1、目錄目錄1第一章 總 論11.1項目概要11.1.1項目單位基本情況11.1.1.1概況11.1.1.2財務狀況11.1.1.3法人代表基本情況11.1.2項目建設條件21.1.3項目建設方案21.1.4投資概算及資金來源31.1.5主要技術經濟指標31.2可行性研究報告編制依據11.3綜合評價1第二章 項目背景及必要性42.1項目建設背景42.2項目建設的必要性6第三章 建設條件93.1項目區概況93.2 項目建設條件優劣勢分析103.2.1政策、資源、市場、科技、環境條件、基礎設施條件等103.2.2主要障礙因素及解決辦法13第四章 市場分析與銷售方案154.1 市場分析154.1.1項目

2、產品市場供求現狀154.1.2市場前景分析164.1.3項目產品的市場競爭優勢分析184.2銷售策略、方案和營銷模式184.3市場風險分析194.3.1項目產品市場風險因素分析194.3.2防范和降低風險對策19第五章 項目建設方案205.1產品方案和建設規模205.2項目規劃和布局205.3建設標準205.4生產工藝技術方案215.4.1生產工藝215.4.2生產流程215.4.3工藝技術來源的可靠性和可得性215.4.4工藝技術方案215.4.5工藝流程225.4.6物料消耗定額及平衡225.5設備方案225.5.1設備選型225.5.2設備來源及明細表235.6原料和燃料供應方案245.

3、7公用工程、輔助工程及其它配套工程245.8節能減排措施265.9實施進度安排26第六章 環境影響評價276.1環境影響276.2環境保護與治理措施276.3評價與審批28第七章 項目組織與管理307.1 組織機構與職能劃分307.2經營管理模式307.3經營管理措施317.4技術培訓317.5勞動安全、衛生與消防32第八章 投資估算與資金來源338.1投資估算依據338.2投資估算338.2.1總投資338.3資金來源348.3.1中央財政資金348.3.2地方財政配套資金能力分析348.3.3自籌資金及來源348.3.4銀行貸款及籌措348.4 資金的使用及管理348.4.1財政資金使用和

4、管理348.4.2銀行貸款使用和管理358.4.3其它35第九章 財務評價369.1財務評價依據369.2營業收入、銷售稅金和附加估算369.2.1營業收入369.2.2營業稅金及附加369.3總成本及經營成本估算379.3.1 單位產品生產成本估算379.3.2項目總成本估算379.3.3經營成本估算389.4財務效益分析389.4.1盈利能力分析389.4.2清償能力分析399.5不確定性分析399.5.1盈虧平衡分析399.5.2敏感性分析409.6財務評價結論41第十章 社會效益分析4210.1社會評價基本結論4210.2農業產業化經營4310.2.1壯大主導產業和促進結構調整分析43

5、10.2.2完善產業鏈條，促進產業化發展，建設現代農業4310.2.3輻射帶動能力分析4310.2.3.1項目單位與農戶利益聯結機制4310.2.3.2輻射帶動基地4410.2.3.3輻射帶動農戶4410.3農民增收、農業增效評價4510.3.1農民增收4510.3.2農業增效4510.3.3對比分析45附錄46一.附表46二.附圖46三.附件47第一章 總 論1.1項目概要項目單位基本情況.1概況貴州省XX市開發區犇牛發展有限公司位于XX市。成立于2004年12月15日，注冊資金420萬元（由14家企業和個人，人均投資30萬元），由該公司負責建設的貴州XX市牲畜交易市場，已投入運營，公司占地

6、31333平方米，牲畜屠宰市場占地14106平方米，屠宰建筑物6160平方米，公司建筑3470平方米，是國家農業部批準第九批重點農產品市場，是XX市唯一一家大牲畜交易屠宰市場，擁有全國最新市場信息發布系統、完整的肉質檢疫檢測系統、電子監控管理系統、嚴格的宰前、宰后檢驗制度，該交易市場集交易、屠宰、銷售的大型農產品交易、屠宰加工市場，年交易活牛30萬頭，年屠宰牛12萬頭。.2財務狀況2006年，公司總資產為843萬元，固定資產656萬元，所有者權益543萬元，主營業務收入29.6萬元，凈利潤3.86萬元，所得稅3.5萬元，銷售利潤率7.59%，凈資產利潤率12.35%，資產負債率35.6%，銀行

7、信用等級為AA級。.3法人代表基本情況男，漢族，1957年4月出生，中共黨員，人大代表。從上世紀七十年代末開始從事牛肉收購及加工銷售至今，使幺鋪鎮的牛肉業從個人作坊式的生產到今天的犇牛發展有限公司的具有現代化的規?；a，作出了一定的貢獻。項目建設條件XX市西秀開發區關于建設生態畜牧業強區的決定中明確，加強對生態畜牧業、加工企業特別是龍頭企業的扶持，強化企業、生產基地和農戶的利益聯結機制，推進產業化經營，使開發區成為XX乃至貴州重要的優質畜產品生產和加工基地。還成立了由開發區管委會主任任組長的工作領導小組，各鎮（辦）也成立相應的機構，并在人、財、物方面給予保障。該公司的牛肉產品，目前已呈現出產

8、品供不應求的良好發展勢頭，現有生產規模和產品已難以滿足市場需求。而本項目所設計生產的肉年分割肉的加工生產線是肉類加工業中較為先進的加工方法之一，產品市場前景廣闊。公司自投產以來，通過消化、吸收國內先進技術，已積累了肉牛屠宰加工和市場開發方面的經驗，培養和造就了一批專業技術人才、管理人才和營銷人才。公司將進一步加強新產品的開發研究和人力資源開發，結合市場需求調整產品結構，把肉牛產業市場化、規模化、產業化。項目建設方案項目名稱：XX市年產6000噸分割牛肉加工改建項目建設性質：改建建設地點：XX市建設規模：年屠宰4.8萬頭肉牛，年產分割牛肉6000噸。建設內容：利用原有的屠宰能力、分割車間和生產輔

9、助設施，增加分割牛肉生產線、冷庫及設施，增加相應的污水處理設施及檢測儀器，增加相應的輔助生產設施。通過與當地農科站合作，在生產過程中針對肉牛各部位進行分割，采取同步衛檢及速凍冷藏技術，采取成熟、可靠、先進的設備生產，確保產品的食用安全。項目建設期從資金到位至正式投產計1年。其中前期工作和設計為5個月，項目施工及安裝調試為7個月。項目建成后將進一步擴大營銷網絡，形成品牌效應進入全國市場。項目在總經理負責制下，實行“公司農戶（協會）”的分工合作管理模式，企業負責生產、銷售等環節的市場運作，農戶（協會）帶頭人負責項目所需肉牛的供應，公司確保最低市場收購價，保證養殖戶的利益。投資概算及資金來源本項目固

10、定資產投資674.84萬元，鋪底流動資金385.13萬元。項目資金來源：申請財政資金420萬元，企業自籌639.97萬元。企業自籌資金中用于固定資產254.84萬元，鋪底流動資金385.13萬元。主要技術經濟指標 表1-1 項目主要技術經濟指標表序 號指 標單 位數 量備 注1建設規模：噸/年60002產品方案：2.1分割肉噸/年60002.2副產品萬套4.83項目總投資萬元1059.973.1固定資產投資萬元674.843.2鋪底流動資金萬元385.134全廠新增定員總計人100其中工人人80技術、管理及服務人員人205全年生產天數天3006主要原鋪料及動力需量肉牛頭/a48000復合袋萬個

11、/a90水萬m3/a3.6電萬度/a116.17全廠占地面積畝478財務內部收益率（全部投資、稅前）%45.69財務內部收益率（全部投資、稅后）%34.910財務內部收益率（資本金）%69.511投資回收期（全部投資、稅前）年2.8812投資回收期（全部投資、稅后）年3.5513財務凈現值（i=8%）萬元3228（全部投資、稅前）14財務凈現值（i=8%）萬元2337（全部投資、稅后）15年營業收入萬元892316年應納增值稅萬元23717年營業稅金及附加萬元2418年總成本費用（平均）萬元824219年利潤總額（平均）萬元65820年繳納所得稅（平均）萬元1641.2可行性研究報告編制依據1

12、、國家農業綜合開發資金和項目管理辦法（財政部29號令）；2.貴州省主要農產品加工業“十一五”發展規劃綱要（2007.1）；3.貴州省國民經濟和社會發展第十一個五年規劃綱要（2006.1）；4.關于促進農產品加工業發展意見的通知（黔府200617號）；5. 農業部關于加快畜牧業發展的意見；6.貴州農業產業化經營發展規劃；7.貴州省肉牛產業發展規劃；8.XX市國民經濟和社會發展第十一個五年規劃綱要；9. XX區關于建設生態畜牧業強區的決定（安區發200328號）10.貴州省農業綜合開發辦公室關于編制2008年度農業綜合開發產業化經營項目可行性研究報告的通知（黔農綜200744號）；11國家農業綜合

13、開發辦公室關于印發國家農業綜合開發產業化經營項目可行性研究報告編寫參考大綱和國家農業綜合開發產業化經營項目摘要的通知 （國農辦2007199號）。1.3綜合評價XX市開發區犇牛發展有限公司已具有屠宰400頭/日肉牛的生產能力，由于公司目前僅有屠宰能力，整個生產工序不完善，僅能屠宰140頭/日的肉牛來滿足鮮牛肉的需求。通過本項目的建設，完善生產條件，加大屠宰量，增加冷鏈產品，不僅延長了牛肉生產鏈，而且使養殖戶增效，從而加快發展項目區的肉牛產業，提高養殖戶的積極性，培植農村經濟新的增長點，擴大農村剩余勞動力就業門路，實現農業增產、農民增收、農業可持續發展，因此項目的建設是十分必要的。本項目加工采用

14、國內先進的技術和設備，采取同步衛檢及速凍冷藏的技術，以保證肉類的食用安全性，項目具有先進的技術，同時也具有較好的適應性。項目通過對污染物的治理，達標排放。本項目實施后，肉牛的糞便又可作為優質有機肥返還林地和草地，促進林、草的生長，提高天然牧草和農作物秸稈利用率，促進良性生態循環和草食畜牧業的發展。速凍、降溫食品具有衛生、保鮮、方便、快捷、易加工的特點，并能保持食品原有的色、香味，又適合傳統飲食習慣，市場需求量逐年加大，銷售旺盛，產品市場前景廣闊。項目建成后，銷售收入達8923萬元，財務內部收益率34.9%，投資回收期3.55年，年利潤總額658萬元，具有較好的經濟效益和較強的抗風險能力。項目將

15、每年新增屠宰肉牛4.8萬頭，以每戶農戶年出欄肉牛2頭，可帶動2.4萬戶農戶，戶均增收2100元（成本按40%計），可提供100人以上的就業。項目實施單位應對農戶進行技術培訓，積極配合當地防疫部門實施防疫措施，以保證原料品質；應建立完善的質量標準和檢測體系，確保產品符合國家食品安全標準；做好品牌宣傳，建立完善市場銷售網絡，使產業做大做強。綜上所述，項目建設有利于促進農業和農村經濟結構調整，符合國家的產業政策；有利于幫助農民增收，發展農業產業化經營，推進社會主義新農村建設；項目技術成熟可靠，產品市場前景較好。項目建成后建議企業完善下列體系：1.建立符合國際標準的農產品質量安全體系和食品安全監控體系

