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1、市政建設(shè)工程有限公司成本中間結(jié)算管理流程制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 目錄說明2成本管理流程3、目標(biāo)成本扌艮告編制3二、竣工成本報告編制4三、成木信息化管理5卩q、安全文明施工費核算6五、日常成本管理6中間結(jié)算管理流程8一、計量、簽證管理8二、材料、機械對賬結(jié)算及分包工程中間結(jié)算9結(jié)算管理流程10一、分包結(jié)算10二、工程竣工結(jié)算10其他說明13獎懲制度14附件16為了更好的貫徹集團公司及我公司對各工程成本管理、結(jié)算管 理的工作精神，有效的開展各項工作，特制定此管理辦法，請各項冃 部遵照執(zhí)行。本流程適用范圍：武漢市漢陽市政建設(shè)集團公司、武漢xx市 政建設(shè)工程有限公司、湖北華天建2、設(shè)發(fā)展有限公司的工程項目相關(guān)的 成本管理以及結(jié)算管理工作。武漢xx市政建設(shè)工程有限公司審計部成本管理流程一、目標(biāo)成本報告編制1、工程中標(biāo)后審計部書面通知項口部開始編制口標(biāo)成本，項口 部和審計部分別計算目標(biāo)成本，同吋到總工辦交接該工程相關(guān)資料 （包括圖紙、答疑、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、工程量清單、中標(biāo)通知書 等），到經(jīng)營部移交清單電子版等其他資料。a項目部在接到通知的is天內(nèi)完成目標(biāo)成本的制定并開始與審 計部進行核對（包括工程量的計算和人材機費用的制定），項目部經(jīng) 理需深入的參與目標(biāo)成木編制和討論，對于在方案和措施等其他問題 與審計部出現(xiàn)爭議的。邀請總工辦或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)共同討論。在中標(biāo)后 25天內(nèi)完成冃3、標(biāo)成本的核對整理工作。冃標(biāo)成本整理完畢后，報相 關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行審核后報集團公司開目標(biāo)成本討論會后定稿。目標(biāo)成本上 報材料包括：目標(biāo)成本、工程量計算式及主要工程量對比表、成本實 現(xiàn)方案、施工組織計劃、措施和大型機械的使用情況等所有要求編制 的內(nèi)容。a若項冃部認為該項冃不具備編制冃標(biāo)成本條件的（如短期內(nèi) 不能開工的項目），可在18天內(nèi)提出出面的延期報告。（按集團公司 成本備案流程執(zhí)行）4若項目部在接到編制目標(biāo)成本的通知18天內(nèi)未及吋安排人員 核對或核對時目標(biāo)成本未制定完成（提交目標(biāo)成本缺項視為未完成）, 則目標(biāo)成本按審計部計算成本計取，并在當(dāng)月考核時目標(biāo)成本項予以計0分以及罰款的重罰。5目標(biāo)成本報告需4、提交資料詳見附La對于工程變更部分，項冃部應(yīng)在工程項冃變更情況表中每月 進行更新，并在變更發(fā)生當(dāng)月編制目標(biāo)成本，交至審計部核對，確定 最終的目標(biāo)成本。若當(dāng)月未能編制，則由審計部所編制的該部分的目 標(biāo)成木作為后期相關(guān)考核的依據(jù)。并在考核中進行扣分和處罰。7、目標(biāo)成本確定后，項目部的成本管理人員（或項目經(jīng)理）應(yīng) 對項冃部施工人員進行成本交底，讓其知曉主要施工工序的冃標(biāo)成 本、人工和機械功效、目標(biāo)材料用量等。&目標(biāo)成本制定后，原則上是不允許調(diào)整。