶分散飼養，在農村建牛棚可就地取材，有效利用天然牧草、農作物秸稈等資源，降低成本，還可開發農村大量剩余

32、廉價勞動力，這樣生產出來的產品成本較低。但農戶飼養形不成規模，飼養周期較長，既浪費了資源，經濟效益也不高。公司集中育肥肉牛，可縮短飼養周期，提高產品質量，其經濟效益和社會效益相得益彰，把資源合理永續利用與有效的經濟增長點有機地結合在一起。公司是帶動肉牛飼養業發展的龍頭，在產業中起支撐作用，公司將千家萬戶飼養的架子牛進行集中育肥，將小生產同大生產相連，在生產與加工之間架起了金橋，農戶在飼養架子牛、公司在集中育肥和屠宰加工產業鏈中各有所得，農戶和公司在生產的前中后三個環節，可形成一體化的產業鏈。公司將大生產和大市場接軌，以不同消費者的消費檔次為新的經濟增長點，在產業內部必須做到利潤的協調分配，促使

33、整個經營進入良性循環。公司與農戶、公司與市場之間形成資金、物資、信息和技術紐帶的利益關系。采用經濟手段為主，輔以行政措施，借助于法律的威力，妥善處理并發揮好農戶飼養在公司生產中的地位和作用，產品和市場在公司生存中的地位和作用，肉牛產業在“公司+農戶+消費者”多方利益共同體的地位和作用，以及二者之間的利益關系。第六章 項目建設一、項目建設地選擇（一）項目建設地點項目建設地為信陽市平橋區邢集鎮高堰村（二）肉牛繁殖基地和育肥小區項目區有得天獨厚的草山草坡資源，氣候溫和、雨量充沛，有適宜發展肉牛生產的物質基礎和生態條件；已實施種草養畜、黃牛改良、防疫體系建設等養牛項目，項目實施以來，肉牛生產有突破性發

34、展，起到了良好的示范、輻射作用。（三）飼料加工廠和肉牛研發中心新建肉牛專用飼料加工廠，選擇交通、水電方便、牛只飼養的中心區建廠，形成年產200000噸的生產能力。項目區有高、中級動物營養師，并有全國著名的農業大學作堅強技術后盾，能確保飼料產品質量。二、建設地條件（一）項目區基本情況：項目區地處位于河南省信陽市平橋區西北部，西與南陽市桐柏縣接壤，北與駐馬店市確山縣相毗鄰，地理坐標為北緯32313238，東經1134511355，屬北亞熱帶向暖溫帶過渡區域，光熱資源豐富，四季分明，雨熱同季，春季冷空氣活動頻繁，氣溫多變；夏季降水多，日照強，蒸發快，秋季氣溫下降明顯，降水量顯著減少；冬季溫度低，濕度

35、小，降水少。年平均氣溫17.8，年平均降水量為9391181毫米。有適宜肉牛生產和牧草種植的良好氣候條件及生態條件。項目區交通方便。距京港澳鐵路、高速公路35km，縣內各鄉鎮交通發達，村村均有公路相通，產品出境迅速，有著良好的交通硬環境。（二）飼草飼料資源豐富：項目區內有草山草坡面積5.4萬公頃，秸稈4.0億千克；近年來引進優質飼草品種6多個，推廣人工種草1萬余畝，有發展肉牛生產良好的物質基礎。（三）有養牛的傳統：平橋區養牛歷史悠久，經驗豐富，素有用秸稈和酒糟養牛的習慣，近年來，信陽市肉牛生產有突破性發展，邢集鎮肉牛養殖規模不斷擴大，2012年出欄肉牛1萬余頭，王崗飼養肉牛已經起步，能直接帶動

36、本項目的開展。（四）肉牛資源特別豐富，肉牛生產已初具規模：項目區的平橋區2012年存欄牛2.66萬頭，其中能繁母牛18000多頭，年出欄商品牛15567頭。（五）技術力量雄厚，有健全的服務體系：項目區的平橋有畜牧新技術推廣機構1個，基層畜牧獸醫站27個，技術人員230多名，其中具有高級職稱5人、中級職稱67人；初步健全了改良、飼料、獸醫主要技術培訓服務體系；畜牧科研、新技術應用成果斐然，獲部、省、市科技成果獎30多項，技術管理實力雄厚，能推進項目的實施。（六）項目區內河南農業大學提供技術保證：本項目將聘請該校肉牛養殖、疾病防治和肉品加工等學科的專家為項目的常年技術顧問，以保證項目的先進性、科學

37、性和實效性。三、生產規模項目建成后年生產規模為：經過3年時間，建設豫南部丘區最大的良種肉牛繁育和育肥基地，信陽XX生態農業開發有限公司租用土地1150畝，發展優質母牛1萬頭，建設10個年出欄優質育肥肉牛共計3萬頭的肉牛集中育肥基地，輻射帶動農民養殖優質基礎母牛2萬頭，發動農民建設人工牧草基地3萬畝，最終形成存欄1萬頭母牛的優質肉牛繁育基地，年產優質肉牛5萬頭的規模。信陽XX生態農業開發有限公司購買土地30畝，建設肉牛技術研究中心和年產20萬噸的肉牛專用飼料加工廠。本項目分為兩個階段，第一階段為肉牛養殖基地建設，第二階段為牛肉深加工建設。（一）肉牛養殖基地建設分二期實施：第一期工程：2014年1

38、月至12月實施，租用土地860畝，建設養殖10000頭母牛的養殖場，引進能繁母牛10000頭，購買土地20畝建設肉牛技術研究中心，發動農戶種植牧草10000畝。第二期工程：2015年1月至12月，租用土地290畝，建設養殖10000個牛位的集中育肥小區，引進集中育肥30000頭，購買土地30畝建產20萬噸肉牛專用飼料加工廠，發展農戶養殖優質母牛2萬頭，發動農戶種植牧草30000畝。（二）牛肉深加工建設：2015年1月至2016年5月，購買土地200畝，建設年屠宰5萬頭肉牛的屠宰車間和加工1.2萬噸牛肉的深加工廠。四、第一階段建設內容（一）良種肉牛繁育場；（二）育肥小區；（三）牛專用飼料生產廠；

39、（四）肉牛技術研究中心；（五）飼草基地；（六）基礎母牛養殖基地。五、建設規模（一）良種肉牛繁育場：在平橋區的蘭店，邢集，王崗，明港等鄉鎮建設15-20個，共存欄10000頭良種母牛的繁育場。繁育場建設占地共860畝，包括成年母牛舍100棟，青年母牛舍20棟，產房帶犢牛舍20棟，共建牛位14000個；建筑面積383000平方米。1、牛舍 91000平方米2、運動場 168000平方米3、獸醫室 1000平方米4、值班室 400平方米5、飼料庫房 10000平方米6、辦公室職工宿舍 20000平方米7、供電 300平方米8、給排水 300平方米9、其它用房 1000平方米10、 青貯窖 30000

40、平方米11、道路 60000平方米12、糞污處理 1000平方米（二）育肥小區：在基礎母牛養殖基地信陽XX生態農業開發公司配套建設育肥小區10個，牛舍共計10000個，年出欄育肥牛30000頭，占地面積290畝，包括牛舍、庫房、辦公室和宿舍、環保設施，建筑面積130710平方米。1、牛舍 75000平方米2、獸醫室 230平方米3、值班室 230平方米4、飼草飼料庫房 2500平方米6、辦公室 750平方米7、供電 200平方米8、給排水 300平方米9、其它用房 500平方米10、氨化池 33000平方米11、道路 13500平方米12、職工宿舍 3750平方米13、糞污處理 750平方米（

