1、 編號：編號：BTBT- -XMXM- -CWCW- -208208 版版 本本 號號 A A 報銷管理細則報銷管理細則 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 1 1/ /8 8 報銷管理細則報銷管理細則 受控狀態：_受控_ 發放編號：_ 生效日期：_2007-04-02_ 編號：編號：BTBT- -XMXM- -CWCW- -208208 版版 本本 號號 A A 報銷管理細則報銷管理細則 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 2 2/ /8 8 版本/修改次第 更改頁次/章節 編制 審核 批準 生效日期 編號：編號：BTBT- -XMXM- -CWCW-
2、 -208208 版版 本本 號號 A A 報銷管理細則報銷管理細則 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 3 3/ /8 8 1 1 總則總則 為加強企業內部控制制度建設，完善公司財務管理，規范公司職工經濟行為， 特制定本規定。 2 2 管理規定管理規定 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 借款 出差人員借款必須先到財務 （部） 管理中心領取借款單， 填明正當借款理由， 先經部門主任簽字同意，然后由財務主管和總經理簽字批準后，持借款單到 出納處支取現金。 出差人員出差返回后5個工作日內報銷差旅費并結清借款， 超過 5 天無故未報銷者，
3、 不得再借款， 出納會計有權在當月工資中扣除借款。 試用員工借支差旅費或臨時借款， 需由正式員工具擔保書或簽認擔保方能辦 理，若借款人未能償還借款，擔保人應付連帶責任，以工資或其他資金代為 償還。 其他臨時借款，如業務費、周轉金等借款，須注明還款日期，審批程序同出 差借款，凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。 各 項 借 款 金額及報銷金額審批嚴格按法人授權范圍執行，超越授權范圍，出納應拒絕 支付。 借款審批人因出差等事由不在公司時，應電話通知下一審批人先行簽批，總 經理不在時應電話通知財務管理中心出納先行支付，事后及時補辦借款手 續。 每筆借款（含支票領用），借款人必須注明歸還或報銷日期，在承諾期內未 歸還和報銷且無正當理由的，逾期一日按 5%扣款。扣完為止。 報銷 報銷程序： a）職工報銷：由經辦人簽字部門主管簽字認
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