如需調(diào)整，項口部 至少需得到分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，上報集團公司批準(zhǔn)（每項目標(biāo)成本調(diào)整 一次后不再調(diào)整）。a每個月對各項冃部成本節(jié)超情況，在內(nèi)部會議上進行通報， 對5、于沒有按目標(biāo)成本要求施工的項目，提請總工辦（項目管理部）進 行跟蹤處理。二、竣工成本報告編制1、工程完工后，審計部書血通知項目部編制竣工成本分析起20 日內(nèi)，項冃部按要求完成竣工成本分析報告報至審計部，審計部收到 后應(yīng)在5|z|內(nèi)配合項目部進行竣工成本的審核和修訂工作。修訂后上 傳至項目管理軟件中。Z對于工程規(guī)模較大的項目（合同價超過5000萬元以上的），經(jīng)審計部通知對于竣工成木分析要進行公司級別的竣工成木分析會 議。時間耍求同上。a竣工成本上報時若缺項，視為未上交。竣工成本交至審計部 審核后，須在5天內(nèi)進行修改上報。4竣工成本分析報告需提交資料詳見附a三、成本信息化管理1、項目部預(yù)算員每月26、3日進行產(chǎn)值核算，審計部參與核對；25 日前完成產(chǎn)值填報（填報時要預(yù)估24 25日的產(chǎn)值）；30日前完成 月目標(biāo)成本編制，并生成實際成本臺帳、收入核算臺賬、計劃成本核 算臺賬。Z次月2H前上傳成本分析（包括本月及累計成本分析）；成本 分析若未審批通過，項目部需在2日內(nèi)修改完畢，并重新開始審批流 程。（若審計部認為需要，可要求項冃經(jīng)理帶領(lǐng)相關(guān)人員在公司集中 分析）a施工員、預(yù)算員、材料員、項目經(jīng)理必須各司其職，各自完 成成本軟件的填報審批工作，不允許代崗。各人員職責(zé)見附件。4成本信息化軟件填報，耍求每個工程項目的成本都需耍在成 本信息化進行填報。實行每月打分考核（當(dāng)月產(chǎn)值100萬的項目需要 進行7、打分），評分表及評分細則詳見附。四、安全文明施工費核算1、安全文明施工費包括：安全防護費、文明施工費、臨時設(shè)施Z該費用在目標(biāo)成本屮列入，但不計入目標(biāo)考核。3其計劃費用及每刀實際費用的合理性由項目管理部負責(zé)審核。五、日常成本管理(-)現(xiàn)場巡查1、審計部對在建工程進行不定期巡查，了解工程進展情況、及 時了解現(xiàn)場變更簽證情況并督促和協(xié)助項目部及時辦理變更簽證事 宜。督促項目部及吋更新變更辦理情況臺賬。Z對于巡查過程中提出的問題，項目部需予以重視，對于需項 目部進行回復(fù)、整改的，項目部需按要求完成。(二) 施工H志填寫1、項口部需加強施工日志的填報，詳細記錄人材機的消耗情況, 并根據(jù)施工H志每月底統(tǒng)計8、一次人丁、機械功效。2審計部在月底對各工程施工日志進行抽查檢查，每月對項目 部統(tǒng)計功效進行檢查，對于不符合要求的需整改，并進行處罰。a施工日志將作為勞務(wù)分包結(jié)算的依據(jù)之一，以及成本控制措 施是否落實的檢驗依據(jù)。4施工員填寫要按照工序，最好是中標(biāo)清單中的分部分項來進 行填寫，能夠有效的計算出相關(guān)人工、機械功效，對于地材的消耗及 土方開挖的量時按照總量保持不變的情況下，預(yù)估每天的量。（三）成本分析1、每月產(chǎn)值、耳標(biāo)成本、實際成本在軟件上出來后，項耳經(jīng)理 要積極組織項冃部內(nèi)部討論、分析當(dāng)月成本盈虧情況，并做好詳細的 整改措施。成本分析要合理、正確，并有可操作的整改辦法。a成本分析需在次月2日前上傳至9、成本軟件。對于部門或分管 領(lǐng)導(dǎo)提出的修改意見，要在規(guī)定吋間內(nèi)修改并重新上傳。（四）單據(jù)開具1、各項目的機械使用單據(jù)，嚴格按照樣表進行開具。在底單中 要寫明，使用時間、時間段、工作內(nèi)容、樁號以及工程量等。（樣表 見附件）Z材料采購單，若對方有單據(jù)的，已對方單據(jù)為準(zhǔn)，不許化零 為整開具整體收貨單。