1、 編號：編號：BTBT- -CWCW- -219219 版版 本本 號號 A A 會計電算化管理規定會計電算化管理規定 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 1 1/ /4 4 會計電算化管理規定會計電算化管理規定 受控狀態：_受控_ 發放編號：_ 生效日期：_2007-04-02_ 編號：編號：BTBT- -CWCW- -219219 版版 本本 號號 A A 會計電算化管理規定會計電算化管理規定 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 2 2/ /4 4 版本/修改次第 更改頁次/章節 編制 審核 批準 生效日期 編號：編號：BTBT- -CWCW- -2
2、19219 版版 本本 號號 A A 會計電算化管理規定會計電算化管理規定 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 3 3/ /4 4 1 1 總則總則 為規范公司會計電算化管理,保證會計電算化安全制定本管理規定 2 2 管理規定管理規定 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.3 2.3.1 建立會計電算化操作管理制度，主要內容包括： 規定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限, 對操作密碼要嚴格 管理,指點專人定期更換密碼，杜絕未經授權人員操作會計軟件； 加強稽核制度，由專人負責對原
3、始憑證和記賬憑證的審核，預防已輸入計算 機的原始憑證和記賬憑證等會計數據未經審核而登記機內賬簿； 操作人員離開辦公室前，應執行相應命令退出會計軟件； 根據本單位實際情況，由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作 時間、操作內容、故障情況等內容； 建立計算機硬件、軟件和數據管理制度，主要內容包括： 保證設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件， 要經常對有 關設備進行保養，保持辦公室和設備的整潔，防止意外事故的發生； 確保會計數據和會計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪 除; 對磁性介質存放的數據要保存雙備份； 對會計軟件進行升級和計算機硬件設備進行更換等工作，須經財務總監同 意，報總經理批準；在軟件升級和硬件更換過程中，要保證實際會計數據的 連續和安全，并由財務部主任指定專人進行監督； 健全排除計算機
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