41、三）牛專用飼料生產廠：建設年產20萬噸的肉牛專用飼料生產廠一座，占地面積30畝，建筑面積7330平方米。1、加工車間 1500平方米2、庫房 4500平方米3、辦公室化驗用房 300平方米4、職工宿舍 600平方米5、值班室 30平方米6、道路 400平方米（四）肉牛技術研究中心：在擴繁場選址地建設占地20畝的肉牛技術研究中心，建筑面積3000平方米。1、科研大樓 1000平方米 2、高知員工宿舍 2000平方米 （五）飼草基地：在規劃肉牛擴繁地通過退耕還草等項目發動農民建設飼草基地30000畝。（六）基礎母牛養殖基地：在平橋區的明港，蘭店，邢集，王崗等5個鄉鎮成片集中發展基礎母牛養殖基地，在

42、公司指導下，由合作農戶建設，養殖規模為20000頭。第七章 主要技術方案與指標一、項目建筑主要技術方案與指標（一）設計標準根據我國畜禽飼養場設計要點和要求、飼料加工廠設計要點和要求進行設計。（二）設計指導思想1、育肥場采用科學的集中育肥技術，并按有關規范要求設計配備足夠的牛舍、飼料加工貯存、防疫設施等；2、育肥場盡量少占地，節省投資和土地資源；3、重視環境保護，達到當地環保部門規定的排放標準。（三）主要建筑標準與結構1、牛舍（1）概述：牛舍采用開放式鋼結構建筑，平面尺寸33m11m，跨度11m，屋架弦高度3.8m；（2）地面：采用豆石砼地面，排糞溝為150號砼地面；（3）屋面：采用鋼屋架，隔熱

43、彩鋼屋面。2、飼料加工廠與研究中心（1）加工區采用鋼架結構，庫房及其它采用磚混結構，均為單層；（2）門窗：采用木門、木窗、兩用調合漆漆兩遍；（3）地面：加工區及庫房地面進行防潮處理；（4）墻面：水泥抹灰墻面；（5）頂棚:水泥砂漿抹灰頂棚。（四）設備選型鍍鋅寸管，HKJ-35D型飼料機組，東風125，小車,牛糞干濕分離機,電瓶運輸車。（五）建設指標總占地面積與建筑面積：占地面積1200畝，建筑面積524040平方米。其中：1、優質肉牛繁殖場860畝，建筑面積383000平方米；2、肉牛育肥小區占地290畝，建筑面積130710平方米；3、飼料加工廠占地30畝，建筑面積7330平方米；4、肉牛技術

44、研究中心占地20畝，建筑面積3000平方米；二、肉牛生產主要技術方案與指標（一） 優質牛引進從陜西、中原各地等肉牛養殖主產區引進秦川牛、西雜牛的母牛10000頭，采用皮埃蒙特牛、安格斯牛等種公牛的凍精配種。（二） 良種肉牛繁殖采用皮埃蒙特牛、安格斯牛凍精配種,生產的優秀母牛用于再生產，公牛和部分母牛進行育肥。（三）新品種培育在進行優質肉牛養殖的同時,有目的地開展肉牛新品系選育。經過10多年時間，利用三品種雜交生產的后代作為育種素材，采用現代育種技術，成為中原肉牛良種供種基地，建設優質肉牛品牌，基本形成中原地方優良肉牛品系。（三） 肉牛技術研究中心任務研究肉牛育肥新技術，肉牛胚胎工程技術，進行胚

45、胎生產產業技術示范，牛繁殖分子生物技術，牛肉及副產物加工技術，牛糞尿循環利用技術。（四） 飼草基地在不同區域，根據水肥條件，分別種植一年生、多年生的不同品種優質牧草。（五）肉牛繁殖工藝 母牛飼養 發情觀察 適時配種 孕檢 妊娠母牛飼養 分娩 犢牛飼養。（六）架子牛飼養工藝工藝流程：犢牛 隨母哺乳 斷奶 放牧 補飼 去勢 舍飼（驅蟲） 出售。（八）集中育肥工藝采取育肥小區進行集中育肥，按照我國無公害肉牛飼養方式，采用全混合日糧育肥。1、工藝流程：架子牛購進 觀察圈舍 驅蟲 舍飼 正式育肥2、飼料：主要以青草、青貯飼料和酒糟為主，輔以配合飼料。（九）飼料加工1、青貯飼料：青貯飼料的含水量控制范圍為

46、68%-75%，調制時切短為3-5cm，分層裝入青貯池壓實，并高出地面0.5m左右，用塑料薄膜嚴密封壓；2、配合飼料的生產工藝：飼料原料挑選 精選 粉碎 配制 攪拌 抽檢 制粒 冷卻 分裝 入庫。（十）飼養管理與預防飼料要多樣化，搭配要合理，發霉、變質之飼料不能用。預防上定期進行口蹄疫苗注射，結核菌檢疫，布氏桿菌病的氣霧免疫等，采取有效地切斷和防止疫病發生的措施。（十一）主要生產性能指標1、受胎率90%；2、育肥期日增重1500克；3、出欄體重420550千克；4、屠宰年齡1.52.5歲；5、草產量 鮮草7000公斤-10000公斤/畝。三、肉牛生產技術為了提高養牛科技含量，依托河南農業大學科

47、學技術優勢，根據XX公司肉牛養殖的需要，重點推廣肉牛育肥新技術，并制定XX公司肉牛生產技術規范供育肥場、生產基地和協作農戶應用，采用“架子牛”進行集中育肥。（一）肉牛育肥新技術1、肉牛飼養新技術：根據我國和NRC肉牛飼養標準，應用蛋白降解-非降解理論配制肉牛日糧，采用配合飼料+草（秸桿）+酒糟的日糧結構，示范場和養殖小區采用全混合（TMR）日糧結構。養殖方式采用圈養、放牧+圈養。放牧方式為分區輪牧；2、非蛋白氮的利用：非蛋白氮主要指導尿素、雙縮脲，作為補充養牛所需蛋白質飼料的良好途徑，應用后可降低飼養成本10%左右。同時，應用于青貯飼料的制作；3、肉牛飼料添加劑的應用：按肉牛營養需要應用，將微

48、量元素、維生素、微生態制劑、酶制劑、瘤胃代謝調控劑配合成復合添加劑，應用于肉牛生產，促進肉牛生長；4、無公害牛肉技術應用：肉牛育肥過程中，控制肉牛生產環境、飼料、飲水、疾病治療中的危害關鍵控制點，生產無公害優質牛肉；5、酒糟育肥肉牛技術：對平橋豐富的秸稈和酒糟資源，充分利用現代生物技術進行處理，變廢為寶，作為肉牛生產的飼料來源，以降低成本，提高肉牛養殖的經濟效益，發展農村經濟。根據牛的生理特點和酒糟的營養特性，補充有關營養物質，利用酒糟育肥肉牛。（二）肉牛良種推廣及雜交組合配套1、優良品種的推廣：主要推廣西門塔爾牛、安格斯、皮埃蒙特牛及其雜交組合。西門塔爾牛：為大型兼用牛種，體格粗壯結實，前軀