16、。完善食品標準、生產環境、質量認證、監督管理、市場流通的控制體系。2.在食品行業中積極推行國際通行的質量和環保認證體系，進行ISO9000質量認證體系，ISO140000環境管理體系。 3.項目實施單位根據市場的發展狀況，適時增加熟肉制品及肉類為原料的方便品、功能性食品、休閑食品或旅游食品，使產品形成多元化、系列化，完善自身的產品結構，以滿足市場需求和消費者的消費習慣。第二章 項目背景及必要性2.1項目建設背景農產品加工業是國民經濟的重要產業。大力發展農產品加工業，實現農業產業化經營，是促進農業和農村經濟結構戰略性調整的重要途徑。農產品加工業的發展，對于拓寬農產品銷售渠道，實現農產品多重增值，

17、加快農村剩余勞動力轉移，促進農業發展，增加農民收入，都具有十分重要的意義。國務院關于加快西部大開發若干政策中均明確指出，把發展養牛作為發展節糧型的草食動物的重中之重，并作為增加農民收入，加強農業基礎地位，實現農業生產結構和農村產業結構調整，提高農產品質量和農業效益的重點支持和優先發展的產業之一。 我省也提出：要進一步向現代化屠宰、冷藏和深加工方向發展。大力發展冷卻肉、分割肉和熟肉制品，擴大低溫肉制品、功能性肉制品的生產，在穩步發展豬肉產品的同時，重點發展牛羊肉、禽肉制品。XX市國民經濟和社會發展第十一個五年規劃綱要中提出：以發展特色效益農業為突破口，積極推進農業結構調整，提高農業生產的整體素質

18、和效益。突出發展肉牛產業，建立和完善良種繁育體系和動物防疫體系，優化種群結構，改良肉牛品種。畜牧業是一個國家農業發展水平的重要標志。目前主要畜產品供給比較充裕，但從長遠看，人民生活水平越過溫飽階段后，膳食結構中動物性食品的消費會迅速增加，畜牧業發展有巨大的市場潛力。畜牧業可促進種植業，帶動加工業，促進農業內部結構合理化和產業間的良性循環。畜牧業特別是畜產品加工業還是一個勞動密集型產業，很可能成為我國在國際農產品深加工市場競爭中的一個優勢農業。貴州牛有皮薄骨細，肉質良好的特點，群眾把養牛作為增加收入的主要渠道之一。貴州要發展成為畜牧大省，必須解決人畜食糧爭地的問題，而發展食草節糧型養牛業，則是解

19、決人畜食糧矛盾主要方法，同時，要穩定建設和發展貴州的畜牧業，必須解決牧畜的市場歸宿，通過龍頭企業的深度加工，一方面能穩定地為農民群眾養殖的肉牛的出路提供市場支撐，同時也可以通過牛肉產品的加工增值，達到增加地方財稅收入，實現肉牛及加工產品增值的目的。 XX市屬貴州省三個肉牛產業帶中南北盤江肉牛產業帶的核心地區之一，境內有普定、關嶺二個商品肉牛生產基地縣，每年肉牛出欄達36萬頭以上，肉牛就是在當地特定的自然環境和社會經濟條件下，由當地農民長期自然選擇和培育的產物。市里的有關領導和技術干部多次赴外地考察，并邀請省農業開發辦、農業廳、農科院有關領導和專家到XX市實地考察、指導工作，培育適于XX市飼養的

20、良種肉牛，全面地推廣運用雜交優勢，促進XX市肉牛業的優質高效發展。XX市開發區犇牛發展有限公司是一個有著多年肉牛屠宰及加工經驗的企業，在肉牛養殖、屠宰及加工方面已取得一定的成功，市場銷量一直呈上升趨勢，而肉牛養殖與牛肉的產量也在增長，但相比之下市場需求增長顯然大于生產能力的增長，從而呈現牛肉價格的節節攀升。公司已具有屠宰400頭/日肉牛的生產能力，由于公司目前僅有屠宰能力，整個生產工序不完善，僅能屠宰140頭/日的肉牛來滿足鮮牛肉的需求，產品品種單一，冷凍產品須租用別人的冷庫解決，產品成本較高，運輸繁重、加重了產品質量的保證措施，嚴重的影響了企業的快速發展。因此，為了提高企業的市場競爭力和更強

21、的增加農戶的養殖積極性，企業必須通過完善生產條件，增加農產品的附加值，延長產品鏈，多品種的滿足市場需求。2.2項目建設的必要性（一）加快農產品加工產業發展，壯大優勢主導產業我國農業已經進入新的發展階段，農產品加工業已經從被動發展的“工業依附型”，開始向主動發展的“市場主導型”轉變，這一新格局的成形與完善將有效引領農產品的生產品種、區域、規模和布局的戰略性調整，從而全面提升農業的產業層次。結合本地資源稟賦和區域比較優勢，對農業生產要素進行合理配置，發展有優勢和有特色的農產品加工業，做大做強XX市農產品加工業。逐步形成適合不同區域的農產品生產和加工產業帶，實行上下游產品銜接，提高產業化生產規模。（

22、二）促進農業和農村經濟發展已建成的XX市牲畜交易市場是一個以牛及牛產品批發交易為主的大型畜產品批發市場，年交易活牛20萬頭，年宰牛量10萬頭，產品銷往本省、廣東、上海等18個省市。XX市開發區犇牛發展有限公司管理該市場的運營。XX犇牛公司擬定與養牛專業大戶實行訂單農業方式，建立穩定的優質的原材料基地，與一些牛肉精加工廠家，實行訂單銷售方式，建立長期穩定商品銷售渠道確保產品暢銷，形成產、加、銷良性循環。通過本項目的實施，可大大促進項目區農村科技水平的提高，使農業增效，農民增收，農村經濟發展。（三）推進農業產業化經營項目采用企業的支撐和龍頭牽引作用帶動一方經濟的發展，促進相關產業的發展，同時也為相

23、鄰地區的專業畜牧交易市場的發展提供一定的保障作用。本項目的實施，將當地的資源優勢轉化為經濟優勢，進一步提高農民的養殖業積極性，才能實現“公司+基地+農戶”的產業化經營，才能帶動和保持農民收入的不斷增加，促進農村經濟的持續發展。肉牛的屠宰及深加工是拉長產業鏈條實現價值增值、拓寬農產品市場的重要途徑；是貴州發展成為畜牧大省、使畜牧業尤其是肉牛產業作為全省支柱產業；肉牛養殖成為廣大農民群眾致富重要的產業支撐環節。（四）增加農民收入，有利于解決“三農”問題XX市總耕地面積54662畝，人均耕地面積0.78畝，現有天然草場面積290多萬畝，但利用率不到20%。已完成人工種草1.6萬畝，冬閑田土種草6萬畝

24、，草地改良1萬畝。該項目建立每年需屠宰肉牛近5萬頭，如每戶農戶年出欄肉牛2頭，至少可帶動2.4萬戶農戶致富。戶均每年增收2100元以上，通過深加工業可以帶動畜牧業的發展，并使當地農民增收致富。加快特色種植業發展步伐，切實調整農村產業結構和經營結構，徹底改變長期以來農業生產增產不增收的被動局面，增加農民收入，是解決“三農”問題的有效舉措之一。本項目的實施，可使農業生產向專業化、產業化和市場化方向發展。（五）提高農業科技含量和農民素質本項目能改善農業生產物質技術基礎，提高畜牧業科技含量，促進XX畜牧業由分散零星型向規?；s化轉變。隨著社會經濟的發展，我國城鄉居民也正由溫飽向小康型過渡。飲食結構正

25、發生急劇的變化。由過去主食豬肉逐步轉變多食低脂肪、高蛋白的牛、羊及雞肉。在歐美、東南亞等地牛肉產品也有很大的銷售市場。分割凍牛肉綜合開發納入縱向聯合開發的軌道，有機地將生產、加工和貿易銜接起來。將地區間在資源、資金、技術及信息諸方面的優勢充分發揮出來，以資源為優勢，以市場為導向、以經濟效益為中心，以科學技術為動力，借助企業外部和內部的信息反饋，完善內部的經濟調控機制，從總體上增強對市場經濟的競爭力、承受力，真正把分割凍牛肉的綜合開發建成XX一個新的經濟亮點。由公司組織進行示范、加工或銷售的運行機制，建立優質肉牛生產基地，并對項目區的農民進行飼養技術培訓，因此，農民既可以學到優質肉牛飼養技術，又

26、可以學到一些市場經濟的基本知識，從而提高農民的基本素質，培養一支掌握一定農業新技術的農村科技隊伍。本項目的實施，是一條提高農民素質和農業生產科技含量，增加科技對農業生產的貢獻率，為項目區農業生產可持續發展打下堅實基礎的行之有效的方法和途徑。第三章 建設條件3.1項目區概況XX市位于貴州省中部，距省會貴陽90公里。東界貴陽、黔南州，西與六盤水、黔西南州相鄰，西北與畢節接壤，南北長約150公里，東西寬約70公里。地勢西北高東南低，中部平緩，地貌以高原丘陵為主。項目區XX市西秀開發區下轄的么鋪鎮位于東經1055100，北緯261015，交通便利，距市中心十余公里路程。XX市西秀開發區屬典型亞熱帶濕潤

27、季風氣候，海拔1350米，年均降雨1360毫米，年平均氣溫14，無霜期270天，年均日照時數1299小時。冬無嚴寒、夏無酷暑，雨量充沛，日照時數長，立體氣候明顯，是發展養畜業較為適應的地區。XX市國土面積9264平方公里，人口264.25萬人，其中布依、苗、回、仡佬等少數民族人口占全市人口的38.43。2006年，全市經濟總量和增速創歷史新高，全年實現生產總值（GDP）123.74億元，三次產業結構比由2005年的22.64:38.57:38.79調整為2006年的20.26：39.84：39.90，全年農林牧漁業總產值40.59億元。開發區2007年上半年財政總收入完成6657萬元，同比增長

28、113.98%，增收3546萬元；地方財政收入完成5754萬元，同比增長109.01，增收3001萬元；規模以上工業完成現價工業總產值29754萬元,同比增長21%；農業農村工作有序推進，項目建設的落實力度逐步加大；城市建設速度加快，發展環境日益改善。項目廠址位于XX市經濟技術開發區，廠址緊鄰貴黃公路、滇黔公路，距XX市中心14公里，幺鋪火車站4公里，交通便利，其水、電、交通、通訊等公共設施良好，廠區用地滿足本次建設的要求。該項目主要是對商品牛進行屠宰加工，所涉及的相關產業如牧草種植基地的改良與建設、商品牛養殖基地的建設以及商品?？茖W飼養與繁殖、牛的品種改良、副產品的深加工、包裝業、運輸業、旅

29、游業、餐飲業等，有一定的保障。3.2 項目建設條件優劣勢分析政策、資源、市場、科技、環境條件、基礎設施條件等貴州省委、省人民政府關于加快畜牧業發展的意見中指出：從貴州省情出發，以市場為導向，以肉類加工產業化為契機，以提高牛肉加工業的技術水平、經濟效益和確保肉產品質量與食品安全為目標，依靠科技進步，合理布局，優化產業結構，改造加工生產設備，創新牛肉加工產品，進一步發展科、貿、工、農相結合的產銷一體化的大型肉類企業集團，促進企業技術裝備和工藝現代化向畜類屠宰和深加工領域延伸，完善冷藏鏈和現代配送連鎖營銷體系建設，開發具有地方特色的牛肉產品，提高牛肉加工企業的綜合競爭能力，促進貴州牛肉加工業的可持續

