威孚機(jī)械制造企業(yè)銷售分公司財(cái)務(wù)管理制度 1 總則 為了加強(qiáng)公司的實(shí)物資產(chǎn)管理，加速應(yīng)收帳款的回籠，確保公司資產(chǎn)安全完整，特制訂本規(guī)定。 2 銷售分公司的性質(zhì) 2.1銷售分公司是指在公司住所以外由威孚公司銷售部門設(shè)立的從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的具有銷售行為的機(jī)構(gòu)，不具備法人資格，不獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任及對(duì)外簽訂合同。 2.2 銷售分公司由分公司所在地機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記，發(fā)給營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 2.3 依據(jù)國(guó)、地稅規(guī)定，分公司在當(dāng)?shù)仡I(lǐng)取銷售發(fā)票，當(dāng)?shù)亟患{增值稅，當(dāng)?shù)亟患{地方稅種，所得稅由分公司與所在地地稅局商定，在當(dāng)?shù)亟患{或返回總公司交納。 2XXXX有限公司 >> XXXX管理制度 機(jī)械公司行政部部印信檔案 及財(cái)務(wù)部管理制度 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 公司管理制度 （簡(jiǎn)化版） …………………………………… 目 錄 …………………………………… XXXX有限公司 >> XXXX管理制度 機(jī)械公司財(cái)務(wù)部貨幣資金及銀行 存款管理制度 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 財(cái)務(wù)管理制度 第一章總則 （一）為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高增強(qiáng)公司綜合競(jìng)XXXX有限公司 >> XXXX管理制度 機(jī)械設(shè)備公司內(nèi)部總務(wù)人事、財(cái)務(wù) 稽核管理制度 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 機(jī)械設(shè)備有限公司 內(nèi)部稽核制度 □ 總 則 第一條 本公司各部門及各下屬營(yíng)業(yè)單位的稽核工 浙江歐森機(jī)械有限公司 二○XX年一月 目 錄 1、貨幣資產(chǎn)………………………………………（2） 2、存貨……………………………………………（16） 3、對(duì)外投資………………………………………（43） 4、固定資產(chǎn)………………………………………（66） 5、工程項(xiàng)目………………………………………（81） 6、籌資……………………………………………（94） 7、銷售……………………………………………（110） 8、銷售退貨………………………………………（123） 9、成本費(fèi)用……………財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程 第一部分 總則 第一條 為了加強(qiáng)江蘇機(jī)械制造公司內(nèi)部管理，規(guī)范江蘇機(jī)械制造公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及江蘇機(jī)械制造公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出、營(yíng)銷費(fèi)用及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條 本制度適用集團(tuán)江蘇機(jī)械制造公司及下屬房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的全體員工。 第二部分 借支管理.;.公司工作規(guī)章制度一、各項(xiàng)工作：采購部、倉庫部、生產(chǎn)技術(shù)部、工程部、質(zhì)檢部、綜合部、銷售部、財(cái)務(wù)部（一）、采購1、大批量采購需要與供應(yīng)商簽訂合同，審核供應(yīng)商資質(zhì)。2、供應(yīng)商必須提供原始發(fā)票（一般為增值稅專用發(fā)票）。3、日常零星采購供應(yīng)商不能提供發(fā)票的，需要對(duì)方出具收款證明。4、所有采購都必須取得原始發(fā)票或收款證明，使用白條財(cái)務(wù)不能報(bào)銷。5、付款必須在實(shí)際收到貨物并驗(yàn)收后方能付款（付款方式：現(xiàn)金、網(wǎng)銀、支票）。6、需要提前支付部分貨款供應(yīng)商才能發(fā)貨的，采購員需要提前向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，填寫申請(qǐng)單。財(cái)務(wù)