華潤萬家購物中心經(jīng)營數(shù)據(jù)分析(46頁）.ppt
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華潤萬家購物中心經(jīng)營數(shù)據(jù)分析(46頁）.ppt
1、經(jīng)營數(shù)據(jù)分析經(jīng)營數(shù)據(jù)分析 20082008年年0808月月 財務中心控制部財務中心控制部 2 經(jīng)營數(shù)據(jù)來源經(jīng)營數(shù)據(jù)來源 來自財務報表，自然月數(shù)據(jù)來自財務報表，自然月數(shù)據(jù) 來自來自JDA系統(tǒng)，期段數(shù)據(jù)系統(tǒng)，期段數(shù)據(jù) 3 財務報表數(shù)據(jù)財務報表數(shù)據(jù) 銷售凈額銷售凈額 銷售毛利額銷售毛利額/銷售毛利率銷售毛利率 采購收入額采購收入額/采購收入率采購收入率 租金收入租金收入 門店其它收支門店其它收支 銷售及分銷費用銷售及分銷費用/銷售及分銷費用率銷售及分銷費用率 人工費用率人工費用率 商品損耗率商品損耗率 門店門店EBIT BU EBIT 庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)（滾動庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)）庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)（滾動庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)）
2、 應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 4 銷售凈額銷售凈額 在在6S報表中稱為“凈銷售額”，是門店銷售商品所取得的不含稅不含報表中稱為“凈銷售額”，是門店銷售商品所取得的不含稅不含 折扣的銷售額。折扣的銷售額。 銷售凈額銷售凈額 = 含稅、含折讓與折扣銷售額含稅、含折讓與折扣銷售額 銷售折讓與折扣銷售折讓與折扣 增值稅增值稅 當前銷售凈額中包含正常銷售購物袋的金額當前銷售凈額中包含正常銷售購物袋的金額 過POS金額 代收銀金額、代扣代繳金額 含稅、含折讓與折扣銷售額 （門店零售收入） 含稅銷售額 團購返利、積分返利、 儲值卡折扣 銷售凈額銷售凈額 （凈銷售額）（凈銷
3、售額） 增值稅(17%/13%/0%) 5 銷售毛利銷售毛利 銷售毛利額銷售毛利額 = 銷售凈額銷售凈額 銷售成本，其中：銷售成本，其中： 銷售成本銷售成本 = JDA系統(tǒng)中的銷售成本系統(tǒng)中的銷售成本+ 成本調(diào)整成本調(diào)整 成本調(diào)整包括：成本調(diào)整包括： 庫存調(diào)整（庫存調(diào)整（61類型交易）：串賣調(diào)整、生鮮商品盤點等類型交易）：串賣調(diào)整、生鮮商品盤點等 內(nèi)部移撥：例如，自制三明治以銷售用的生菜、火腿腸為原料等內(nèi)部移撥：例如，自制三明治以銷售用的生菜、火腿腸為原料等 平均成本調(diào)整：例如，過季服裝返廠時修改返廠成本等平均成本調(diào)整：例如，過季服裝返廠時修改返廠成本等 自用耗材：用于自制加工商品的托盤、保鮮膜等耗材自用耗材：用于自制加工商品的托盤、保鮮膜等耗材 收票差額：供貨商提供的發(fā)票金額與實際金額的差額收票差額：供貨商提供的發(fā)票金額與實際金額的差額 財務報表中的數(shù)據(jù)均為不含稅數(shù)據(jù)財務報表中的數(shù)據(jù)均為
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