30、發展。貴州省主要農產品加工業“十一五”發展規劃綱要中提出：“十一五”期間，保持我省主要農產品加工業快速增長，農產品加工業增加值占全省工業增加值比重有較大提高?；拘纬梢耘?、豬肉制品為主的畜禽食品加工，初步形成合理的農產品加工區域布局，培育一批骨干加工企業和名牌產品，實現專業化生產，合理分工協作、規模化和產業化經營，使農產品加工業成為新的重要經濟增長點。發展方向：加快發展重點扶持產品質量好、市場占有率高的肉豬、肉牛加工。大力發展低溫肉制品和生物發酵制品，發展低脂、多風味肉食，加快發展小包裝制品，重點布局：肉牛加工以黔南州、遵義市、XX市等地為重點；重點對規模以上肉類加工企業進行技術改造，引導其擴

31、大生產規模，提高產品檔次，實施品牌戰略，促進畜禽產品加工業發展。為發展貴州畜牧大省，貴州省出臺了一系列鼓勵發展畜牧養殖，扶持龍頭加工企業和營銷市場體系的優惠政策和措施。XX市制定了配套農業綜合開發優惠政策，對參與農業產業化經營的農戶采取訂單農業的形式組織實施，并規劃龍頭企業和農戶的開發經營行為，保護各方面的合法權益，積極培育和扶持龍頭企業，通過龍頭企業外聯市場、內聯農戶和基地，大力發展多種經營，努力推動農業產業化經營的發展步伐。該項目地處XX市西秀開發區，項目受地方各級政府和部門的支持，享受XX市西秀開發區的各項優惠政策。全省已經形成了一個對發展農產品加工極為有利的政策環境。XX市總耕地面積5

32、.5萬畝，人均耕地面積0.78畝，現有天然草場面積290多萬畝，但利用率不到20%。已完成人工種草16萬畝，冬閑田土種草6萬畝，草地改良1萬畝，豐富的草山草坡面積為XX市發展養殖業提供了豐富的條件。此外還有玉米稈、稻草、花生藤、紅苕藤、麥稈等藤蔓類飼草資源120余萬噸，是發展綠色優質牛肉生產的理想場所。肉牛為我省特色資源，XX肉牛皮質好，肉質清香鮮嫩，肉骨纖維細，密度大，肌肉中脂肪分布均勻適量 ，肉色正，系水力強。適宜制作多種風味的食品。肉牛地處特定的生態環境及較粗放的飼養條件，經受了多年的自然、人工選擇，使肉牛基因高度純合，肉牛生長在無污染的生態環境，肉質營養豐富，尤其是富含蛋白質和氨基酸，

33、是高檔營養保健食品。境內環境污染較大的化工、冶金等企業相對較少，因此，環境狀況也明顯較優，水資源和土地資源受污染較輕。這些條件對發展特色農產品都十分有利。本公司自成立以來，不斷建立和完善市場網絡。目前該廠所產的牛肉及其副產品遠銷廣東、上海、浙江、重慶等省外市場，深受消費者歡迎，產品供不應求，目前庫存為零。政府已將該公司作為地方龍頭企業進行扶持，常年派技術干部駐廠指導，合同員工均經過畜產品加工培訓，具備畜產品生產從業資格。技術協作單位提供成熟的先進的肉牛養殖、屠宰、深加工成套技術和設備。因此該公司的科技開發能力潛力是大的。開發區內交通網絡密布，由西航路、南北航路、凌云路、迎賓路、雙陽路等主干道形

34、成交叉軸，將各小區的道路連為一體，形成嚴密的交通網。貴昆鐵路橫貫全境，設有么鋪站和烏速龍火車站，其中么鋪站是黔中最大的散裝貨運編組站。貴陽至黃果樹高等級公路、清鎮至鎮寧高速公路穿越區內，與區內黃果樹機場等構成全方位立體交通網絡，為產品進入與輸出提供了便利的交通條件。開發區水資源豐富，有婁家坡水庫、楊家橋水庫、貓貓洞水庫等，蓄水量達2000立方米，還有流量較大的羊場河。本項目有充足的水源保障，利用幺鋪鎮興黔水廠（1000T/日）供水。該水源水質良好，水質符合人畜飲用標準。該地區電力資源豐富，區內有6座變電站，主變容量129萬KVA，附近有裝機容量為240萬千瓦的XX火電廠，可為項目用電提供充足保

35、障。區內數字程控電話網絡、移動電話、郵政特快、電報、電傳、傳真等通信業務全面開通。項目加工廠基礎設施配套完整，水、電、通訊、交通設施齊備，完全能滿足本次建設需要。3.2.2主要障礙因素及解決辦法（一）主要障礙因素該項目發展的主要制約因素是產品品種、產量及資金不足，導致生產規模不大，不能適應市場的發展要求，僅靠企業自身的積累來發展，就顯得效益低而慢，而錯失商機。（二） 解決方案1.申請專項技改改建資金，增加分割生產線和相關設備，提高生產能力和產品的質量，擴大對外宣傳的力度，增加效益，滾動發展，做大做強企業的規模和生存創新能力。2.依當地畜牧部門加大建設力度，提高商品率和出檢率，進一步完善訂單農業

36、生產管理體系。3.強化科技的引用，通過改進生產經營管理等方法，最大限度壓縮成本，從而提高產品價格競爭能力，爭創名牌，實施名牌戰略，拓展企業利潤發展空間，為企業生產經營發展創造有利的條件。4.建立完善的生產經營管理機制，引入現代企業管理制度，嚴格原料的檢測監督體制和產品的質量監控機制，以質量求生存，以標準化的生產體系求發展，占領市場，增強競爭能力。第四章 市場分析與銷售方案4.1 市場分析4.1.1項目產品市場供求現狀肉類產品是重要的民生產品，我國牛肉生產在總量和市場容量上均有優勢，我國牛肉生產消費有兩個特點。第一，中國作為發展中國家牛肉產量的增長是數量規模型的，而且生產潛力很大；第二，國內市場

37、有比較大的容量和開發潛力，滿足內需仍是重點。與世界肉類生產強國相比，我國在肉牛加工業生產集中度(規模)、工藝設備、加工產品的品種質量等方面存在明顯差距。多數企業比發達國家要落后二、三十年甚至四、五十年不等。我國牛肉的品種質量與國外肉類產品相比也存在較大的差距。發達國家生鮮牛肉和肉類制品不僅內在質量好，而且保鮮、包裝一流、品種繁多，有一些還是國際名牌。我國雖然有了一些國內牛肉名牌產品，也有一些凍肉和肉制品出口，但在國際競爭舞臺上并沒有知名度，創建肉類品牌仍有待業內人士努力。目前，全省冷庫容量在500噸以上的國有牛肉加工企業有11個，年屠宰加工能力為50萬頭，全省牛肉加工業保持了較快的增長勢頭，牛

38、肉產量為12.50萬噸。近年來，加工生產牛肉干等熟食品的民營企業發展迅速，全省共有60多家，年屠宰加工能力為10萬頭。到2005年，全省肉牛產業化龍頭企業達到25個，其中，省級以上4個、地州市級9個、縣級12個。2005年，我國牛產品出口5.48萬噸，同比增加46.43%；出口額為1.82億美元，同比增加36.66%。牛產品進口量為8066.07噸，同比減少71.03%；進口額為9628.30萬美元，同比減少58.56%，貿易順差0.86億美元。國際市場對牛肉需求不斷增大，市場價格不斷升高。據2005年FAO統計，牛肉價格為2633美元/噸，比2004年上漲4.78%見表5-1。表5-1 近幾

39、年國際市場牛肉價格 單位：美元/噸年份200020012002200320042005牛肉195721382127211225132633隨著我國社會主義市場經濟的發展，人民生活水平向小康邁進，肉類屠宰行業的發展將進入一個新的歷史階段。據預測，到2010年我國人口將達到14億，全國人均收入將在現有水平上提高1倍，肉類消費每年平均遞增35%，肉制品的產量將由現在的200萬噸發展到400萬噸。根據國家的產業政策，我國將把發展肉類行業作為發展市場經濟和推動農業產業化的重要內容之一。今后十年將是我國肉類行業發展的重要時期。隨著我國肉類產品短缺歷史的結束，為消費市場帶來了廣闊的發展空間，消費需要正朝著高

40、營養價值、無公害、衛生、營養、味美、方便、快捷的方向發展。4.1.2市場前景分析隨著人們飲食消費結構的變化，越來越多的人喜歡食用草食動物的肉及其制品，牛肉及其制品普遍受到大中城市消費者的歡迎，連一些中小城鎮也有越來越多的人喜食牛肉及其制品，目前的牛肉制品中的零食（牛肉干、牛肉松等），方便食品中牛肉為佐料的食品（牛肉方便面等），牛肉即用食（鹵制牛肉、火鍋配餐式牛肉食品等），其市場前景十分看好。速凍、降溫食品在我國九十年代初開始起步，現在我國的大中城市已掀起了速凍、降溫食品消費熱潮。由于速凍、降溫食品具有衛生、保鮮、方便、快捷、易加工的特點，并能保持食品原有的色、香味，又適合傳統飲食習慣，故有一定

41、的市場競爭力。其次，家庭冰箱的普及，使生產、銷售、用戶形成了冷庫冷藏車電冰箱食品冷凍鏈，為速凍、降溫食品的發展普及起到了推波助瀾的作用。此外，我國家庭格局向小家庭轉化，上班族的生活習慣的轉化等因素的影響，已將速凍、降溫食品推向日常生活必需的位置。據有關統計資料，北京和上海兩大城市速凍、降溫食品產量1995年為5000噸，2000年為11000噸，2004年為21000噸，市場需求量逐年加大，銷售旺盛。目前市場上的速凍、降溫食品主要是速凍、降溫面食品和速凍、降溫海產品，部分速凍、降溫牛、羊肉等產品，速凍、降溫肉牛分割肉產品幾乎沒有，因此，本項目生產速凍、降溫肉牛分割肉產品將有很好的市場發展前景。

42、本項目產品，擬采用先進的抽真空包裝和采取同步衛檢及速凍冷藏的先進技術進行生產，加工技術有保障，經銷商和消費者易于保鮮和貯藏，更樂于經銷和購買。加之公司在全國部份大中城市已建立較穩定的銷售網絡和渠道，本項目產品的銷售不成問題，市場前景看好。由于XX有得天獨厚的氣候條件，天然草場飼料條件，工業污染和農業環境污染較輕，所生產的牛肉基本上達到綠色食品要求。雖本項目所產的牛肉在省內僅占市場約1.52%，只要堅持按國家綠色食品、食品安全生產有關規范生產，保持現有牛肉的質量并根據市場需求調整產品結構，其市場前景是很廣闊的。4.1.3項目產品的市場競爭優勢分析本項目牛肉加工的活牛主要來自XX的役牛和育肥后的肉