49、發達，軀干深寬，尻部長寬平直，肌肉豐滿，四肢粗壯，乳房發育中等，泌乳力強。一般成年公牛體重10001300公斤，母牛650800公斤。標準泌乳期產奶40004300公斤，產肉性能良好，屠體瘦肉多脂肪少，且分布均勻呈大理石狀，肉質佳，半肥育狀態下屠宰率為5565%，日增重11.5公斤；皮埃蒙特牛：為大中型肉乳兼用型品種，軀體發育充分，日增重較高，胸部寬闊而且肌肉發達，腰部肌肉發達，軀體長，尻部和大腿肌肉發達，胴體中骨骼比例少，而且脂肪含量低，具有雙肌肉基因；平均日增重為1500克，成年母牛體重為500600千克，育成公牛在1518月齡體重達550600千克為屠宰適期，屠宰率為67%70%，凈肉率

50、為60%，瘦肉率為82.4%，肉質優良，肉嫩度好，膽固醇含量比一般牛肉低30%，是目前世界終端雜交的最好父系；安格斯牛：屬于古老的小型肉牛品種，被認為是世界上專門化肉牛品種之一。原產于英國的阿伯丁、安格斯和金卡丁等郡，目前世界人多數國家都有該品種牛。安格斯牛以被毛黑色和無角為其重要特征，故也稱其為無角黑牛。該牛體軀低翻、結實、頭小而方，額寬，體軀寬深，呈圓筒形，四肢短而直，前后檔較寬，全身肌肉豐滿，具有現代肉牛的典型體型。安格斯牛成年公牛平均活重700-900千克，母牛500-600千克，犢牛平均初生重2532千克，成年體高公母牛分別為1308厘米和1189厘米。安格斯牛具有良好的肉用性能，表

51、現早熟，胴體品質高，出肉多。屠宰率一般為60一65，哺乳期日增重9001000克。育肥期日增重（15歲以內）平均0709千克，肌肉大理石紋很好，適應性強，耐寒抗病；2、雜交組合利用：應用良種牛與本地牛、和良種牛之間的級進雜交、經濟雜交、輪回雜交，可以獲得明顯的雜交優勢。雜交牛一般比本地品種牛生長快，早熟、產肉多，10-15%飼料報酬提高10-12%，并改善母牛受胎率，使繁殖率提高10%。本地母牛西門塔爾牛F1西雜牛； 西雜母牛安格牛F2安西本；西雜母牛皮埃蒙特牛F2皮西本；安西本母牛皮埃蒙特牛F3皮利西本。（三）優質牧草及秸稈青貯氨化技術1、優質牧草推廣：重點推廣牛鞭草、黑麥草、飼用玉米草和玉

52、米草；2、秸稈處理技術：以重點推廣尿素青貯玉米稈為主的秸稈處理技術。青貯料營養成分損失少，特別是維生素A保存大部份，同時具有酸香味，適口性好，能很好解決冬季飼料不足；此外，還推廣秸稈氨化、微貯、堿化、鹽水等處理，提高飼料利用率，降低飼養成本，增加養牛效益。（四）母牛發情控制、胚胎移植與人工誘發雙胎新技術1、母牛發情控制技術：（1）同步發情技術。即是對母牛發情同期化處理的方法，使之集中發情，有利于合理組織配種，減少母牛不孕，提高受胎率；（2）人工誘導發情技術：對乏情期內母牛，借助外源性激素或其它的方法引起正常發情并進行配種的方法，采用后，可縮短牛的繁殖周期，增加胎次，以產生較多的后代；（3）超數

53、排卵技術：在母牛發情的適當時期應用促性腺激素，使卵巢中比一般情況下有更多的卵泡發育并排卵，以提高產犢數，使母牛繁殖率大大提高；2、人工誘發雙胎技術：利用超數排卵技術使母牛雙胎率提高到20%，增加產犢數，提高良種的繁殖率。（五）肉牛繁殖疾病的防治技術對常見影響肉母牛繁育的卵巢囊腫、持久黃體、輸卵管炎、子宮內膜炎等疾病制定配套防治技術，針對各種疾病采取相應有效防治措施。（六）肉用犢牛的早期斷奶技術良好的早期斷奶技術，不僅不影響犢牛生長發育，應用科學的營養全面的補充料及配套飼養管理技術，達到提前斷奶，促進犢牛生長發育，提高斷奶犢牛體重，降低養牛成本，提高經濟效益。（七）制訂信陽XX生態農業開發有限公

54、司肉牛生產技術規范項目設計要求，在引進上述重點科技成果的基礎上制定“規范”，分別就種牛、肉牛的選擇，飼養管理種牛繁殖配種、日糧的配制，飼草飼料生產收貯，疾病防治，牛場、牛舍建筑等技術，制定出簡明扼要、科學實用、操作性強、有特色的適用于項目區肉牛生產的“標準”，實行標準化生產。第八章 環境保護與綜合利用一、環境現狀肉牛養殖和育肥小區在信陽市平橋區邢集鎮，王崗，蘭店，明港等幾個鄉鎮中，這些鄉鎮交通、水電方便、隔離條件好，區域內山清水秀、無工礦企業、無污染源，草地生態環境良好。二、污染源排放控制（一）處理后廢水排放：執行河南省水污染物排放標準農田排放二級標準。（二）廠界噪聲：執行工業企業廠界噪聲標準

55、GB12348-90中的III類標準。三、污水處理（一）污水處理量1、肉牛養殖場生活污水量為3160m3/d，全部經工廠污水處理站處理后排放。考慮生產的不均衡性，設計處理能力3300m3/d；2、污水水質及排放污水水質資料分析，本項目污水水質預測為：COD1200mg/L、BOD5700mg/L、SS700mg/L、PH6.8-7.2。（二）處理方案本工程需處理污水屬高濃度有機廢水，通過生物好氧處理方案，可去除水中的有機物和殺滅有害細菌，二次處理可達到排放標準。500-1000頭的養殖場采用XII-II-15型綜合污水處理設備二臺，該設備將初沉池，生物轉盤、曝氣池、二沉池、污水消毒池等工藝流程

56、集于一體進行綜合處理，污水總停留時間為6.4小時，其中接觸消毒時間為30分鐘，出水水質完全能滿足排放要求。設備裝機24.5KW，設備全天運行，污水處理量可達3300m3/d。（三）處理流程進入農田澆灌消毒池二沉池曝氣池生物轉盤初沉池潛污染格 柵柵牛場污水吸水井X-II-II-15設備肥料污泥濃縮池圖8-1污水處理流程四、噪聲處理本工程中的主要噪聲源為鍋爐彭引風機、飼料加工機械空調系統風機。風機均采用單獨設備間隔間，操作場所及廠界的噪聲等級達到規范要求。五、牛糞處理采用干濕分離，肉牛養殖和育肥場大約年牛糞便排放量約38.3萬噸，采用堆放發酵方法處理。設與圈舍隔開的牛糞堆場，將牛糞堆放并用土封壓，

57、在厭氧條件下發酵，熟化后供育肥場的自有天然草場使用，制作生物化肥，生產腐殖質類食用菌。六、粉塵處理在加工飼料的過程會發生一定的粉塵，處理辦法是選擇好的機型，同時按要求加上防塵罩，能達到要求。七、病死牛處理 病死牛尸體進入集中指定焚燒場所處理。第九章 勞動保護、安全防護與生產衛生一、設計依據（一）工業企業設計衛生標準。（二）預防性衛生監督技術規范。（三）其它現行有關規范和要求。二、勞動保護、安全防護本項目涉及的勞動保護和安全防護主要為飼料加工廠和育肥場用電安全和防護。為了確保安全用電，飼料加工廠和育肥場供電系統均為中性點接地三相四線制系統，動力設備、電氣裝置外殼均采用接零保護，變壓器中性接地電阻

