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1、公司業務部經營客戶信用風險評定管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 客戶信用風險管理制度第一章 總則第一條 為有效防范和控制由于客戶信用風險給公司經營可能造成的損失，保證公司信用付款（預付帳款、賒銷帳款）的安全回收，特制定本制度。第二條 公司各業務部在業務活動過程中必須遵守本制度。 第二章 客戶信用風險及評定適用范圍第三條 客戶信用風險是指與公司存在業務關系的客戶，其在自身經營過程中由于經營者素質、管理方法、資本運營、生產水平、經營能力等各方面因素造成其在資金支付、商品交付過程中出現危機，使公司對其的預付款項、賒2、銷款項無法安全回收，致使公司出現損失的可能性。第四條 公司與客戶在交易結算過程中采用預付款、賒銷方式時使用客戶信用單據評定指標對客戶進行信用等級評定。公司按客戶信用評定等級設定預付、賒銷額度或比例，客戶信用風險等級越高，與其交易的安全性越低，公司對其信用額度越低；客戶信用風險等級越低，與其交易的安全性越高，公司對其信用額度越高。 第三章 客戶信用等級評定要素第五條 客戶信用等級評定指標由客觀評價指標（財務數據、非財務數據）、主觀評價指標組成。其中： 財務數據指標權重占 50 非財務數據指標權重占30 主觀評價指標權重占 20第六條 財務數據指標包含資產負債率、流動比率、凈資產收益率、銷售收入總3、額、經營性現金流量、資產總額六項指標。其中： 資產負債率權重占10 流動比率權重占10 凈資產收益率權重占 10 銷售收入總額權重占10 經營性現金流量權重占 5 資產總額權重占5 六項指標權重合計 50。第七條 非財務數據指標包括國別、營業年限、所有制、公司品牌、質量認證、政策性業務六項指標。其中： 國別權重占 5 營業年限權重占 5 所有制權重占 7 公司品牌權重占 4 質量認證權重占 4 政策性業務權重占 5 六項指標權重合計30。第八條 主觀數據指標包涵客戶經營穩定性、客戶人員總體素質、客戶對五礦的依存度、客戶與公司合同履約率、客戶市場知名度、客戶經營發展趨勢六項指標。 其中： 客戶經4、營穩定性權重占 4 客戶人員總體素質權重占 3 客戶對五礦業務依存度權重占 3 客戶合同履約率權重占 4 客戶市場知名度權重占 3 客戶經營發展趨勢權重占 3 六項指標權重合計 20。第九條 各項指標分值為十分制，具體評分標準參見客戶信用風險評估標準，公司ERP系統已設定分值參數計算程序，業務部評分后，系統將自動生成【客戶風險考核分值表】。 第四章 客戶信用風險等級申請管理第十條 各業務部在與客戶進行商品交易，均需向公司風險管理部提出客戶信用額度申請。第十一條 各業務部申請客戶信用額度需提交以下資料： 客戶基本信息表 客戶基本信息表附屬資料（上年度經年檢的營業執照復 印件、上一年度資產負債表、5、損益表、現金流量表）。第十二條 業務員根據取得的資料，將客戶信息及相關財務數據輸入公司ERP系統，并對信用風險進行主觀評估。公司ERP系統將根據輸入信息自動生成信用風險考核分值表，各業務部總經理應對本部門的申請資料及業務員評分結果進行審核并負責。第十三條 風險管理部根據業務部提出的申請，對申請資料及附屬資料進行審核，審核無誤后，對信用風險考核分值表進行匯總，并由ERP系統自動計算客戶信用等級。 第十四條 風險管理部根據客戶信用等級評級結果，提出客戶授信額度或預付款比例，并將評級結果、授信額度通知業務部。如無異議，報主管副總經理和總經理審批。第十五條 業務部如對評級結果或授信額度有異議，可將有關6、意見會商風險管理部，并報主管副總經理、總經理審批。 第五章 客戶信用風險等級使用管理第十六條 各業務部在編制業務合同預算時，若對客戶需預付款或賒銷，由業務員提出使用額度申請，報業務部總經理審核。業務部總經理審核后，報風險管理部進行額度使用復核。