43、牛，長期以來以放牧采食天然牧草為主，戶外活動空間大，牛的體質健壯疾病少，其品種具有肌纖維細嫩彈性好、肌間脂肪少、肉味鮮美，深受廣東、廣西、湖南、重慶等地消費者的喜愛，用XX牛肉加工牛肉干系列、鹵制品更是獨具特色。公司有著多年的肉牛屠宰、加工生產經驗，本次開發的高檔分割牛肉系列產品是在對產品加工后的營養價值、風味，適應人群的特性等因素進行充分研究分析的基礎上開發的，適應性強。產品有較強的競爭能力，進入市場的前景較為廣闊。4.2銷售策略、方案和營銷模式公司已經制訂出了營銷隊伍的建設計劃，全面提升市場營銷人員的整體素質，通過招聘、培養等方式組建一支高素質的營銷隊伍，運用現代營銷理念中的公關、市場預警

44、、形象設計、品牌運作等方式，建立起穩定、高效、措施有力的營銷隊伍和營銷網絡。銷售方案：所生產的部位分割牛肉和冷卻分割牛肉主要實行與肉食品深加工廠或大型超市以供需合同形式定點定量定質銷售為主，當地市場和賓館小批量銷售為輔相結合。該公司的營銷模式，本公司的產品采取省內省外市場并舉，批發與零售并舉，以批發為主的營銷模式。只要項目承辦單位進一步加大宣傳力度，重點瞄準沿海大、中城市市場，就一定能夠進一步擴大國內市場，并把產品打入國際市場，創造優良的銷售業績。同時，盡快通過HACCP認證，加強產品生產和衛生質量檢測監督，努力提高肉牛產品信譽，擴大市場：建立全方位的信息傳播網絡，全面進行信息跟蹤，直接面對消

45、費者。4.3市場風險分析4.3.1項目產品市場風險因素分析消費者對牛肉產品的消費習慣變化；牛肉深加工企業對牛肉品質的需求變動及相關質量標準的定位；活牛生產的貨源保障程度及活牛生產的質量變化；疫病流行及嚴重的生態環境惡化。4.3.2防范和降低風險對策順應市場消費的變化及時調整牛肉產品結構及品系結構；嚴格按照國家標準生產適銷對路的合格產品，按照牛肉深加工企業對市場變動提出的新要求，組織活牛生產及供應；強化優質牛商品生產基地的建設，確保原材料保質保量滿足滿負荷生產要求；加強疫病防治，推行科學飼養，推廣良種良法養牛，努力提高活牛品質。第五章 項目建設方案5.1產品方案和建設規模1、建設規模：年屠宰4.

46、8萬頭肉牛，年產分割牛肉6000噸。2、產品方案如下表5-1。表5-1 產品方案表序 號指 標單 位數 量備 注1分割肉（10kg/袋）噸/年3000需肉牛48000頭2分割肉（5kg/袋）噸/年30003副產品套/年480005.2項目規劃和布局根據現廠址條件，項目布局力求整個設計布局合理、緊湊、規整，功能分區明確；交通運輸便利，滿足消防、安全和生產要求；結合廠址地形特點，因地制宜地將建構筑物、人工景物與自然環境有機融合，鑄造現代企業的規范、安全、文明、舒適與自然共生的優良環境，并留有適當的發展余地。建筑物、設備布局與工藝流程三者銜接合理，建筑結構完善，并能滿足生產工藝和質量衛生要求。平面布

47、置力求做到確保工藝流程順暢，物料流向合理，人物流分開、避免交叉污染,方便生產和管理?？倛D布置充分考慮運輸、防火、工業衛生和環境保護等國家有關規定及規范要求。5.3建設標準 1.生產線建設嚴格按照本廠與技術依托單位提供的生產技術和各項生產參數，設備的配置和安裝充分滿足生產工藝的要求。2.生產車間及冷庫按出口肉類屠宰加工企業注冊衛生規范（SN/T1346-2004）、肉類加工廠衛生規范、建筑設計防火規范（GB500l6-2006）、冷庫設計規范（GB50072-2001）等標準、規范設計、裝修。3.產品質量按肉及肉制品（NY/T843-2004）、牛肉質量分級（NY/T676-2003）執行。5.

48、4生產工藝技術方案生產工藝以肉牛胴體為原料通過分割的加工工藝技術，來完成將屠宰動物合理地轉化為動物性食品原料和其他工業產品，抑制微生物生命活動，防止有害物質的產生和殘留，保證肉食品的安全性和穩定性，以適應國內外市場的需求。生產流程按同一胴體的不同部位肌肉組織結構、食用價值和加工用途進行切割分級。分割的大小和形狀不同的肉塊進行包裝稱作分割肉。將屠宰后的肉牛胴體送入無菌部位分割車間和冷卻分割車間，對分割肉進行肉檢，合格者送入結凍間，不合格者根據肉檢人員的要求另行處理，整個生產過程衛生、安全符合有關規定要求。工藝技術來源的可靠性和可得性通過與當地農科站合作，在生產過程中針對肉牛各部位進行分割，采取同

49、步衛檢及速凍冷藏技術，以保證肉類的食用安全性，項目具有先進的技術，同時也具有較好的適應性。工藝技術方案本項目的主要生產技術就是肉牛的胴體的分割利用及保鮮。設備采用成熟、可靠、具有國內先進水平的，以確保產品的質量及口味，以此提高科技含量和技術起點，按照相關的衛生、質量標準嚴格生產管理，避免低水平重復建設。5.4.5工藝流程項目工藝流程為：剔骨分割冷卻排酸稱重包裝速凍冷藏分割肉成品去 內 臟胴體修整劈 半過 磅活牛沖洗待 宰 牛電擊致昏刺殺放血去頭、蹄、尾機 械 拉 皮在生產過程中，活牛檢疫至劈半等工序在原有的屠宰線上完成，以后進入分割工段。物料消耗定額及平衡本項目原材料、燃料消耗詳表5-2。表5

50、-2 主要原材料、燃料消耗表序號原材料名稱規格單位產品耗原料量年需用量備注單位數量單位數量1牛肉黃牛t/t1噸3000分割肉（10kg/袋），折合肉牛2.4萬頭2包裝袋及紙箱聚乙烯薄膜套/t100萬套303水生活飲用水噸/t6噸1.84電度/t357萬度107.11牛肉黃牛t/t1萬噸3000分割肉（5kg/袋），折合肉牛2.4萬頭2包裝袋及紙箱聚乙烯薄膜套/t200萬套603水生活飲用水噸/t6萬噸1.84電度/t357萬度107.15.5設備方案設備選型根據生產要求所需的分割加工工藝設備，以及冷藏所需設備如下表，其設備選型的主要原則是提高產品質量、降低能耗、減輕勞動強度，優化生產工藝。設備

51、來源及明細表設備采用國內成熟的先進設備，凡與肉制品接觸的工器具均采用不銹鋼制作。主要設備見表5-3。表5-3 主要生產設備表序號設備及材料名稱規格及型號單位數量備注工程名稱分割車間1電子軌道秤臺12接收工作臺個103不銹鋼滑輪鉤個2004吊架套5005組合式刀具及消毒器套106分選工作臺個107包裝工作臺個108真空包裝機臺109電熱器套210冰盤套300011提升機臺1工程名稱冷庫1活塞式制冷機組8ASJ170臺22電控柜XQ01135臺23活塞式制冷機組S8一125臺14電控柜XQ01-75臺15中間冷卻器ZO-8.0臺16油分離器YF-150臺17蒸發式冷凝器DBL-850臺18低壓循環

52、貯液桶BXZ5.0臺19高壓貯液器ZA4.9臺110捧液器ZA-1.5臺111屏蔽氨泵50P-40臺212集油器JY300臺213空氣分離器KF-32臺214緊急泄氨器XA-100臺115落地式冷風機KJL-350臺85.6原料和燃料供應方案（一） 原材料供應XX市屬貴州省三個肉牛產業帶中南北盤江肉牛產業帶的核心地區之一，境內有普定、關嶺二個商品肉牛生產基地縣，每年肉牛出欄達36萬頭以上，完全能滿足本項目對肉牛的需求。本項目加工所需的輔助原料和包裝物料，在省內外市場有充足的供應，并且承辦單位已建立了良好的原料采購網絡，可以滿足本項目的要求。（二）燃料供應 本工程全年耗水量3.6萬m3，水源由開

53、發區自來水公司提供，用水有保障。 本項目新增電裝機容量430KW，全年耗電量116.1萬度，利用原有變壓器可滿足需要，開發區供電局承諾提供電源。5.7公用工程、輔助工程及其它配套工程1.根據生產的需要，本項目主要建（構）筑物見表5-5。表5-5 主要建筑物、構筑物一覽表序號工程名稱規模及結構形式備注1分割車間2000，框架，二層利用2冷庫貯藏能力2000噸，框架，二層新建3中心檢測室185，置于辦公樓改造4污水處理場98t/d，占地400新建2.給排水及消防工程本工程用水量120/d，主要為車間及生活用水。水質需滿足生活飲用水衛生標準（GB5749-85）。全廠生產污水主要是全廠生產污水主要是

54、生產車間、設備清洗排水,污水排放量98t/d，均需達標處理后排入污水管網。3.供電工程本項目對供電無特殊要求，負荷等級為三級。新增裝機容量約430KW，利用原有變壓器可滿足需要。4.其他配套工程原有的其它生產輔助設施已滿足項目的需要，不需另外增加。5.質量檢驗中心為了加強新工藝、新技術和新產品的開發，同時強化對全廠所需原料、產品的質量監測和控制，建立中心檢測室。本次需配置的主要儀器設備詳見表5-6。表5-6 主要化驗設備表序號設備及材料名稱規 格 型 號單位數量備注1超凈工作臺SW-CJ-IF個12數顯鼓風干燥箱GZX-9070MBE個13生化培養箱303-2個14全自動高壓滅菌器YXQ-LS

55、-30S個15生物顯微鏡XSP-2C臺16電子天平FA2004臺17大動物解剖器PR-JPQ-2臺18普通離心機Feb-80臺19自動菌落計數器J-2臺110大容量離心機LD-4臺111恒溫水溶鍋DZKW-4個112打漿機JJ-2臺113蒸餾水器YAZD-10臺114微型振蕩器MM-2臺115微量移液器05-300UL臺116酶標儀318MC臺117超純水系統AKRY-UP-1816套118紫外可見光分光光度計752臺119電光分析天平TG328A臺120微波爐臺121電磁爐臺122熱水器臺123八道加樣器臺124冷藏包個125通風柜個126顯微鏡AC85-265VIN臺127肉類水份快速檢測

56、儀臺328超聲波清洗機臺129常規分析儀器設備套15.8節能減排措施1.選用國家推薦的節能電器，如節能變壓器、節能型燈具等。2.在設備選型上，盡量采用國內先進水平的裝置和設備，減少物料運送過程中的能耗。3.盡量合理安排生產周期，做到安全生產，穩定投料，穩定生產。4.將動力消耗納入車間成本控制和核算指標，并與崗位計酬掛鉤。5.9實施進度安排本項目建設工期為1年，以項目批準經費（包括自籌部分）到位為準，一年內全面建成投產。實施進度詳見實施進度表6-6。表6-6 項目實施進度表序號階段月項目建設期1234567891011121可行性研究報告并審批2環境影響評價及審批3初步設計、審批4施工準備5設備