58、不大于4歐。潮濕場所內的動力設備控制電壓選用36V的安全電壓，車間內動力插座、電熱插座等供電支路均由帶漏電保護的自動開關作支路總保護，以保障人員安全及用電設備安全運行。三、生產衛生肉牛育肥場設觀察圈舍，進場的架子牛在其間暫飼養觀察，無病的牛再進入育肥圈舍，防止疫病帶入。圈舍門口設消毒池，舍內定期清掃和消毒，定期防疫，確保牛的健康。牛糞便采用定點堆放發酵處理，污水進行處理后排放，每天打掃圈舍。禁止使用霉爛變質飼料原料進行飼料加工，飼料倉庫設防鼠設備，飼料廠設化驗室，經檢驗符合衛生標準方能出廠。第十章 項目組織、勞動定員與人員培訓一、企業組織本項目全部由信陽XX生態農業開發有限公司承建，并負責本項

59、目的經營與管理，項目的社會化服務體系由畜牧局承擔和管理。公司為股份制有限責任公司，實行董事會下的總經理負責制，各股東派出董事組成董事會，負責公司重大經營決策，股東按照股金比例承擔經營風險和分配股利。公司設行政部、企劃部、經營部、財務部等四個辦事機構和肉牛科技培訓及產品研發中心、飼料廠、中心示范場和牛肉加工廠等四個生產部門。公司在行業上受省、市、縣畜牧局的領導，并與肉牛養殖農戶、畜牧服務體系等組成緊密的利益共同體，形成肉牛生產、加工、銷售一條龍體系，在行政上隸屬于平橋區人民政府領導。二、勞動定員（一）生產班制肉牛養殖年生產365天，實行單班制；飼料工廠年生產250天，機修動力為三班制，飼料加工生

60、產兩班制，生產能力50噸/小時，實行周工作40小時制。（二）定員肉牛繁殖場、育肥場、飼料加工廠、研究中心，勞動定員共430人，其中，管理人員149人，技術人員66人，工人215人。表10-1勞動定員表序號部門名稱管理人員技術人員工人小計1繁殖場82301202322育肥5620801563飼料加工廠6412224研究中心512320合計14966215430三、人員來源（一）管理人員：面向社會招聘，選擇具有專業工作經驗的人員。（二）技術人員：與省內各農業院校和科所形成技術合作關系，招收具有專業技術職稱，并具有實踐工作經驗的飼養、繁育、獸醫、飼料加工等專業人員。（三）工人：技術工人面向社會招聘，

61、選擇具有工作經驗和相應證書的人員，飼養、清潔、搬運等一般工人招收當地農民工，解決農村剩余勞力。四、技術培訓技術人員、技術工人分別送有關院校和勞動部門培訓，同時，定期聘請有關院校的專家到公司集中培訓。五、公司組織機構公司董事會公司總經理財務部銷售部飼料加工廠養殖場辦公室圖10-1組織機構圖第十一章 項目建設進度計劃一、投資前期2014年3月底前為項目準備投資期，主要任務：（一）成立項目籌備領導小組和工作機構，擬定工作計劃，完善內部分工。（二）形成項目可研報告，申報立項，根據可行性研究報告，作初步設計、審批，制定實施方案，完成施工圖設計，工程招標等工作。二、投資建設期2014年4月至2016年12

62、月為投資建設期。（一）2014年1月至12月，建設共有10000個牛位的繁殖場3-5個，引進能繁母牛10000頭，同時建設肉牛專用飼料加工廠，建設飼草基地10000畝。（二）2015年1月至2016年6月，建設共有10000個牛位的育肥小區12-15個，引進架子牛30000頭，建設5個肉牛集中育肥小區和肉牛技術研究中心，建設飼草基地30000畝，發展農戶養殖優質母牛2萬頭。 （三）2016年1月至12月，建深加工廠。 三、項目建成投產和年生產能力2016年完成全部投資，信陽XX生態農業開發有限公司自建項目100%達到設計生產能力。（一）2014年：肉牛繁殖達到設計能力的50%，飼料生產達到設計

63、能力的50%。（二）2015年：肉牛繁殖達到設計能力的100%，育肥小區生產達到設計能力的50%，飼料生產達到設計能力的50%；農村發展肉牛養殖基地達到設計能力的25%。 （三）2016年：肉牛繁殖達到設計能力的100%，育肥小區生產達到設計能力的100%，飼料生產達到設計能力的70%；農村發展肉牛養殖基地達到設計能力的50%。（四）2017年：飼料生產達到設計能力的100%；農村發展肉牛養殖基地達到設計能力的100%。第十二章 投資估算與資金籌措一、投資估算依據（一）本項目工程投資依據設計方案和各專業文字說明編制。（二）總投資包括固定資產投資、建設期利息和鋪底流動資金。（三）土建工程：采用投

64、資指標法測算，投資指標按當地目前竣工同類建筑實際投資測算，并參與當地目前三材價格和本工程建筑情況綜合分析測定。（四）設備購置：根據目前設備供應廠商報價，并結合同類工程情況計算（購置包括設備出廠價、運保費、備品備件等費用）。（五）安裝工程：按設備供應商報價計算。（六）項目建設用地面積50畝，土地征用費50000元/畝，計250萬元。（七）固定資產投資方向調節稅、育肥場、飼料加工廠、污水處理等按零稅率計算。（八）貸款資金年利率按7.83%（貸款期限5年及以上）計。二、投資估算本項目投資估算包括信陽XX生態農業開發有限公司自建的肉牛繁殖場、育肥小區、飼料加工廠和研究中心4個子項目的投資。據估算，本項

65、目總投資25895.24萬元，其中，固定資產投資25000萬元，無形及遞延資產投資900萬元，鋪底流動資金1000萬元，分別占總投資的93.33%、0.61%和6.06%。（一）固定資產投資本項目固定資產投資合計25895.24萬元，其中，工程費用24599.81萬元（包括土建工程17553.99萬元，設備購置及安裝6988.82萬元，設備安裝57.00萬元），其它費用260.00萬元（其中，征地費250.00萬元），建設期利息為469.80萬元（按照建設期三年，共計貸款資金4000萬元，分2次于后兩年平均投入），不可預見費用543.95萬元。按建設項目劃分：固定資產投資肉牛繁殖場20969.