第十七條 業務員可在信用額度內，與客戶進行涉及信用額度的結算和交易。在業務進行中，按公司付款審批流程進行款項支付的申請，在額度內的信用付款，經有權審批人同意后可以付款。該授信額度如未使用完畢，可以在下次交易中繼續使用，但實際占用時點數不能超過額度總額。第十八條 如因業務需要，對客戶的信用支付超過信用額度，由業務部提出申請，經業務部總經理同意后報風險管理部7、，由風險管理部根據業務實際情況、客戶歷史交易情況等提出意見，報主管副總經理、總經理審批。第十九條 同一客戶只能申請一個授信額度，如公司內多個業務部與同一客戶有業務關系，則信用額度的使用按優先原則。若某一業務部門申請使用時，客戶信用額度使用完閉，則參照本制度第十八條執行。第二十條 對客戶預付款采購貨物入庫、賒銷的貨款入帳后，客戶使用的信用額度即清除。某一客戶的信用額度的使用在時點上不能超過其信用額度余額。如需超額使用，則參照本制度第十八條執行。第二十一條 客戶信用額度原則上每年審批一次，中間不作調整。 第六章 信用風險評估崗位職責第二十二條 公司領導、各部門總經理、業務人員應在客戶信用風險評估過8、程中嚴格遵守公司相關規定，嚴格按照授權操作，對各自經辦和審核內容負責。第二十三條 業務部業務員應負責取得申請授信額度客戶的相關資料，對取得客戶相應資料來源的真實性負責；審核錄入信息是否準確；并保證評分的客觀性。第二十四條 業務部總經理應對業務員輸入信息進行初審，并審核業務人員評分結果是否合理。第二十五條 風險管理部應對業務部輸入信息進行審核，保證輸入的基本信息準確無誤；對業務部評分結果進行復核，對不合理內容有權要求業務部重新核定；根據評級結果確定客戶信用額度，應保證核定額度客觀、公正；負責對業務部提供客戶文字資料進行保管，并建立客戶資料數據庫，保證客戶資料的完整、連續；每年年終后，對客戶評級進9、行年度審核和更新；定期向公司通報和即時提供客戶資信評級；跟蹤客戶及業務部授信額度余額，審批單筆放賬額度，提出同意或否決意見。第二十六條 主管副總經理應對風險管理部評定等級、確定額度進行審核，對不合理的內容有權要求業務部、風險管理部重新核定。第二十七條 公司總經理對客戶信用評級及信用額度享有最終審批 權，并對審批結果負責；對業務部、風險管理部評定等級、額度如有異議，有權要求業務部、風險管理部作出解釋，并要求重新核定。 第七章 附則 第二十八條 本制度的解釋和修改由公司風險管理部負責。 第二十九條 本制度自 2000年11月1日起試行。 附件：一、客戶基本信息采集表 二、客戶信用風險評估表 三、客10、戶信用風險客觀評分標準 四、國別分類及評分標準 客戶基本信息采集表一、 客戶基本情況 1、客戶名稱（國別）：注冊地點/執照號： 通訊地址/郵編：法人代表： 注冊資本：電話： E mail： 傳真： 2、客戶所有制性質： 中國： 國務院主管企業（ ） 中外合作企業 （ ） 外商合資企業 （ ） 外商獨資企業 （ ） 政府、事業單位（ ） 民營、鄉鎮企業（ ） 國外： 國有 （ ） 上市公司（ ） 私有（ ） 世界五百強企業（ ） 與公司業務密切企業（ ） 3、是否政策性業務 是（ ） 否（ ） 4、已營業年限： 年二、 客戶財務情況1、 財務報表年份： 報表是否審計：是（ ）否（ ）2、 總資產 所有者權益 銷售收入總額 3、 流動比率流動資產 / 流動負債4、 資產負債率 負債總額 / 資產總額5、 凈資產收益率凈利潤 / 所有者權益6、 經營性現金流量部門： 業務員： 部門總經理： 客戶信用風險客觀評估表客戶名稱： 評價要素指標分值權重分值*權重財務數據流動比率10資產負債率10凈資產收益率10資產總額5銷售收入總額10經營現金流量5合計50非財務數據國別5經營年限5所有制7質量認證4公司品牌4政策業務5合計30主觀數據經營穩定性4人員總體素質3對五礦依存度3合同履約率4市場知名度3經營發展趨勢3合計20業務員： 部門總經理： 風險管理部經理：*分值為10分制