57、考察、招標訂貨6施工圖設計7施工圖審查8生產人員培訓9生產車間設備的安裝調試10正式投產第六章 環境影響評價6.1環境影響本項目產生的主要污染源與污染物為：1.廢水:屠宰行業廢水以生產廢水為主，主要來自分割車間，屬高濃度有機廢水，這類污水日排放量約64t/d，生活廢水排放量約34t/d。2.廢氣：主要來自分割加工工序中產生的異味和廢棄物渣場的惡臭。3.廢渣：主要來自生產過程中產生的廢棄物。4.噪聲：噪聲源主要來自冷庫機房等，噪聲較大，可達65dB(A)以上。項目建成后，對周圍環境容量將產生一定的貢獻，采取相應的環境工程措施后，對廠內外的環境及人身不會造成嚴重影響及危害。6.2環境保護與治理措施

58、1.廢水治理:加工的廢水主要是去除廢水中的懸浮物和各種有機物。由于廢水的可生化性較好，比較適合采用生物處理為主的流程；被處理廢水含有血液、碎肉、油脂等，應先采取隔油等預處理措施；還由于廢水的NH3-N指標較高，所選處理工藝必須具有脫氮功能。處理工藝分為二級：第一級是預處理工藝，第二級為生物處理工藝。由生產車間地溝排入廠內污水處理站進行處理，經綜合處理后，可達標排放。2.廢氣治理：搞好車間清潔衛生、定時消毒、清運廢棄物。3.噪聲治理：本設計主機選用國內先進設備，加工精度高，運轉噪音低，可使企業廠界噪聲達到國家標準規定指標。沿廠界植樹，以消減噪音的傳播，減輕對周邊環境的影響。4.廢渣治理廢棄物由統

59、一收購,作定向銷售。5.綠化充分利用加工廠空地，根據當地氣候狀況，選擇合適的品種種植花草、樹木，達到凈化廠區空氣的目的。廠內環境管理應專設環境管理部門。將環境管理與生產管理結合起來，控制生產用水量、用汽量，并制定排污控制指標，實行達標獎勵制度，在提高生產效益的同時，取得良好的環境效果。6.3評價與審批項目建設應嚴格按照中華人民共和國環境保護法和相關部門頒布的建設項目環境保護管理辦法執行。遵照“三同時”的要求對可能使周圍環境產生影響的因素進行綜合治理。生產過程中應加強管理，注意節約用水，減少污水排放量，搞好污染治理工作，使產生的污水能達標排放，將項目建設及運行過程中對環境的影響降至最低。根據環保

60、審批意見，項目從源頭實施清潔生產，加強工廠內部的管理，制定嚴格的規章制度、重點對車間惡臭、屠宰分割廢水、噪聲進行處理，作為農灌用水。并充分利用牛糞便、高濃度有機廢水進行綜合利用，生產沼氣、沼渣、沼液，利用清潔能源，發展循環經濟。第七章 項目組織與管理7.1 組織機構與職能劃分項目建設期實行項目法人責任制，由法人（或聘請項目經理）采用DBB模式（即設計-招標-建造模式），根據項目各生命周期，對項目的策劃、資金籌措、建設實施、生產經營、債務償還和資產的保值增值，實行全過程負責。組織機構形式如下：子項目3子項目1子項目2技術部財務部對外協調部項目管理部總經理（或項目經理）項目運營期按公司法，實行總經

61、理負責制，負責生產、銷售等環節的市場運作。組織機構形式如下：總經理副總經理副總經理副總經理市場部供應部財務部行政部生產部技術部技術開發部7.2經營管理模式本項目的運行采用“公司農戶（協會）”的管理模式，公司與農戶之間由專業協會充當聯結公司與農戶的紐帶，使養植專業做到一定規模與集中適度；由協會與農戶、協會與企業形成一種服務機制、契約機制，實現龍頭企業與農戶的利益銜接，最終形成風險共擔、利益共享的一體化關系。本項目年生產天數為300天，車間定為一班，8小時制生產。勞動定員100人，行管人員20人，工人80人。工人按工作要求向社會招聘下崗職工和農村富裕人員。7.3經營管理措施1、生產管理措施項目的生

62、產管理應嚴格執行食品法、食品企業通用衛生規范，良好操作規范。生產產品質量執行企業標準和企業質量管理體系，按HACCP規范、控制生產，使產品成為食用安全的食品。2、財務管理措施認真執行國家財政部關于國家農業綜合開發項目和資金管理暫行辦法的規定，嚴格執行國家有關現代企業財務制度，并按照專項資金的管理規定，建立項目資金管理制度和實行成本控制管理制度，對項目資金實行專款專用，保證項目資金投放和按期回收。3、銷售管理措施項目必須加強市場調研和注重信息反饋，超前制定產品規劃、營銷策略與規劃，建立銷售全程追蹤制度和銷售及貨款限期回收獎懲制度。實施品牌戰略提升企業競爭能力，以市場需求為目標，不斷開發新產品，使

63、產品不斷升級換代,質量過硬，從而維護名牌、發展名牌，培育產品市場。7.4技術培訓企業職工由專業人員集中統一培訓；項目區農戶在專業技術人員的指導下，由專業戶組織集中進行專題培訓。培訓時間每年培訓23次；重點內容和關鍵技術進行專題集中培訓；培訓方法由公司專業技術人員和技術依托單位的專業技術人員進行現場培訓、專題講解和臨場指導；也可組織必要的參觀考察。7.5勞動安全、衛生與消防（一）勞動保護防治措施l.項目實施中，應按有關規定、規范及標準執行，選用運行安全可靠的設備裝置和保護裝置。2.合理布局，劃分生產區和生活區，生產區應在生活區的下風向。生產區建筑物與外緣公路或道路應有防護地帶。3.加工廠應設置安

64、全檢查科，負責工廠的生產安全，車間作業場所應配兼職的安全檢查人員。4.生產性建筑物及裝修按相關規范在內部設置安全、衛生設施。（二）安全衛生防治措施1.宣傳和貫徹食品衛生法規和有關規章制度，監督、檢查在本單位的執行情況，定期向食品衛生監督部門報告。2.按食品企業通用衛生規范設置安全衛生設施。3.定期進行本單位從業人員的健康檢查，并作好善后處理工作。4.應用HACPP原理建立衛生質量管理體系，制定指導衛生質量體系運行的體系文件。（三）消防根據建筑設計防火規范GBJ1687(2001年版)規定，該廠生產的火災危險性分類為丙類，建筑物耐火等級一級，室內外消防用水總量為288m3/次。消防水源為自來水，

65、本次利用原有消防設施。室外消防供水管布置成環狀。 第八章 投資估算與資金來源8.1投資估算依據1國家和有關部門頒布的有關投資的政策、法規；2國家發展改革委、建設部發布的建設項目經濟評價方法與參數（第三版）；3土建工程套用貴州省建筑工程計價定額、貴州省裝飾裝修計價定額(2004版)；4安裝工程套用貴州省安裝工程計價定額（2004版）；5其他費用根據建設單位提供數據及參考國家有關規定結合建設單位具體情況計列；設備費、材料費按生產廠家報價。8.2投資估算8.2.1總投資.1建設投資本項目固定資產674.84萬元其中：1、建筑工程209.06萬元；2、設備購置費360.04萬元；3、安裝工程費28.8

66、0萬元；4、其它費用49.94萬元；5、基本預備費19.44萬元；6資金占用費7.56萬元。詳見附表2。.2流動資金項目流動資金按分項詳細估算法計算,流動資金計算總額為1283.75萬元，其中鋪底流動資金385.13萬元。詳見附表3。.3其它項目投資構成中的其他費用49.94萬元。8.3資金來源8.3.1中央財政資金項目申請中央財政資金300萬元。8.3.2地方財政配套資金能力分析項目申請地方財政配套資金120萬元。8.3.3自籌資金及來源項目自籌資金639.97萬元，來自企業經營利潤或企業股東自籌解決。銀行貸款及籌措本項目流動資金1283.75萬元,其中申請銀行貸款898.63萬元,在實際生

67、產中可根據生產情況進行調整。8.4 資金的使用及管理8.4.1財政資金使用和管理項目批復后，固定資產建設一年內完成，在資金和使用中，為了保證安全使用采用以下措施： （1）本項目資金實行專戶專存，專人管理，專賬核復。（2）按照各級農發辦和財政部門的有關規定，建立健全財務管理制度，嚴格財務管理，保證資金專款專用。（3）按照有關規定辦好擔保抵押手續后，并與農發辦辦理借款合同方能使用。（4）接受農發和財政部門對資金的使用和監督，同時接受審計部的審計。（5）按項目工程建設進度，向上級農發辦按時報送資金使用進度報表。8.4.1.1財政有償資金使用和管理項目財政有償資金315萬元主要用于分割車間和冷庫的設備

68、購置、安裝及冷庫的配電設施。有償資金的還款措施首先要加強項目的管理，保證項目達到預期設計的效益，用效益還款。其次是以公司足夠的資產作為擔保抵押，保證國家資金安全歸還。有償資金（315萬元）的還款：第五年歸還50的有償本金157.5萬元，第六年歸還50的有償本金157.5萬元，資金占用費按規定照付。.2財政無償資金使用和管理項目無償資金105萬元主要用于：公益性建設措施補助（74萬元）、科技措施投入補助（10萬元）、農民、職工培訓費（10萬元）和前期工作費（11萬元）。無償資金實行報賬制，按上述措施對財政無償資金使用進行管理。8.4.2銀行貸款使用和管理本項目流動資金貸款898.63萬元。主要用

69、于項目生產過程中流動資金的使用,在實際生產中可根據生產情況進行調整。8.4.3其它項目自籌資金為639.97萬元，主要用于項目的鋪底流動資金和固定資產投資。第九章 財務評價9.1財務評價依據1.取費標準：生產成本費用按當地市場價格；產品銷售價格按貴州省同類產品出廠價計算；2.財務制度：按照國家相關財務制度執行；3.稅收政策：按現行稅收政策計算；4.資金占用費率：按農業綜合開發資金占用費率年息2.4%計算；5.銀行貸款利率：項目流動資金貸款年利率為7.29%；6.貼現率:按建設項目經濟評價方法與參數（第三版）；7.項目計算期:10年。9.2營業收入、銷售稅金和附加估算9.2.1營業收入項目營業收

70、入見表9-1。表9-1 項目營業收入表序號產品單位單價(萬元)年銷售量銷售收入(萬元)1分割肉（10kg/袋）噸1.5830004051.28 2分割肉（5kg/袋）噸1.5830004051.28 3副產品萬套0.0248000820.51 合計8923.08注:營業(銷售)收入計價均已扣稅項目正常年營業收入8923.08萬元。9.2.2營業稅金及附加產品上交增值稅，銷項稅率、進項稅率均按17%計。城市建設維護稅7%，教育附加3%，企業所得稅稅率25%。項目正常年應納增值稅237萬元；銷售稅金及附加24萬元（其中：城建稅17萬元，教育費附加7萬元）；企業所得稅164萬元。詳見附表7-1。9.