66、48萬元、育肥小區3636.29萬元，飼料加工廠1223.99萬元，研究中心489.00萬元。（二）無形及遞延資產投資項目無形及遞延資產投資100萬元，其中，項目前期準備和開辦費50萬元，技術轉讓、服務費50萬元。（三）鋪底流動資金按照項目投資后的各項流動資金使用情況測算，項目達到設計生產能力年，需流動資金20000萬元，鋪底流動資金按20%計，為4000萬元（總投資及其測算詳見附表12-1至12-6）。三、資金籌措項目總投資25000萬元，采取以下資金籌措方案：（一）信陽XX生態農業開發有限公司公司自籌資金2000萬元;（二）申請省、市項目資金20000萬元;（三）申請銀行貸款3000萬元；

67、（四）農民自籌資金1166.95萬元。其中：2014籌措資金3349.93萬元，2015年籌措資金17299.85萬元，第三年籌措資金5849.98萬元（詳見表12-7）。四、資金使用項目總投資25895.24萬元，其中：肉牛繁殖場，投資20969.28萬元；育肥小區建設，投資4056.29萬元；飼料加工廠建設，投資1343.99萬元；肉牛研究中心，投資604.00萬元（詳見附表12-1至12-6）。五、資金使用分年計劃（一）2014年：共計投入13970.21萬元，占總投資53.06%，其中，投入固定資產13620.21萬元，無形及遞延資產投資50萬元，流動資金300萬元； （二）2015年

68、：共計投入9532.90萬元，占總投資38.78%，其中，投入固定資產8992.90萬元，無形及遞延資產投資40萬元，流動資金500萬元；（三）2016年：共計投入2996.65萬元，占總投資18.16%，其中，投入固定資產2786.65萬元，無形及遞延資產投資10萬元，流動資金200萬元（詳見表12-7）。第十三章 產品收入和成本測算一、收入和成本測算的依據（一）達產年主要產品產量分別為：繁殖小牛9000頭/年，育肥牛3萬頭/年，飼料20萬噸/年，生產負荷及具體產量按項目建設進度計劃計算（詳見第十一章）。（二）繁殖小牛出售價格按2000元/頭計算，肉牛育肥后平均出欄體重500千克，價格按每千

69、克15元計算，飼料銷售價格按800元/噸計算。（三）固定資產、無形及遞延資產攤銷年限，按10年（2011-2020年）分類折舊和攤銷（詳見附表13-5）。（四）銷售費用按產品銷售收入的3%計算。（五）修理費按固定資產原值的1%計算。（六）管理人員、技術人員工資分別按2000元/月和900元/月計算。（七）其他直接費用為土地租賃費（1150畝，每畝626元/年）。（八）利息計算假設采用先付利息后歸還本金的方式，還款時間2016-2019年。（九）育肥場向農戶收購架子牛進行育肥，按每頭單價4000元收購。（十）其他成本費用計算依據詳見附表13-2至13-4。二、銷售收入2014年銷售收入為 134

70、0萬元，2015年銷售收入為 18010萬元，2016年銷售收入為30500萬元。從2016年起，生產負荷100 %，年銷售收入35300萬元，其中，育肥牛17500萬元，占49.58%，牛飼料16000萬元，占45.32%，繁殖小牛1800萬元，占5.10%（詳見附表 13-1）。三、總成本（一）分項成本測算1、生產成本。2014年1514.97萬元，2015年11114.07萬元，2016年16676.26萬元，達產年（2014年2020年）22690.68萬元，其中，直接材料費20992.50萬元，直接工資費232.20萬元，其他直接費72萬元，制造費用1393.98萬元（含折舊費122

71、9.98萬元、修理費154.00萬元、攤銷費10.00萬元）；2、管理費用。2014年151.60萬元，2015年409.60萬元，2016年512.80萬元，達產年（2015年2020年）616.00萬元；3、利息支出。2016年234.90萬元，2017年234.90元，2018年234.90萬元， 2019年234.90萬元；4、銷售費用。2014年40.20萬元，2015年540.30萬元，2016年915.00萬元，達產年（2014年2020年）1059.00萬元（詳見附表 13-2至13-5）。（二）總成本1、總成本：2014年1706.77萬元，2015年12063.97萬元，2

72、016年18104.06萬元，達產年（2014年2020年）24365.68萬元（不包括利息支出），其中，生產成本22690.68萬元，管理費用616.00萬元，銷售費用1059.00萬元，分別占總成本的93.13%、2.53%和4.34%；2、經營成本：2014年1706.77萬元，2015年12063.97萬元，2016年18104.06萬元，達產年（2015年2020年）23125.70萬元。第十四章 財務分析與評價一、財務分析的依據（一）本項目計算期13年，其中，建設期3 年，生產期10年。（二）銷售稅金及附加：飼料銷售收入征收增值稅，稅率按13%計算，其他稅費按總銷售收入的5%估算。

73、（三）按國家政策，養殖業和飼料加工行業所得稅稅率按25%征收。（四）盈余公積金按可分配利潤的10%計提，公益金按可分配利潤的5%計提。（五）其余財務計算按國家有關政策執行。二、財務分析（一）銷售稅金及附加：2014年171.00萬元，2015年1940.50萬元，2016年2981.00萬元，達產年（2011年2020年）3845.00萬元（詳見表 13-1）。（二）所得稅：2008年0萬元，2009年966.70萬元，2010年2344.36萬元，達產年（2011年2014年）1704.23萬元，2015年2020年1762.96萬元（詳見表 14-1）。（三）利潤總額及分配1、利潤總額：2

74、008年-537.77萬元，2009年3986.78萬元，2010年9377.44萬元，達產年6816.92萬元；2、可分配利潤（稅后利潤）：2008年-537.77萬元，2009年2990.09萬元，2010年7033.08萬元，達產年（2011年2014年）5112.69萬元，2015年2020年5288.87萬元；3、達產年利潤分配（2015年2020年）：盈余公積金528.89萬元、公益金264.44萬元，未分配利潤4495.54萬元（詳見表 14-1）。（四）主要財務指標1、達產后，項目年投資利稅率為42.74%，投資利潤率為32.05%；2、項目靜態投資回收期4.04年（含三年建設

75、期）；3、項目動態投資回收期（i20%）5.02年（含三年建設期）；4、項目財務凈現值12495.47萬元（i20%）；5、項目內部收益率為44.23%。（五）借款償還計劃與償債能力分析1、貸款償還計劃與還款本息：利息計算假設采用先付利息后歸還本金的方式，還款時間20162019年，2019年年未一次性歸還本金。經測算，本項目共需償還本息3939.60萬元，其中，包括本金3000萬元，借款利息939.60萬元，建設期貸款利息計入固定資產成本；2、借款償還資金來源：20162019年投資后的折舊費共1248萬元，攤銷費共40萬元和可分配利潤（含財務費用）共21391.20萬元，總計共有可還款資金

76、22679.20萬元；3、借款償還能力分析：從以上分析可知，20162019年共需償還本息3939.60萬元，而可用于還款的資金有22679.20萬元，因此，貸款能夠保證如期償還（詳見表14-3）。（六）不確定性分析1、盈虧平衡分析：按正常年算，以銷售收入表示的盈虧平衡點BEP=24835.77萬元，即在正常年份內，只要實現銷售收入24835.77萬元，即可達到盈虧平衡，保本經營；2、敏感性分析：在固定資產投資、銷售收入、經營成本三種不確定性因素變化的情況下，對項目的收益進行分析（見附表14-4），項目收益對不確定性因素變化的敏感程度由強到弱依次為：銷售收入、經營成本、固定資產投資，銷售收入每

77、減少1 %，財務凈現值減少11.22%。因此，即使銷售收入下降5 %，項目財務凈現值也有5480.37萬元。而且在項目經營過程中，單因素變化的可能性基本不存在，一般情況是銷價下降必然引起活牛收購價下降（經營成本下降），同時本項目在測算效益時，銀行貸款利息是按銀行貸款最高利率計算的，也沒有考慮從產業化開發角度的政策優惠條件的因素，所以本項目有較強的抗風險能力。（七）財務分析總體評價1、本項目建成后，能夠獲得較好的經濟效益，達產年：銷售收入35300萬元，所得稅1762.96萬元，稅后利潤5288.87萬元；2、各項財務指標均高于行業和社會投資基準收益指標；3、具有較強的借款償還能力，滿足銀行貸款