中間結(jié)算管理流程一、計量、簽證管理1、項目部需根據(jù)工程實際施工情況，每月按時向業(yè)上上報月 報，在工程變更實施的當(dāng)月辦理變更資料（如變更工程量簽證、費用 申請等）。工程變更發(fā)生6個月內(nèi)必須辦完全部手續(xù)，如有困難需上 報延期申請，并在分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后上傳至項目管理軟件。a刀報辦理的產(chǎn)值必須大于合同內(nèi)實際完成產(chǎn)值10、。單項變更 超過50M或超過合同金額砂的變更在發(fā)生后6月份內(nèi)必須計入月報。a月報或變更資料辦理完畢五天內(nèi)，項目部需將原件掃描件上 傳至項目管理軟件中。月報上傳后需及時發(fā)起審批。4項冃部要完善變更臺賬的制訂工作，臺賬內(nèi)容要清晰到各變 更辦理進度、預(yù)計涉及金額以及辦理難度。原則上要求有變化就要更 新，每月至少更新一次，并及時上傳至成本信息化軟件中。5審計部督促協(xié)助項目部按時辦理月報、變更資料的同吋，根 據(jù)工程巡檢情況檢查工程計量填寫是否正確、工程量是否存在漏報、 少報等現(xiàn)象，盡量避免漏報現(xiàn)象。督促項冃部在本月完成當(dāng)月的簽證、 變更手續(xù)。5對于項口部在上報月報、辦理簽證時，如遇到困難，審計部 需要及11、吋配合跟蹤，并幫助項目部完成辦理工作，如確有難度需及吋 上報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。二、材料、機械對賬結(jié)算及分包工程屮間結(jié)算1、當(dāng)月發(fā)生的材料結(jié)算單、機械結(jié)算單、機械預(yù)提單、勞務(wù)/ 專業(yè)分包預(yù)結(jié)算單等，簽字手續(xù)齊全后報至審計部審核（要求和項目 管理軟件上數(shù)據(jù)一致）。當(dāng)期費用當(dāng)期辦理，次月不再補辦。如需補 辦需得到分管領(lǐng)導(dǎo)的書面同意。并給予一定的處罰Z勞務(wù)傳業(yè)分包預(yù)結(jié)算要有嚴謹，項目部預(yù)估要準(zhǔn)確，不得和 最終結(jié)算出現(xiàn)較大偏差。3.關(guān)于安全文明的相關(guān)費用，項目部需自行交至安全文明的管 理部門進行審核。結(jié)算管理流程一、分包結(jié)算1、對于工程的分包結(jié)算部分，項目部需在與分包商初步溝通后, 在項目管理軟件上編制結(jié)算單及12、上傳相關(guān)附件，并經(jīng)過項目經(jīng)理審批 同意，再將項目部內(nèi)部手續(xù)齊全的結(jié)算單及相關(guān)附件（未在項目管理 軟件上上傳的資料）上交審計部。a審計部對其完成工程量及其他相關(guān)資料進行核實。對于審計 部提出的相關(guān)問題,項目部需進行說明；對于原因說明不合理的部分, 項目部需與分包商再行商討確認。3.未經(jīng)審計部審核確認的任何分包結(jié)算數(shù)據(jù)，項目部不得先行 和分包商進行書面簽訂、蓋章。4結(jié)算辦理完畢后，將結(jié)算資料（原件）上交審計部歸檔。二、工程竣工結(jié)算1、審計部督促項目部按照工程合同約定及時辦理竣工結(jié)算。對 于項目部在辦理結(jié)算時存在的疑問處，審計部給予指導(dǎo)并幫助及陪同 項冃部辦理竣工結(jié)算的相關(guān)事宜。若有工程相關(guān)結(jié)算審計13、會議，項目部需及時向?qū)徲嫴客ㄖ蚍?饋。2工程施工現(xiàn)場完工后，審計部開始督促項目部匯總并編制結(jié)算資料，在審計部通知之日起30天內(nèi)，項目部需將編制完成的竣工結(jié)算資料上報審計部審核。所需上交的竣工結(jié)算資料清單資料如下：工程招標(biāo)投標(biāo)文件及中標(biāo)通知書設(shè)計施工圖紙、竣工圖紙（若有電子版提供電子版）建設(shè)工程施工合同、補充協(xié)議（如果有）經(jīng)審批的開工報告、竣工報告及交工驗收證書。