71、3總成本及經營成本估算9.3.1 單位產品生產成本估算詳見附表5-1。9.3.2項目總成本估算1.主要原材料、輔料、燃料、動力消耗量及核算價格原材料、輔料、燃料、動力消耗均以工藝設計提供的消耗指標為準，價格按到廠含稅價格計。見下表9-2。表9-2 主要原材料、燃料和動力消耗表序號 項 目單位單價(萬元)產品消耗計價年耗量合價(萬元)一. 原材料及輔料1牛肉噸1.4060007179.49小計7179.49二. 包裝材料1包裝袋(5kg/袋)萬套/a1.506076.92包裝袋(10kg/袋)萬套/a3.003076.92小計153.85三. 燃料和動力1水萬t/a2.503.67.692電萬度

72、/t0.80214.2146.46小計154.15合 計7487.49注:產品消耗計價均已扣稅2.工人工資工人工資及附加按800元/人.月計,并計提20%的福利費,共計960元。項目按平均年限法折舊，其中：房屋及建筑物按30年折舊，年折舊額6.92萬元；機器及電子設備按10年折舊，年折舊額38.61萬元,固定資產預計凈殘值率5%，固定資產預計凈殘值為31.24萬元。4.攤銷費無形資產及其他資產總額為49.94萬元，按10年攤銷，每年攤銷額為4.994萬元。5.大修理費大修理費按年折舊的3%計提，年修理費為18.75萬元。6.財務費用財務費用按營業收入的1%計提，正常年財務費用為89.23萬元。

73、7.其他費用.其他制造費用、其他管理費用按人工工資50%計提。共計57.60萬元。.營業費用按營業收入的4%計提，正常年營業費用為356.92萬元。8.總成本根據各種產品的產量及消耗指標計算產品總銷售成本，生產期平均產品總成本為8242萬元。詳見附表5。9.3.3經營成本估算經營成本正常生產年為8125萬元。其中：外購原材料7333萬元，外購燃料及動力154萬元，工資及福利115萬元，大修理費19萬元，管理費用和銷售費用為504萬元。9.4財務效益分析9.4.1盈利能力分析通過項目投資現金流量表的計算,可得出以下指標：1.財務內部收益率（FIRR）.財務內部收益率34.9%（稅后）。.資本金收

74、益率69.5%。2.財務凈現值（FNPV）經計算，該項目財務凈現值（i=8%）為2337萬元（稅后）。3. 投資利潤率33.6%萬元。4.投資回收期經計算，該項目投資回收期為3.55年（稅后）。9.4.2清償能力分析項目建成后以新增利潤、折舊及攤銷歸還固定資產投資貸款。經計算，項目資產負債率最高和最低為：64.5%48.2%。該項目實施使用的財政有償資金為315萬元，第五年可用于還款的資金有696萬元，第六年可用于還款的資金有444萬元，故項目按期還款是有保證的。9.5不確定性分析9.5.1盈虧平衡分析以生產能力利用率表示的盈虧平衡點：BEP=固定成本/（銷售收入-銷售稅金-可變成本）100%

75、盈虧平衡分析結果顯示：正常生產期保本點生產能力為53.4%，見下圖。計算期(年)234567BEP66.5%53.8%53.4%53.4%53.4%53.4%計算期(年)8910111213BEP53.4%53.4%53.4%9.5.2敏感性分析當假設不確定因素:建設投資、經營成本、銷售價格、銷售量有一定幅度的波動時，考查它們對項目財務評價指標的影響程度。計算結果見敏感性分析圖。不確定因素變化率建設投資經營成本銷售價格銷售量財務內部收益率 (%)財務內部收益率 (%)財務內部收益率 (%)財務內部收益率 (%)5%34.0%15.1%57.7%57.7%0%34.9%34.9%34.9%34.

76、9%-5%35.8%57.2%13.7%13.7%9.6財務評價結論通過以上分析計算，結果顯示：項目總投資1059.97萬元，建成后年營業收入可達8923萬元，年稅金261萬元，年利潤658萬元，內部收益率34.9%，投資回收期3.55年，表明各項經濟評價指標較好。在不確定分析中，除銷售量或銷售價格減少，對項目財務內部收益率比較敏感，影響較大，投資增大和經營成本增加等因素對項目財務內部收益率的影響相對較?。煌ㄟ^盈虧平衡分析，項目盈虧平衡點，即保本的生產能力利用率為53.4%，說明項目在經濟上具有較強的抗風險能力，因此本項目的建設從財務評價看是可行的。第十章 社會效益分析10.1社會評價基本結論

77、XX大部分地區屬于典型的喀斯特地貌。植被的破壞會造成嚴重的水土流失，導致地表石漠化，而水土流失造成的直接與間接經濟損失，是難以彌補的，給社會經濟發展造成的損失更是不可估量的。實施本項目，不僅可進一步促進草地畜牧業的發展，而且還可通過草場建設，有效地防止水土流失，推進當地生態環境的改善與建設的步伐、農業產業結構調整和農業產業化經營的進程。 本項目擴建完成后，可以直接解決100人的就業問題，帶動基地及周邊2.4萬余戶農戶增收，并通過龍頭企業的帶動，促進當地畜牧業發展，拉動經濟發展和促進社會穩定，從而為解決農村剩余勞動力的就業問題開拓新的出路。項目產品優勢明顯，特色突出，產業關聯度大，能進一步提高項

78、目區農業生產市場化、組織化程度，并帶動相關產業的發展，如運輸業、包裝業、服務業。通過舉辦各種形式的科學養殖培訓班的培訓，可使廣大養殖農戶的飼養技能水平進一步提高，牛的品種改良步伐進一步加快，出欄商品牛的質量明顯提高，農民的科學文化素質也同時可以相應的得以提高該項目能壯大農業產業化龍頭企業發展規模，更好地為促進地方畜牧養殖業和農村經濟發展服務。其建設符合國家產業發展政策，符合貴州農業結構調整的發展方向，能使項目實施區域的農民致富，促進農村經濟結構調整和農業產業化經營。10.2農業產業化經營10.2.1壯大主導產業和促進結構調整分析根據XX開發區地理、氣候等資源情況，隨著國家實施西部大開發進展，對

79、農業和農村經濟結構進行戰略性調整，給我省的畜牧業，特別是肉牛產業發展帶來了前所未有的歷史機遇。加快發展畜牧業特別是肉牛產業，是培植農村經濟新的增長點，擴大農村剩余勞動力的就業門路，實現農業增產，農民增收，農業可持續發展的有效途徑。通過該項目的實施，能進一步壯大XX市的畜牧業，帶動養牛業的發展，為達此目的，就必須退耕還草，大力發展優質牧草種植、牛的品種改良，以及相應的飼料工業、運輸業、包裝業，從而進一步的促進了開發區的產業結構調整，通過近幾年的努力，隨著企業的發展，每年將需要更多的商品牛，將需更多的農戶投入養殖牛的產業。可有效促進當地養牛業的發展，提高畜牧業經濟占整個農業經濟的比例。10.2.2

80、完善產業鏈條，促進產業化發展，建設現代農業本項目建成投產后，將促進當地農業生產經營從粗放、單一型向集約經營型轉變，增強優勢資源對當地農業生產中的貢獻率，提高農業生產效益；加速農業產業化進程；調整農村產業結構和增加農民收入；對加強農業生產各環節的分步增值，形成農業生產的良性循環。10.2.3輻射帶動能力分析10.2.3.1項目單位與農戶利益聯結機制項目的實施可增強企業自身的經濟實力和輻射帶動能力，并逐步完善龍頭企業與農戶之間的利益聯接機制。發展肉牛屠宰分割加工可以帶動當地農戶大力發展優質肉牛生產。通過建立規范化的優質肉牛養殖區，轉變畜牧業生產方式，優化生產組織形式，成立有龍頭企業、養牛農戶、技術

81、人員參加的優質肉牛養殖協會，對養牛農戶開展產前、產中、產后配套服務，提高養殖農戶的飼養技術水平，逐步擴大生產規模，從而形成大型的專業生產群體和穩定的優質肉牛生產基地，有利于推進畜牧業產業化經營。該產業的聯結主要是采取“公司+農戶（協會）”的聯結方法，公司對農戶進行養殖技術培訓，品種改良，與農戶簽定銷售合同，農戶飼養的牛出售給公司，公司確定一個保護價進行收購，由公司統一品牌、統一價格、統一包裝、統一加工、統一銷售的情況下，打開國內外市場銷路。由于公司保證收購農戶飼養的牛，從而從根本上保證了農戶的利益。10.2.3.2輻射帶動基地項目建成后，年分割牛肉產品可達6000噸，每年需要屠宰收購商品牛4.

82、8萬頭，據統計，目前項目區牛存欄91.7萬頭，牛出欄13.7萬頭，因此該項目的實施，可輻射帶動XX及周邊縣養牛業的發展擴大。10.2.3.3輻射帶動農戶實施本項目后，農民的收入來源渠道將得到擴大，本項目各環節的生產都有可能成為項目區農民增加收入的來源和渠道。項目采取“公司農戶（協會）”的聯結方式，確保農戶的基本利益，以年屠宰商品牛4.8萬頭，按戶均年出欄2頭牛計，可帶動養牛農戶2.4萬戶，隨著項目的發展，將使更多農戶參與。10.3農民增收、農業增效評價10.3.1農民增收通過項目的帶動，促進科學養殖、提高飼料轉化率和出欄商品牛價格，使養牛業成為農戶增收致富的一條有效途徑。項目實施后，參與項目農

83、戶的直接收入達8400萬元，每戶可收3500元，每戶養殖戶扣除成本1400元，每戶可增收2100元，人均增收可達525元；從事種草、飼料等的農戶間接收入3360萬元。如果通過項目建設形成養牛區域經濟，畜牧業有望成為當地農村一大經濟支柱產業。由于項目產銷量的增加，還可間接帶動當地勞務、運輸等其他農戶5000多戶，周邊市縣農戶2000多戶，按戶均增收400元計算，可使這部分農民增收280多萬元，同時還可解決農村剩余勞動就業。10.3.2農業增效通過“公司+農戶（協會）”的運作形式，公司與專業大戶或協會簽訂購銷協議，按協議要求去組織農戶生產、收購，把各方面分散的農戶組織在一個產業鏈上，把自產自銷的單

84、個產品納入產業鏈形成區域布局、專業生產、科學管理，規模經營，進而推動農業產業化發展。10.3.3對比分析本項目區與臨近非項目區相比較，由于項目各生產環節的就業需要，增加了項目區的就業渠道和收入門路，并帶動相關產業的發展，如運輸業、包裝業、餐飲服務業與非項目區主要從事傳統農業生產的農民相比，收入的增加勢必大幅度提高，總之農業要發展，要增加農民收入，必須走產業化經營的道路。附錄一.附表附表1：可研報告編寫人員基本情況表附表2：建設投資估算表附表2-1：土建工程投資明細表附表2-2：設備投資明細表附表2-3：科技投資明細表附表3-1：流動資金估算表(加工等項目用)附表4：資金籌措與使用計劃表附表5：

85、總成本費用估算表附表5-1：單位產品生產成本估算表附表6：固定資產折舊、無形資產和其他資產攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表7-1：營業收入、營業稅金及附加和增值稅估算表附表8-1：項目投資現金流量表附表8-2：項目資本金現金流量表附表9：借款（含財政有償資金）還本付息計算表附表10：財務計劃現金流量表附表11：資產負債表二.附圖1、場（廠）址地理位置圖2、現狀圖3、總平面布置圖4、工藝流程圖三.附件附件1：項目單位營業執照副本復印件附件2：由社會中介機構出具的項目單位近兩年財務審計報告附件3：企業信用等級證明和龍頭企業級別認定材料附件4：新技術、新工藝證明材料（如新技術認定證書、技術鑒定

86、與推廣意見、中試報告等）附件5：本通項目的土地使用證 附件6：環保部門審批意見附件7：自籌資金來源證明材料附件8：資產抵押（質押）或擔保證明材料其它附件附表1 可研報告編寫人員情況表姓名工作單位專業職稱通信地址聯系電話身份證號碼負責主要內容簽名陳建宇貴州省輕紡工業設計院輕工工藝工程師貴陽市興關路40號工藝等虞堅貴州省輕紡工業設計院輕工工藝高級工程師貴陽市興關路40號工藝等曹衛平貴州省輕紡工業設計院技術經濟工程師貴陽市興關路40號技術經濟附表2 建設投資估算表 單位：萬元序號項目估算價值比例（）建筑工程費設備購置費安裝工程費其它費用合計1工程費用209.06360.0428.800.00597.