78、要求；4、具有較強的抗風險能力，盈虧平衡點為24835.77萬元，即使是最敏感的銷售收入下降5%，項目也能獲得較好的收益。經對本項目的財務分析，我們認為本項目建設在財務上完全可行，經濟效益明顯。第十五章 項目風險分析本項目的風險主要來自技術、疾病和市場三個方面。一、技術風險科學技術是提高養牛業生產水平的關鍵，有助于降低生產成本，提高飼料利用率，從而提高養牛業的經濟效益。本項目涉及的技術領域有繁殖、配合飼料生產、肉牛飼養管理及育肥技術、疾病的防治技術。本項目所采用的技術均為成熟的先進技術，如同期發情處理、雜交利用等。采用過瘤胃蛋白體系配制日糧進行“架子牛”育肥、瘤胃代謝調控、粗飼料青貯氨化處理技

79、術，由具備掌握以上技術的專家進行實施，因此，基本不存在技術風險。二、疾病風險 任何養殖業都存在疫病風險。在本項目的執行過程中，認真貫徹“養重于防，防重于治”的原則，作好預防工作，注射各類疫苗，如五號病疫苗，加強責任心，勤觀察，發現疾病及時治療。牛為大牲畜，抗病力較強，實行科學飼養管理可將疫病風險降至最低。三、市場風險牛肉為人們的日常食品，隨著人民生活水平的提高和對食品保健作用認識的加強，牛肉的需求將逐漸增加，市場風險較小。但是，也不能忽視其市場風險，主要表現為：（一） 飼料原料漲價：肉牛生產過程中，受國家宏觀政策影響或自然災害的影響，導致飼料原料漲價，從而引起生產成本升高，經濟效益下降。若出現

80、該情況時，可尋找低價原料代替高價原料，充分利用現代肉牛生產技術提高飼料利用率，從而降低飼料成本。（二） 人們購買力下降：受國家政策或世界經濟狀況影響，人們購買力下降，導致產品滯銷或優質不能優價。以目前我國政策而言，這種可能性極小。（三） 外來產品的競爭：我國加入WTO后，隨著關稅壁壘的消失，牛肉產品承受著來自國外和省外的雙重壓力，面臨著外來產品的競爭。因此，必須認真作好市場調查研究，生產適銷對路的產品，以銷定產，作好經營管理、產品創新，生產市場競爭力強的產品，把市場風險化解至最小。 第十六章 項目的實施與保證措施一、 組織措施成立項目實施領導小組和技術指導小組，負責項目組織領導、實施、協調工作

81、，負責肉牛繁殖、育肥、疫病防治等方面的工作。領導小組名單 組 長：XXX 副組長：XXX XXX 成 員：XXX XXX XXX領導小組下設辦公室，辦公室主任由XXX兼任（詳見XX縣府辦函【2008】54號）。 二、 資金落實到位 本項目申請省、市相關項目資金，信陽XX生態農業開發有限公司自籌部分資金，對項目發展所需的母牛、育肥小區建設的資金補貼及時到位，以保證項目的順利實施。每引進一頭母牛補貼200元，每建一個小區補貼100萬元。加大財政扶持力度，對農戶發展肉牛養殖給予貸款貼息，圈舍和青貯窖建設補貼。三、引進母牛從牛源豐富的山東、河南、山西、陜西及本地廣元、中江等地分2年引進，2014、20

82、15年分別引進1萬頭、3萬頭。四、建立肉牛產業發展擔保公司由省、市財政和信陽XX生態農業開發有限公司共同投資，成立以肉牛發展為主的“肉牛產業發展擔保公司”，擔保資金全部用于肉牛產業發展，解決農戶肉牛養殖的資金瓶頸。五、大力推進肉牛養殖政策性保險鼓勵農戶參加肉牛養殖保險，實行農戶出一點、財政補一點、企業幫一點的辦法，盡快使規模養殖戶加入肉牛養殖保險體系，以減輕農戶養殖肉牛的風險。六、組建全市肉牛養殖專業合作社成立肉牛養殖合作社，政府給予政策性扶持，肉牛養殖合作社為肉牛養殖戶、信陽XX生態農業開發有限公司共同發起成立。合作社實行自負盈虧、按股分紅機制，實行“公司+合作社+農戶”的運作模式，以市場為

83、依托，以科技、信息為支撐，以銷售為紐帶，立足于肉牛規模化養殖優勢，以推廣優良品種，積極發展優質肉牛產業，帶動養牛農戶致富奔小康為已任，嚴格按照“五統一”（即：統一提供小牛、統一飼養技術、統一用藥、統一疫病防治和統一收購）標準進行規范化生產。第十七章 結論一、社會效益評價（一）本項目扶持4000戶農戶飼養母牛2萬頭，年可繁殖犢牛1.8萬頭左右，飼養到250公斤出售，按目前市場價平均3500元/頭計算，達到正常生產年時，可使農戶每年新增社會產值6300萬元（未計算牛死亡率）。（二）農戶種植牧草40000畝，每年種2季，可產鮮草15000Kg/畝，按目前市場價平均0.13元/ Kg計算，可使農戶每年

84、新增社會產值5850萬元。（三）本項目飼料生產廠年消耗干酒糟5萬噸，玉米秸稈3萬噸，變廢為寶，以每噸400元計算，每年新增社會產值3200萬元。以上三項合計每年新增社會產值15350萬元，對加快丘區農民脫貧致富，建設社會主義新農村將起到積極的推動作用。（四）育肥小區每年育肥肉牛3萬頭，向社會提供優質育肥牛3萬頭，提供優質牛肉0.75萬噸，豐富了人民的菜籃子，增加了社會商品有效供應，滿足了國內日益增長的市場需求。（五）企業獲得了較好的經濟效益，壯大了自身實力，項目每年可向財政上交所得稅1762.96萬元，為地方開辟了稅源，促進了當地經濟的發展。（六）為社會提供了就業崗位，本項目可解決4500人就

85、業。（七）本項目的建成將拉動食品加工業、運輸業、貿易業、服務行業等的發展，形成“產運銷”產業鏈。二、生態效益評價本項目的建設帶動了農民發展養牛業，將促進農戶利用草山草坡種草養牛，有利于防治水土流失。變廢為寶，充分利用酒糟、秸稈養牛，避免了焚燒秸稈帶來的環境污染。牛糞還田，增加了土壤肥力，利用牛糞種植食用菌，拉長了產業鏈，可見，生態效益十分可觀。綜上所述，本項目社會效益和經濟效益十分顯著。表12-1 項目總投資預算匯總表 單位：萬元序號投資項目小計繁殖場育肥場飼料廠研究中心一固定資產25895.2420969.28 3636.29 1223.99 489.00 （一）工程費用14126.01 9

86、564.663275.81916.543691土建工程7080.19 3653.42822.25444.541602設備購置6988.82 5877.26441.564672033設備安裝57 341256（二）其他費用260 55150100其中：土地費用250 150100（三）建設期借款利息469.80 117.45234.9117.450（四）不可預見費用543.95 363.37 120.58 40.00 20.00 二無形及遞延資產投資10045202015（一）項目前期準備和開辦費502510105（二）技術轉讓、服務費5020101010三鋪底流動資金1000400400100

