1、 編號：編號：BTBT- -CWCW- -216216 版版 本本 號號 A A 公司審計制度公司審計制度 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 1 1/ /8 8 公司審計制度公司審計制度 受控狀態：_受控_ 發放編號：_ 生效日期：_2007-04-02_ 編號：編號：BTBT- -CWCW- -216216 版版 本本 號號 A A 公司審計制度公司審計制度 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 2 2/ /8 8 版本/修改次第 更改頁次/章節 編制 審核 批準 生效日期 編號：編號：BTBT- -CWCW- -216216 版版 本本 號號 A A
2、 公司審計制度公司審計制度 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 3 3/ /8 8 1 1 總則總則 1.1 1.2 1.3 根據中華人民共和國審計法和審計署關于內部審計工作的規定及相 關法律法規的規定，為加強公司內部審計監督，并結合公司實際情況，指定 本制度。 內部審計是企業實施內部經濟監督，依法檢查會計賬目及相關資產及企業經 營狀況，監督財務收支真實性、合法性、效益性的活動。公司及成員單位依 法實行內部審計制度，以加強內部管理和監督，遵守國家財經法規，維護股 東合法權益；以促進加強經營管理，提高經濟效益。 公司本部、控股子公司、項目公司及參股公司依照本規定接受審計監督。
3、 2 2 審計結構和審計人員審計結構和審計人員 2.1 2.2 2.3 公司設內部審計人員（條件成熟設立審計部）。受公司財務總監領導，公司 內部審計依法對本公司及所屬公司的經濟活動實行審計監督， 并向財務總監 報告工作，內部審計獨立行使職權，不受其他部門和個人的干涉。 審計人員應當依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，保守 秘密。 審計人員與辦理的審計事項或與被審計單位有利害關系的， 應當回避。 審計人員依法行使職權受法律保護，任何單位和個人不得打擊和報復。 審計人員應到具備與其所從事的審計工作相適應的專業技術知識和業務能 力，應當遵循職業道德規范，并以應有的職業謹慎態度執行內部審計工作。 3 3 審計的職責和權限審計的職責和權限 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 內部審計的主要職責： 按照內部審計準則的要
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