87、9088.6%1.1主體工程分割車間84.776.7891.551.2輔助工程冷庫200.93199.4015.95416.281.3公用工程0.001.4配套工程0.00中心檢測室7.0316.931.3525.31污水處理站1.1058.944.7264.762工程建設其他費用49.9449.947.4%2.1建設單位管理費5.985.982.2辦公及生活家具購置費1.001.002.3工程監理費5.985.982.4勘察設計費5.985.982.5前期工作費11.0011.002.6農民、職工培訓費10.0010.002.7科技措施投入補助費10.0010.003預備費19.4419.4

88、42.9%3.1基本預備費19.4419.443.2漲價預備費4其他費用7.567.561.1%4.1建設期資金占用費7.567.565建設投資合計674.84100.0%附表2-1 土建工程投資明細表 單位：萬元序號項目建設性質（新建/改擴建）建設面積（平方米）單位造價（元/平方米）投資額（萬元）其中：財政無償資金（萬元）備注1主要生產車間1.1分割車間利用20002輔助生產車間2.1冷庫新建14561380.00200.933動力車間4鍋爐房5庫房6配套工程6.1中心檢測室改建185380.007.036.2污水處理站新建20.00550.001.107其他合計209.06附表2-2 設備

89、投資明細表 單位：萬元序號項目數量（臺、件、套）單價（元/臺、件、套）投資額（萬元）其中：財政無償資金（萬元）備注1主要設備分割車間84.77 新購1 電子軌道秤15250.00 0.53 2 接收工作臺106300.00 6.30 3 不銹鋼滑輪鉤200210.00 4.20 4 吊架500420.00 21.00 5 組合式刀具及消毒器101890.00 1.89 6 分選工作臺106300.00 6.30 7 包裝工作臺106300.00 6.30 8 真空包裝機1018900.00 18.90 15.06 財政資金為設備補助9 電熱器221000.00 4.20 10 冰盤300040

90、.00 12.00 11 提升機131500.00 3.15 2冷庫199.40 新購1 活塞式制冷機組1180000.00 18.00 2 電控柜137000.00 3.70 3 活塞式制冷機組143000.00 4.30 4 電控柜26800.00 1.36 5 中間冷卻器19300.00 0.93 6 油分離器113200.00 1.32 7 蒸發式冷凝器50650.00 3.25 8 低壓循環貯液桶386500.00 24.70 9 高壓貯液器36500.00 1.95 10 捧液器26500.00 1.30 11 屏蔽氨泵26500.00 1.30 12 集油器214500.00 9

91、.45 續附表2-2 設備投資明細表 單位：萬元序號項目數量（臺、件、套）單價（元/臺、件、套）投資額（萬元）其中：財政無償資金（萬元）備注13 空氣分離器54500.00 2.25 14 緊急泄氨器 34500.00 1.35 15 落地式冷風機14100.00 0.41 16 閥門及自控元件167000.00 6.70 17 主材及其它11171300.00 117.13 3 中心檢測室16.93 新購1 超凈工作臺15650.00 0.57 2 數顯鼓風干燥箱13220.00 0.32 3 生化培養箱15750.00 0.58 4 全自動高壓滅菌器15100.00 0.51 5 生物顯微

92、鏡16500.00 0.65 6 電子天平17500.00 0.75 7 大動物解剖器11270.00 0.13 8 普通離心機1800.00 0.08 9 自動菌落計數器17800.00 0.78 10 大容量離心機18780.00 0.88 11 恒溫水溶鍋15800.00 0.58 12 打漿機11400.00 0.14 13 蒸餾水器1950.00 0.10 14 微型振蕩器1300.00 0.03 15 微量移液器1145.00 0.01 16 酶標儀117500.00 1.75 17 超純水系統121450.00 2.15 18 紫外可見光分光光度計19000.00 0.90 續附

93、表2-2 設備投資明細表 單位：萬元序號項目數量（臺、件、套）單價（元/臺、件、套）投資額（萬元）其中：財政無償資金（萬元）備注19 電光分析天平11560.00 0.16 20 微波爐11000.00 0.10 21 電磁爐1600.00 0.06 22 熱水器12000.00 0.20 23 八道加樣器1500.00 0.05 24 冷藏包1250.00 0.03 25 通風柜19500.00 0.95 26 顯微鏡13800.00 0.38 27 肉類水份快速檢測儀33500.00 1.05 28 超聲波清洗機15000.00 0.50 29 冰箱23000.00 0.60 30 常規分

94、析儀器設備110000.00 1.00 31 清洗池19700.00 0.97 4 污水處理站58.94 58.94 新購1 格柵21050.00 0.21 2 提升泵41575.00 0.63 3 羅茨風機224150.00 4.83 4 二氧化氯發生器136750.00 3.68 5 微孔曝氣器10089.25 0.89 6 斜管10630.00 0.63 7 斜管支架10262.50 0.26 8 加藥裝置22625.00 0.53 9 電控裝置112600.00 1.26 10 液位控制器21050.00 0.21 續附表2-2 設備投資明細表 單位：萬元序號項目數量（臺、件、套）單價

95、（元/臺、件、套）投資額（萬元）其中：財政無償資金（萬元）備注11 厭氧填料12367.50 0.44 12 填料支架12315.00 0.38 13 污泥泵41575.00 0.63 14 引水罐42100.00 0.84 15 格柵井12362.50 0.24 16 隔油池124780.00 2.48 17 厭氧池133022.50 3.30 18 斜板池133022.50 3.30 19 氧化池249539.00 9.91 20 污泥干化池217692.50 3.54 21 沉淀池191476.00 9.15 22 污泥濃縮池158054.50 5.81 23 沉淀池蓋頂158054.5

96、0 5.81 合計360.04 74.00 附表2-3 科技投資明細表 單位：萬元序號項目內容簡要工作量投資額（萬元）其中：財政無償資金（萬元）備注單位計劃數1技術引進2技術示范3技術培訓3.1農民、職工培訓費500人次，100元/次，2次人50010.0010.004新品種引進示范4.1示范推廣肉牛品改技術推廣500戶，每戶補助200元戶50010.0010.005其他合計20.00附表3-1 流動資金估算表 單位：萬元序號項 目合計最低周轉天數周轉次數計 算 期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生 產 負 荷 ( % )80 100 100 100 100 100 100 100

97、100 1流動資產17731.91621.62013.82013.82013.82013.82013.82013.82013.82013.81.1現金232.115.024.025.825.825.825.825.825.825.825.825.81.2應收帳款7656.030.012.0696.0870.0870.0870.0870.0870.0870.0870.0870.01.3預付賬款30.012.01.2存貨9843.8899.91118.01118.01118.01118.01118.01118.01118.01118.0原材料6292.030.012.0572.0715.0715.

98、0715.0715.0715.0715.0715.0715.0燃料132.330.012.012.015.015.015.015.015.015.015.015.0在產品435.02.0180.039.749.449.449.449.449.449.449.449.4產成品2984.515.024.0276.2338.5338.5338.5338.5338.5338.5338.5338.52流動負債6424.3584.0730.0730.0730.0730.0730.0730.0730.0730.02.1應付帳款6424.330.012.0584.0730.0730.0730.0730.073

99、0.0730.0730.0730.02.2預收賬款30.012.03流動資金（12）11307.61037.61283.81283.81283.81283.81283.81283.81283.81283.84流動資金當期增加額1283.81037.6246.1附表4 資金籌措與使用計劃表 單位：萬元序號項 目合計計 算 期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生 產 負 荷 ( % )80 100 100 100 100 100 100 100 100 1總投資使用計劃1958.6674.81037.6246.11.1建設投資667.3667.31.2建設期利息7.67.61.3流動資金1

100、283.81037.6246.12資金籌措及使用1958.6674.81037.6246.12.1項目資本金632.4247.3311.373.8用于建設期利息用于流動資金385.1311.373.8用于建設投資247.3247.32.2債務資金906.27.6726.3172.3用于建設期利息7.6用于建設投資用于流動資金898.6726.3172.32.3 財政投資420.0420.0 其中：財政有償資金315.0315.0 財政無償資金105.0105.0 用于建設投資420.0420.0 用于建設期利息 用于流動資金2.4 其他資金 用于建設投資 用于流動資金 用于建設期利息附表5 總

101、成本費用估算表 單位：萬元序號項 目合計計 算 期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生 產 負 荷 ( % )80 100 100 100 100 100 100 100 100 1外購原材料費64533.35866.77333.37333.37333.37333.37333.37333.37333.37333.32外購燃料及動力費1356.6123.3154.2154.2154.2154.2154.2154.2154.2154.23工資及福利費1036.8115.2115.2115.2115.2115.2115.2115.2115.2115.24修理費168.718.718.718.

102、718.718.718.718.718.718.75其它費用4533.8503.8503.8503.8503.8503.8503.8503.8503.8503.86經營成本(1+2+3+4+5)71629.26627.78125.28125.28125.28125.28125.28125.28125.28125.27折舊費409.745.545.545.545.545.545.545.545.545.58攤銷費44.95.05.05.05.05.05.05.05.05.09利息支出577.052.965.565.565.565.565.565.565.565.510資金占用費支出15.710.