87、100四項目總投資25895.2420969.28 4056.29 1343.99 604.00 表12-2 良種肉牛繁殖場固定資產投資估算表 單位：萬元序號項目建筑面積(m2)小計土建設備安裝投資指標(元/m2）投資購置工程一工程費用3830009564.663653.45877.26341牛舍9100013650218433.38282402運動場168000134.4134.483獸醫室100066.45016.45004值班室40020205005料庫房100002602602606青貯窖300005405401807辦公室3000180150305008職工宿舍1700088.488

88、53.485009供電工程30011715100250010給水工程300351518250011污物治理100035860296260012道路6000090901513其它用房1000505050014交通工具20輛18018015購買能繁母牛10000頭52005200二其他費用5其中：土地費用三建設期借款利息117.45四不可預見費用363.37 五合計20969.283653.45877.2634注：1.不可預見費用按一、二項的4%計算,并根據其項目情況作相應調整；2.建設期利息按貸款1000萬元（第二年和第三年分別為500萬元），年利率為7.83%計算表12-2 附表 良種肉牛繁殖

89、場主要設備投資表單位：萬元序號名稱數量單價小計1寸管15000m8.2元/m12.32推車60輛180元/輛1.083鍘草機20臺11000元/臺224供電設備20套5萬元/套1005深水泵20臺0.9萬元/臺186汽車20輛9萬元/輛1807床232床150元/床3.488電腦40臺0.5萬元/臺209傳真、電話20臺0. 3萬元/臺610冰箱20臺0.3萬元/臺611烘箱20臺0.3萬元/臺612污物處理設備20套14.8萬元/套29613電子稱20臺0.12萬元/臺2.414獸醫設施40套0.1萬元/套4合計 677.26表12-3 肉牛育肥小區固定資產投資估算表單位：萬元序號項目建筑面

90、積(m2)小計土建設備安裝投資指標(元/m2）投資購置工程一工程費用1307103275.812822.25441.56121牛舍750001834.02180024.02102402獸醫室23019.711.58.25003值班室23011.511.55004料庫房250065652605青貯窖330005945941806辦公室75055.537.5185007職工宿舍3750189.84187.52.345008供電工程20061105015009給水工程30025159150010污物治理7501954515060011道路1350020.2520.251512其它用房50025255

91、0013交通工具20輛180180二其他費用5其中：土地費用三建設期借款利息234.9四不可預見費用120.58 五合計3636.29 2822.25441.5612注：1.不可預見費用按一、二項的4%計算,并根據其項目情況作相應調整；2.建設期利息按貸款2000萬元（第二年和第三年分別為1000萬元），年利率為7.83%計算表12-3附表 肉牛育肥小區主要設備投資表 單位：萬元序號名稱數量單價小計1寸管15000m8.2元/m12.32推車40輛180元/輛0.723鍘草機10臺11000元/臺114供電設備10套5萬元/套505深水泵10臺0.9萬元/臺96汽車20輛9萬元/輛1807床1

92、56床150元/床2.348電腦30臺0.5萬元/臺159傳真、電話10臺0.3萬元/臺310冰箱10臺0.3萬元/臺311烘箱10臺0.3萬元/臺312污物處理設備10套15萬元/套15013電子稱10臺0.12萬元/臺1.214獸醫設備10套0.1萬元/套1合計 441.56表12-4 飼料加工廠固定資產投資估算表 單位：萬元序號項目建筑面積(m2)小計土建投資設備購置安裝工程投資指標(元/m2）一工程費用7330916.54444.5446751加工車間150056013542059002倉庫45002702706003辦公室/化驗室30059.612.6474204宿舍60025.22

93、5.24205值班室301.261.264206道路4000.480.4812二其他費用150其中：土地費用150三建設期借款利息117.45四不可預見費用40.00 五合計1223.99 444.544675注：1.不可預見費用按一、二項的4%計算,并根據其項目情況作相應調整；2.建設期利息按貸款1000萬元（第二年和第三年分別為500萬元），年利率為7.83%計算表12-4 附表 飼料加工廠設備投資 單位：萬元序號名稱數量單價小計1加工設備1套420萬元/套4202化驗設備2套5元/套103電腦4臺0.5萬元/套24小車輛萬元輛35合計467表12-5 肉牛研究中心固定資產投資估算表 單位

94、：萬元序號項目建筑面積(m2)小計土建設備安裝投資指標(元/m2）投資購置工程一工程費用300036916020361科研樓10002756020056002宿舍200010610031500二其他費用100其中：土地費用100三建設期借款利息0四不可預見費用20五合計4891602036注：1.不可預見費用按一、二項的4%計算,并根據其項目情況作相應調整；表12-6無形及遞延資產投資估算表 單位：萬元序號投資項目金額繁殖場育肥場飼料廠研究中心一項目前期準備和開辦費502510105二技術轉讓、服務費50201010101勘測設計費30155552籌建費1032323培訓費102323三合計1

95、0045202015表12-7資金來源與運用平衡表單位：萬元項 目小計建設期201420152016一、資金來源25895.243349.937299.855849.98 （一）省市項目資金20000800015001000（三）銀行貸款3000020002000（四）自籌資金2000 2849.933799.852849.98 1.企業自籌20002749.933133.082449.82.農民自籌1000 100666.77400.2 二、資金運用25895.243970.219532.92996.65（一）固定資產投資250003620.218992.92786.65其中：1.建設期借款

96、利息469.80156.6313.22.不可預見費用543.9515030093.95（二）無形及遞延資產投資100504010（三）鋪底流動資金1000300500200三、資金平衡0.00 -620.28-2233.052853.33 表13-1項目產品銷售收入及稅金估算表單位：萬元項目設計銷售量單價建設期生產期201420152016201720182019202020212022202320242030一、產品銷售收入134018010305003530035300353003530035300353003530035300（一）繁殖小牛1.生產負荷30%70%100%100%100%

97、100%100%100%100%100%100%2.銷售收入9000頭/年2000元/頭5401260180018001800180018001800180018001800（二）育肥牛1.生產負荷050%100%100%100%100%100%100%100%100%100%2.銷售收入25000頭/年7000元/頭08750175001750017500175001750017500175001750017500（三）飼料1.生產負荷5%50%70%100%100%100%100%100%100%100%100%2.銷售收入200000噸/年800元/噸800800011200160001

98、6000160001600016000160001600016000二、稅費總計1711940.5298138453845384538453845384538453845（一）增值稅1041040145620802080208020802080208020802080（二）其他稅費67900.5152517651765176517651765176517651765注：1.飼料銷售收入征收增值稅，稅率按13%計算；2.其他稅費按總銷售收入的5%估算。表13-2項目產品總成本費用估算表單位：萬元項目建設期生產期2014201520162017201820192020202120222023202

99、42027一、生產成本1514.97 11114.07 16676.26 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 （一）直接材料費1467.7510944.7516442.520992.520992.520992.520992.520992.520992.520992.520992.5（二）直接工資費23.22139.32185.76232.2232.2232.2232.2232.2232.2232.2232.2（三）其他直接費2430487272727272727272（四）制造費用139

100、3.98 1393.98 1393.98 1393.98 1393.98 1393.98 1393.98 1393.98 1.折舊費1229.981229.981229.981229.981229.981229.981229.981229.982.修理費154.00 154.00 154.00 154.00 154.00 154.00 154.00 154.00 3.攤銷費10101010101010104.其他二、管理費用151.6409.6512.8616616616616616616616616三、利息支出234.9234.9234.9234.9四、銷售費用40.2540.3915105

