1、 編號：編號：BTBT- -CWCW- -206206 版版 本本 號號 A A 公司負債管理細則公司負債管理細則 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 1 1/ /4 4 公司負債管理細則公司負債管理細則 受控狀態：_受控_ 發放編號：_ 生效日期：_2007-04-02_ 編號：編號：BTBT- -CWCW- -206206 版版 本本 號號 A A 公司負債管理細則公司負債管理細則 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 2 2/ /4 4 版本/修改次第 更改頁次/章節 編制 審核 批準 生效日期 編號：編號：BTBT- -CWCW- -206206
2、版版 本本 號號 A A 公司負債管理細則公司負債管理細則 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 3 3/ /4 4 1 1 總則總則 1.1 1.2 流動負債，是指將在 1 年(含 1 年)或者超過 1 年的一個營業周期內償還的債 務，包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付工資、應付福利 費、應付股利、應交稅金、其他暫收應付款項、預提費用和一年內到期的長 期借款等。 長期負債，是指償還期在 1 年或者超過 1 年的一個營業周期以上的負債，包 括長期借款、應付債券、長期應付款等。 2 2 負債管理負債管理 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 各項
3、長短期負債應當分別進行核算，并在資產負債表中分列項目反映。將于 1 年內到期償還的長期負債，在資產負債表中應當作為一項流動負債，單獨 反映。 公司應該加強對長短期借款的管理，必須建立長、短期借款臺帳，據實登記 每筆借款的合同編號、貸款單位名稱、借入金額、借款日期、還款日期和借 款利率等事項及時計算、提取應計利息，準確反應利息支出 各項借款的利息支出應該按照房地產開發企業財務管理規定中的相關條 款處理。 加強預收賬款管理，原則上預收銷售款應直接存入公司賬戶，再按照合同規 定向銷售公司支付應支付的銷售傭金及其他合同規定應由公司負擔的費 用由銷售公司代為收取的售房款，原則上不少于一周一次結算房款。 加強應付款項管理，按應付單位、部門或個人分別設立明細賬，及時掌握應 付金額和已欠款的時間，以確定合理的資金安排進行還款。 公司應按期償還各
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