經(jīng)監(jiān)理和建設(shè)單位批準(zhǔn)的工程施工組織設(shè)計設(shè)計變更資料及相關(guān)簽證監(jiān)理例會紀要及工程其他專題會議記錄（8）經(jīng)項目部經(jīng)理簽字確認同意送審的結(jié)算書（包括電子版工程 量計算式、電子版套價文件）注：若合同或業(yè)主、審計單位另有要求，根據(jù)其要求執(zhí)行。若14、部分變更簽證資料未能在規(guī)定時間內(nèi)辦理完畢，則項目 部也需將其暫定結(jié)算數(shù)據(jù)編入結(jié)算書中，另附此部分結(jié)算資料的情況 說明和完成辦理的預(yù)估時間，盡快辦理完畢后及時補交。4審計部對上交的結(jié)算資料進行審核，15天內(nèi)將審核結(jié)果（如 需補充資料、造價錯誤、計算錯誤等）進行登記，填寫檢查記錄。對于需要整改的問題，項目部整改完畢，審核人在檢查記錄表上 簽字確認，再辦理相關(guān)手續(xù)報送業(yè)主。5項目部需跟進工程結(jié)算審計，及時與審計部溝通審計情況。 審計部將與項口部一起跟蹤辦理審計事宜。6.根據(jù)工程結(jié)算辦理的實際情況，各個項目部每月應(yīng)對結(jié)算工作情況有一個系統(tǒng)額梳理，在每月的結(jié)算溝通會上進行回報。（結(jié)算溝通會暫定在每月2515、R）7、各項資料（竣工結(jié)算、審計報告等）相關(guān)手續(xù)辦理完畢后，上 報審計部歸檔（竣工結(jié)算資料原件一份、審計報告原件貳份）其他說明1、項目部原則上必須在開工前和勞務(wù)分包商簽訂勞務(wù)合同，最 遲在工程開工后一個月內(nèi)必須簽訂勞務(wù)合同，勞務(wù)費用原則上建議以 工程量單價的形式簽訂，方便該工程的成本分析和后期結(jié)算管理。Z對于需提交文字版的成本及結(jié)算資料，應(yīng)同時提交電子版， 最終結(jié)果以文字版為準(zhǔn)。a在開展各項工作時，對于集團公司工程部及審計部提出的問 題，項目部需積極配合解決。對于項目部在結(jié)算等方面所出現(xiàn)的問題 和困難，審計部有義務(wù)及吋了解并予以協(xié)助，如解決確有困難，需及 時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。4對于需附項冃經(jīng)理簽16、字的資料，如無項冃經(jīng)理簽字，審計部 拒收，視同為未交。獎懲制度為了確保各項工作的順利開展，對工作開展過程中存在的問題進 行持續(xù)改進，審計部制定了如下獎懲制度：1、冃標(biāo)成木未按時上報的（含上報時資料不全），每月罰款500 元。每月以500元遞增罰款，直至工作完成。2對于工地現(xiàn)場發(fā)生工程變更而沒有制定相對應(yīng)目標(biāo)成木上報 審計部的，每項罰款100元。a對于目標(biāo)成本制定后，項目部沒有及時對施工員進行目標(biāo)成 木交底的，每次罰款責(zé)任人50元。4竣T成本分析未按時上報審計部（或未按時開展竣丁成木分 析會的），每月罰款500元，每月以500元遞增罰款，直至工作完成。5每月25R之前未在成本信息化上填報產(chǎn)值（經(jīng)17、項目經(jīng)理審批 同意）的，對負責(zé)人給予50元欣的處罰。每推遲一天遞增50元的 處罰。每月30日之后不得上報產(chǎn)值，產(chǎn)值將累計至下月上報。a成木信息化管理獎罰制度：每月考核分數(shù)在90分以上的，對 項冃部獎勵100元乃；90分以下的，罰款100元份。7、每月未對變更臺帳進行更新的處罰責(zé)任人100元欲。&需項目部進行回復(fù)、整改的，項目部未按要求完成，罰款項 冃經(jīng)理100元欣。a施工Fl志填寫?yīng)劻P制度：不符合填寫要求的施工日志罰款施 工員20元慶。未能統(tǒng)計當(dāng)月機械功效的罰款100元陰。若次月還 未統(tǒng)計功效以此遞增100元羽的罰款。10. 