101、91059105910591059105910591059五、總成本費用1706.77 12063.97 18104.06 24600.58 24600.58 24600.58 24600.58 24365.68 24365.68 24365.68 24365.68 六、經營成本1706.77 12063.97 18104.06 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 注：1.銷售費用按產品銷售收入的3%計算；2.修理費按固定資產原值的1%計算；3.管理費用等于管理人員、技術人員工資加辦公費

102、用（每年100萬）；4.其他直接費用為土地租賃費（1150畝，每畝626元/年）；5.利息計算假設采用先付利息后歸還本金的方式，還款時間4年。表13-3項目產品生產材料費用明細表單位：萬元項目計算標準單價建設期生產期2014201520162017201820192020202120222030（一）母牛生產負荷10000頭/年30%70%100%100%100%100%100%100%100%1.青草10950kg/頭.年0.12元/kg394.2919.813141314131413141314131413142.青貯3650kg/頭.年0.2元/kg2195117307307307307

103、307307303.配合料182.5kg/頭.年1.8元/kg98.55229.95328.5328.5328.5328.5328.5328.5328.54.醫療費10元/頭.年37101010101010105.水電及其他費用10元/頭.年3710101010101010小計717.751674.752392.52392.52392.52392.52392.52392.52392.5（二）育肥牛生產負荷25000頭/年50%100%100%100%100%100%100%100%1.青草4500kg/頭.年0.12元/kg06751350135013501350135013501350 2.

104、青貯1500kg/頭.年0.2元/kg03757507507507507507507503.配合料300kg/頭.年1.8元/kg067513501350135013501350135013504.醫療費10元/頭.年012.5252525252525255.水電及其他費用10元/頭.年012.525252525252525小計017503500350035003500350035003500（三）飼料生產生產負荷5%50%70%100%100%100%100%100%100%成本費200000噸/年750元/噸75075001050015000150001500015000150001500

105、0（三）飼料研究成本費02050100100100100100100合計1467.7510944.7516442.520992.520992.520992.520992.520992.520992.5表13-4項目生產人工費用明細表單位：萬元序號項目定編人數計算標準建設期生產期2014201520162017201820192020202120222023202420300生產負荷10%60%80%100%100%100%100%100%100%100%100%1管理人員149人2000元/人.月35.76214.56286.08357.6357.6357.6357.6357.6357.635

106、7.6357.62技術人員66人2000元/人.月15.8495.04126.72158.4158.4158.4158.4158.4158.4158.4158.43工人215人900元/人.月23.22139.32185.76232.2232.2232.2232.2232.2232.2232.2232.24合計420人74.82448.92598.56748.2748.2748.2748.2748.2748.2748.2748.2表13-5固定資產折舊及攤銷估算表單位：萬元投資項目折舊率折舊攤銷期2014201520162017201820192020202120222023一、固定資產258

107、980.24 （一）母牛6%5200折舊費312312312312312312312312312312凈值4888457642643952364033283016270423922080（二）其他固定資產9%10199.76 折舊費917.98917.98917.98917.98917.98917.98917.98917.98917.98917.98凈值9281.78058363.8017445.826527.845609.864691.883773.92855.921937.941019.96（三）折舊費小計1229.981229.981229.981229.981229.981229.98

108、1229.981229.981229.981229.98二、無形及遞延資產投資10%100攤銷費10101010101010101010凈值1219.981209.981199.981189.981179.981169.981159.981149.981139.981129.98三、折舊與攤銷合計2449.962439.962429.962419.962409.962399.962389.962379.962369.962359.96表14-1 項目損益表投 資 額 項 目經濟效益計算分析期（年）201420152016201720182019202020212022202320292030一

109、、銷售收入134018010305003530035300353003530035300353003530035300減：生產成本1514.97 11114.07 16676.26 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 銷售費用40.2559.05952.51096.51096.51096.51096.51096.51096.51096.51096.5銷售稅金及附加1711940.5298138453845384538453845384538453845二、銷售利潤-386.17 4396

110、.38 9890.24 7667.82 7667.82 7667.82 7667.82 7667.82 7667.82 7667.82 7667.82 減：管理費用151.6409.6512.8616616616616616616616616 財務費用234.9234.9234.9234.9三、營業利潤-537.77 3986.78 9377.44 6816.92 6816.92 6816.92 6816.92 7051.82 7051.82 7051.82 7051.82 加：補貼收入減：營業外凈支出四、利潤總額-537.77 3986.78 9377.44 6816.92 6816.92

111、6816.92 6816.92 7051.82 7051.82 7051.82 7051.82 減：所得稅0996.70 2344.36 1704.23 1704.23 1704.23 1704.23 1762.96 1762.96 1762.96 1762.96 五、可分配利潤-537.772990.09 7033.08 5112.69 5112.69 5112.69 5112.69 5288.87 5288.87 5288.87 5288.87 減：盈余公積金0299.01 703.31 511.27 511.27 511.27 511.27 528.89 528.89 528.89 52

112、8.89 公益金0149.50 351.65 255.63 255.63 255.63 255.63 264.44 264.44 264.44 264.44 應付利潤六、未分配利潤-537.772541.57 5978.12 4345.79 4345.79 4345.79 4345.79 4495.54 4495.54 4495.54 4495.54 表14-2項目現金流量表投 資 額 項 目經濟效益計算分析期（年）201420152016201720182019202020212022202320292030一、現金流入134018010305003530035300353003530035

113、300353003530038399.96（一）產品銷售收入134018010305003530035300353003530035300353003530035300（二）回收固定資產余值3099.96（三）回收流動資金1000二、現金流出5847.98 24494.07 26416.07 28674.93 28674.93 28674.93 28674.93 28733.65 28733.65 28733.65 28733.65 （一）固定資產投資3620.218992.92786.65（二）流動資金300500200（三）無形及遞延資產投資504010（四）經營成本1706.77 120

114、63.97 18104.06 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 （五）銷售稅金及附加1711940.5298138453845384538453845384538453845（六）所得稅0996.70 2344.36 1704.23 1704.23 1704.23 1704.23 1762.96 1762.96 1762.96 1762.96 三、全部投資凈現金流量-4507.98 -6484.07 4083.93 6625.07 6625.07 6625.07 6625.07 656

115、6.35 6566.35 6566.35 9666.31 四、累計增量凈現金流量-4507.98 -10992.05 -6908.12 -283.04 6342.03 12967.10 19592.17 26158.52 32724.87 39291.21 48957.52 表14-3還款計劃與貸款償還能力分析單位：萬元項 目經濟效益計算分析期（年）2014201520162017一、貨款及還本付息（一）年初貸款本息累計1、本金30002、利息（二）本年應計利息234.9234.9234.9234.9（三）年末還本0003000（四）本年付息234.9234.9234.9234.9（五）本年還

116、本付息234.9234.9234.93234.9二、償還本金資金來源5669.80 5669.80 5669.80 5669.80 （一）利潤5347.80 5347.80 5347.80 5347.80 （二）折舊312312312312（三）攤銷10101010（四）其它資金三、還款后本金余額5434.90 5434.90 5434.90 2434.90 表14-4敏 感 性 分 析 表項 目變動幅度（%）基本方案（i=20%）單因子每變動1%引起單因子每變動1%引起NPV=12495.47凈現值變化額凈現值變化率（%）單因子變動固定資產投資變動209885.57 130.491.041011190.52 -1011180.52 -2015105.36 銷售收入變動2040556.00 1403.0211.221026525.73 -10-1534.80 -20-15565.07 經營成本變動20-5836.81 916.627.34103329.33 -1021661.61 -2030827.75