103、45.311總成本費用合計(6+7+8+9)72676.66741.58246.58241.28241.28241.28241.28241.28241.28241.2其中： 可變成本65889.95990.07487.57487.57487.57487.57487.57487.57487.57487.5 固定成本6786.7751.5759.1753.7753.7753.7753.7753.7753.7753.7附表5-1 單位產品生產成本估算表 單位：萬元序號項 目單 位單 價單 耗單 位 成 本年 用 量總 成 本備 注（元 ）（元 ）（萬元 ）1原材料12222.227333.331.1

104、牛肉噸140001.0011965.8160001.2包裝袋(5kg/袋)套1.5100.00128.216000001.3包裝袋(10kg/袋)套3.050.00128.213000002燃料及動力256.92154.152.1水噸2.506.0012.82360002.2電度0.80357.00244.1021420003工資及福利費192.00115.204制造費用107.1264.275副產品回收6單位產品生產成本12778.27 附表6 固定資產折舊、無形資產和其他資產攤銷估算表 單位：萬元序號項目合計折舊及 攤銷年限計算期123456789101房屋、建筑物30 1.1 當期折舊費

105、62.36.96.96.96.96.96.96.96.96.91.2 凈值1655.1211.6204.7197.7190.8183.9177.0170.1163.1156.22機器設備102.1 當期折舊費347.538.638.638.638.638.638.638.638.638.62.2 凈值1920.2367.8329.2290.6252.0213.4174.8136.197.558.93其他10 固定資產原值合計624.9624.9 當期折舊費409.745.545.545.545.545.545.545.545.545.5 凈值3575.4579.4533.8488.3442.8

106、397.3351.7306.2260.7215.24無形資產104.1 當期攤銷費4.2 凈值5其他資產105.1 當期攤銷費44.95.05.05.05.05.05.05.05.05.05.2 凈值224.744.939.935.030.025.020.015.010.05.0無形資產、其他資產合計原值269.749.944.939.935.030.025.020.015.010.0 當期攤銷費44.95.05.05.05.05.05.05.05.05.0 凈值224.744.939.935.030.025.020.015.010.05.06合計：原值894.6674.844.939.935

107、.030.025.020.015.010.0合計：當期折舊費攤銷費454.750.550.550.550.550.550.550.550.550.5合計：凈值3800.1624.3573.8523.3472.8422.2371.7321.2270.7220.1附表7 利潤及利潤分配表 單位：萬元序號項 目合計計 算 期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生 產 負 荷 ( % )80 100 100 100 100 100 100 100 100 1營業收入78523.17138.58923.18923.18923.18923.18923.18923.18923.18923.12營業稅金

108、及附加208.018.823.723.723.723.723.723.723.723.73總成本費用72676.66741.58246.58241.28241.28241.28241.28241.28241.28241.24補貼收入5利潤總額（1-2-3+4）5638.5378.2652.9658.2658.2658.2658.2658.2658.2658.26彌補以前年度虧損7應納稅所得額（5-6）5638.5378.2652.9658.2658.2658.2658.2658.2658.2658.28所得稅1409.694.5163.2164.6164.6164.6164.6164.6164

109、.6164.69凈利潤（5-8）4228.9283.6489.7493.7493.7493.7493.7493.7493.7493.710期初未分配利潤11可供分配的利潤（9+10）4228.9283.6489.7493.7493.7493.7493.7493.7493.7493.712提取法定盈余公積金422.928.449.049.449.449.449.449.449.449.413可供投資者分配的利潤(11-12)3806.0255.3440.7444.3444.3444.3444.3444.3444.3444.314應付優先股股利15提取任意盈余公積金16應付普通股股(13-14-1

110、5)3806.0255.3440.7444.3444.3444.3444.3444.3444.3444.317各投資方利潤分配3110.0444.3444.3444.3444.3444.3444.3444.318未分配利潤696.0255.3440.719息稅前利潤6222.6431.9719.2724.5724.5724.5724.5724.5724.5724.520息稅折舊攤銷前利潤6672.3481.9769.1774.5774.5774.5774.5774.5774.5774.5附表7-1 營業收入、營業稅金及附加和增值稅估算表 單位：萬元序號項 目合計計 算 期1 2 3 4 5 6

111、 7 8 9 10 生 產 負 荷 ( % )80 100 100 100 100 100 100 100 100 1營業收入71384.67138.58923.18923.18923.18923.18923.18923.18923.18923.1 銷項稅額12135.41213.51516.91516.91516.91516.91516.91516.91516.91516.92營業稅金及附加189.218.823.723.723.723.723.723.723.723.72.1 營業稅2.2 消費稅2.3 城市維護建設稅132.513.116.616.616.616.616.616.616.

112、616.62.4 教育費附加56.85.67.17.17.17.17.17.17.17.13增值稅1892.3187.7236.5236.5236.5236.5236.5236.5236.5236.53.1 銷項稅額12135.41213.51516.91516.91516.91516.91516.91516.91516.91516.93.2 進項稅額10243.11025.81280.41280.41280.41280.41280.41280.41280.41280.4附表8-1 項目投資現金流量表 單位：萬元序號項 目合計計 算 期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生 產 負 荷

113、( % )80 100 100 100 100 100 100 100 100 1現金流入80022.07138.58923.18923.18923.18923.18923.18923.18923.110422.01.1營業收入78523.17138.58923.18923.18923.18923.18923.18923.18923.18923.11.2補貼收入1.3回收固定資產余值215.2215.21.4回收流動資金1283.81283.82現金流出73788.2667.37684.18395.08148.88148.88148.88148.88148.88148.88148.82.1建設

114、投資667.3667.32.2流動資金1283.81037.6246.12.3經營成本71629.26627.78125.28125.28125.28125.28125.28125.28125.28125.22.4營業稅金及附加208.018.823.723.723.723.723.723.723.723.72.5維持運營投資3所得稅前凈現金流量(1-2)6233.8-667.3-545.6528.1774.2774.2774.2774.2774.2774.22273.14累計所得稅前凈現金流量15819.1-667.3-1212.9-684.889.5863.71637.92412.2318

115、6.43960.66233.85調整所得稅1409.694.5163.2164.6164.6164.6164.6164.6164.6164.66所得稅后凈現金流量(3-5)4824.2-667.3-640.2364.9609.7609.7609.7609.7609.7609.72108.67累計所得稅后凈現金流量9055.0-667.3-1307.4-942.6-332.9276.8886.51496.22105.92715.64824.2計算指標：項目投資財務內部收益率（%）（所得稅前）45.60%項目投資財務內部收益率（%）（所得稅后）34.92%項目投資財務凈現值（所得稅前）I=8%32

116、28項目投資財務凈現值（所得稅后）I=8%2337項目投資回收期 （年）（所得稅前）2.88項目投資回收期 （年）（所得稅后）3.55附表8-2 項目資本金現金流量表 單位：萬元序號項 目合計計 算 期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生 產 負 荷 ( % )80 100 100 100 100 100 100 100 100 1現金流入80022.07138.58923.18923.18923.18923.18923.18923.18923.110422.01.1營業收入78523.17138.58923.18923.18923.18923.18923.18923.18923.18

117、923.11.2補貼收入1.3回收固定資產余值215.2215.21.4回收流動資金1283.81283.82現金流出74907.0254.87323.38676.68378.98378.98378.98378.98378.98378.98378.92.1項目資本金632.4247.3311.373.82.2借款本金償還427.6207.7219.92.3借款利息支付600.37.663.370.865.565.565.565.565.565.565.52.4經營成本71629.26627.78125.28125.28125.28125.28125.28125.28125.28125.22.5

118、營業稅金及附加208.018.823.723.723.723.723.723.723.723.72.6所得稅1409.694.5163.2164.6164.6164.6164.6164.6164.6164.62.7維持運營投資3凈現金流量（1-2）5115.0-254.8-184.8246.5544.2544.2544.2544.2544.2544.22043.1計算指標：資本金財務內部收益率 （）69.5%附表9 借款（含財政有償資金）還本付息估算表 單位：萬元序號項 目合計計 算 期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生 產 負 荷 ( % )80100100100100100100

119、1001001銀行借款1.1期初借款余額1.2當期還本付息其中：還本 付息1.3期末借款余額2其他借款2.1期初借款余額2.2當期還本付息其中：還本 付息2.3期末借款余額3財政有償資金3.1期初借款余額315315315315157.53.2當期還本付息356.6180.18176.4其中：還本315.0157.5157.5 付息41.622.6818.93.3期末有償資金余額315315315157.54借款、財政有償資金合計4.1期初借款余額315315315315157.54.2當期還本付息356.6180.18176.4其中：還本315.0157.5157.5 付息41.622.68

120、18.94.3期末余額315315315157.5計算指標利息備付率8.16 10.98 償債備付率1.85 2.70 附表10 財務計劃現金流量表 單位：萬元序號項 目合計計 算 期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生 產 負 荷 ( % )801001001001001001001001001經營活動凈現金流量5276.3397.5611.0609.7609.7609.7609.7609.7609.7609.71.1現金流入91872.08352.010440.010440.010440.010440.010440.010440.010440.010440.0營業收入78523.1

121、7138.58923.18923.18923.18923.18923.18923.18923.18923.1增值稅銷項稅額13348.91213.51516.91516.91516.91516.91516.91516.91516.91516.9補貼收入其他流入1.2現金流出86595.77954.59829.09830.39830.39830.39830.39830.39830.39830.3經營成本71629.26627.78125.28125.28125.28125.28125.28125.28125.28125.2增值稅進項稅額11268.91025.81280.41280.41280.

122、41280.41280.41280.41280.41280.4營業稅金及附加208.018.823.723.723.723.723.723.723.723.7增值稅2080.0187.7236.5236.5236.5236.5236.5236.5236.5236.5所得稅1409.694.5163.2164.6164.6164.6164.6164.6164.6164.6其他流出2投資活動凈現金流量-452.1-667.3-1037.6-246.11498.92.1現金流入1498.91498.92.2現金流出1951.0667.31037.6246.1建設投資667.3667.3維持運營投資流

123、動資金1283.81037.6246.1其他流出3籌資活動凈現金流量-2179.3667.3766.6-44.6-509.8-509.8-509.8-509.8-509.8-509.8-509.83.1現金流入1958.6674.81037.6246.1項目資本金投入632.4247.3311.373.8建設投資借款427.6427.6流動資金借款898.6726.3172.3債券短期借款其他流入3.2現金流出4137.97.6271.0290.7509.8509.8509.8509.8509.8509.8509.8各種利息支出600.37.663.370.865.565.565.565.56

124、5.565.565.5償還債務本金427.6207.7219.9應付帳款3110.0444.3444.3444.3444.3444.3444.3444.3其他流出4凈現金流量2644.9126.5320.399.999.999.999.999.999.91598.85累計盈余資金7996.4126.5446.8546.7646.6746.4846.3946.21046.12644.9附表11 資產負債表 單位：萬元序號項 目合計計 算 期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生 產 負 荷 ( % )801001001001001001001001001資產28704.3674.82372

125、.43034.43083.73133.13182.53231.83281.23330.53379.91.1流動資產總額24229.41748.12460.62560.42660.32760.22860.12960.03059.93159.8貨幣資金6729.6152.3472.6572.5672.3772.2872.1972.01071.91171.8應收賬款7656.0696.0870.0870.0870.0870.0870.0870.0870.0870.0預付賬款存貨9843.8899.91118.01118.01118.01118.01118.01118.01118.01118.0其他1

126、.2在建工程674.8674.81.3固定資產凈值3575.4579.4533.8488.3442.8397.3351.7306.2260.7215.21.4無形及其他資產凈值224.744.939.935.030.025.020.015.010.05.02負債及所有者權益28704.3674.82372.43034.43083.73133.13182.53231.83281.23330.53379.92.1流動負債總額6424.3584.0730.0730.0730.0730.0730.0730.0730.0730.0短期借款應付帳款6424.3584.0730.0730.0730.0730

127、.0730.0730.0730.0730.0預收賬款2.2建設投資借款647.4427.6219.92.3流動資金借款7915.3726.3898.6898.6898.6898.6898.6898.6898.6898.62.4負債小計14987.0427.61530.21628.71628.71628.71628.71628.71628.71628.71628.72.5所有者權益13717.3247.3842.21405.71455.11504.41553.81603.21652.51701.91751.3資本金5865.0247.3558.6632.4632.4632.4632.4632.4632.4632.4632.4資本公積累計盈余公積金2029.228.477.3126.7176.1225.4274.8324.2373.5422.9累計未分配利潤5823.0255.3696.0696.0696.0696.0696.0696.0696.0696.0計算指標：資產負債( % )63.464.553.752.852.051.250.449.648.948.2