原則上項目部每個月都要上報工程計量月報，若公司內(nèi)部審 核的合同內(nèi)產(chǎn)值18、大于月報簽訂產(chǎn)值，給予項目經(jīng)理1000元陰的處 罰。（特殊情況可打報告說明）同時給予1000元陰的遞增處罰，直 至辦完為止。11、工程變更發(fā)生后6個月未辦理完簽證計量手續(xù)又不報告說明 的，給予責(zé)任人100元顧的處罰。同時每月100元遞增處罰。直至 辦完為止。1Z未在規(guī)定時間內(nèi)上傳月報和變更簽證資料的，至發(fā)現(xiàn)之日起， 處罰責(zé)任人20元慶，直至上傳為止。U對于補結(jié)算單（預(yù)結(jié)算）的現(xiàn)象，需得到分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后， 審計部才予以核對，并對項冃部給予500元頌冃的罰款。14對于每個工程項目的各勞務(wù)分包、專業(yè)分包的最終結(jié)算大于 中間結(jié)算5m上的，每項罰款項冃經(jīng)理200元傾，累計不超過1000 元。各勞務(wù)分包、19、專業(yè)分包的最終結(jié)算不超過中間結(jié)算 知上的， 每項獎勵項目經(jīng)理200元顧，累計不超過1000元。15. 未經(jīng)審計部審核確認的任何分包結(jié)算數(shù)據(jù)，項冃部不得先行 和分包商進行書面簽訂、蓋章，對項冃經(jīng)理進行1000元蚣的處罰。16. 未按規(guī)定提交工程結(jié)算書進行審核的，每超過一個月罰款 500元頌冃。工程竣工后（完工）45天內(nèi)準(zhǔn)確及時上報結(jié)算資料（上 報業(yè)主），若應(yīng)竣工驗收未辦理不能上交的，資料齊全視為上報，獎 勵預(yù)算員1000元欣。上報資料不全，罰款預(yù)算員50元0貝，并在規(guī) 定時間內(nèi)補齊資料，否則視為未上報。各項資料項冃部未進行存檔（主要是簽證、變更資料以及審 計部下發(fā)對的下關(guān)資料），罰款預(yù)算員50元20、頌。1&若一些簡單問題反復(fù)出現(xiàn)或者提出的修改意見無任何說明也 不修改或修改不符合要求的，每次每份罰款相關(guān)人員50元。ia由于項目部自身原因造成結(jié)算資料未能在規(guī)定時間內(nèi)向甲方 提交，因此使公司經(jīng)濟效益或企業(yè)形象受損，根據(jù)實際情況嚴懲。20. 審計部每月對各項冃進行客觀、公平的打分排名，第一名獎 勵500元、第二名獎勵300元/月、第三名獎勵200元/月。21、每個工程項冃必須配備一名成本核算員和結(jié)算管理人員，否則每月處罰該項冃項冃經(jīng)理1000元，直至整改完畢。22. 審計部根據(jù)工程項目最終結(jié)算金額與成本軟件上項目部預(yù)估 產(chǎn)值進行對比，500W 2000WfiJ工程結(jié)算金額超過預(yù)估產(chǎn)值1夠的獎勵 21、項冃部5000元，結(jié)算金額低于預(yù)估產(chǎn)值1嘟對項冃部進行5000元 的罰款。2000W 5000W的工程結(jié)算金額超過預(yù)估產(chǎn)值的獎勵項冃 部10000元，結(jié)算金額低于預(yù)估產(chǎn)值1嘟對項冃部進行10000元的 罰款。5000W以上的工程結(jié)算金額超過預(yù)估產(chǎn)值10的獎勵項目部 20000元，結(jié)算金額低于預(yù)估產(chǎn)值1呀勺對項冃部進行20000元的罰 款。23. 對于材料或機械單據(jù)開具不符合要求的，對開具人處以20 元殊的罰款24對于審計部日常下發(fā)的其他通知等，獎懲制度同上。目標(biāo)成本報告提交資料（1）目標(biāo)成木編制說明。（2）目標(biāo)成本實現(xiàn)方案。包括：投標(biāo)清單的不平衡報價及工程盈虧 點的分析，目標(biāo)成本控制的技術(shù)措施22、和管理措施。（3）工程量計算式、圖紙工程量與清單工程量的主要差異表。（4）按成本費用的劃分，確定各項費用的口標(biāo)值。包括口標(biāo)成本匯 總表和人、材、機的目標(biāo)成木分析細則。（5）對目標(biāo)值中人工費、材料用量、材料價格、機械用量及租賃價 格的取定方法加以說明。（6）對間接費的計取方法加以說明。（7）措施費單列分析，包括施工方案及目標(biāo)成本分析細則等。（8）項目實施方案（包括項目計劃工期、施工安排及機具使用情況）。竣工成本分析報告提交資料(1) 編制說明。(2) 工程產(chǎn)值按權(quán)責(zé)配比制原則確定。(3) 冃標(biāo)成木如果進行了合理調(diào)整應(yīng)附說明。(4) 目標(biāo)成本與實際成本對比分析，按照要求對項目進行差異原因 分析。(23、5) 材料、機械替代現(xiàn)象的對比分析，結(jié)果是否合理。(6) 人工費分析結(jié)論。(7) 材料用量的分析結(jié)論。(8) 機械功效的分析結(jié)論。(9) 間接費分析結(jié)論。(10) 成木盈虧點過程控制方法的分析總結(jié)。成本軟件項目部成員工作流程1、項目材料員：建立庫房（物資管理幽資資源管理一庫房字典）；掛接材料用途 字典（工程耗用不掛）（成本核算設(shè)定一實際成本核算設(shè)定一材料用 途成本科目掛接）根據(jù)現(xiàn)場情況把當(dāng)天發(fā)生的材料收發(fā)情況及時在系統(tǒng)中登記；每 月25日對現(xiàn)場材料進行盤點，再根據(jù)盤點情況更正出庫單，出庫需 要掛接核算對象和使用單位，用途；每月25日對采購材料、租賃材料進行結(jié)算，結(jié)算時如果有其他 費用，需要掛接24、成本科目；根據(jù)業(yè)務(wù)流程規(guī)定需要審批的單據(jù)和報表報及時審批人審批。Z項目施工員：根據(jù)施工現(xiàn)場實際需耍及時在系統(tǒng)中填寫材料采購計劃；當(dāng)現(xiàn)場發(fā)生任務(wù)簽證時，及時在系統(tǒng)中登記，需要掛接核算對象;當(dāng)現(xiàn)場發(fā)生獎罰單時，及時在系統(tǒng)屮登記；根據(jù)現(xiàn)場情況及時把當(dāng)天發(fā)生的臨時機械使用單在系統(tǒng)中進行 登記，需要掛接核算對象，臨吋機械使用單的成本科目默認為機械費, 若用于安全文明或技術(shù)措施的機械需進行成本科目掛接：實際成本核 算設(shè)定一機械設(shè)備成本科目掛接一臨時設(shè)備使用記錄；臨時機械使用 單在登記時要將工作內(nèi)容、工作時長、工作量進行詳細登入。項目上有長期租賃的機械，需要在系統(tǒng)中及時登記租賃合同，以 及進出場日期；每月225、5日對租賃機械和臨時使用機械結(jié)算，結(jié)算時如果有其他 費用，需要掛接成本科目；根據(jù)業(yè)務(wù)流程規(guī)定需要審批的單據(jù)和報表及時報審批人審批。a項目預(yù)算員：項0勞務(wù)分包和專業(yè)分包及時在系統(tǒng)中登記合同和分包預(yù)算，分 包合同需要按照不同的核算對象建立，預(yù)算需要掛接成本科冃；每刀25日對勞務(wù)分包和專業(yè)分包進行產(chǎn)值統(tǒng)計；每月25日對勞務(wù)分包和專業(yè)分包進行預(yù)結(jié)算；對項目上該月份發(fā)生其他費用及時登記，并需要掛接成本科目；每月25日對所有結(jié)算單進行調(diào)賬（結(jié)算調(diào)整單），對沒有結(jié)算的 需要進行預(yù)提，根據(jù)攤銷制度對口有周轉(zhuǎn)材料進行成本攤銷，之后需 要建立的實際成本業(yè)務(wù)分賬有：消耗材料成本帳、自有周轉(zhuǎn)材料成本 帳、租賃周轉(zhuǎn)材料26、成本賬、租賃機械成本賬、自有機械成本賬、勞務(wù) 分包成本賬、專業(yè)分包成本賬、費用成本賬、臨時設(shè)施成本賬、安全 文施成本賬，之后建立實際成本核算臺賬；每月25日做收入預(yù)算的產(chǎn)值統(tǒng)計、收入分攤單和收入核算臺賬;根據(jù)業(yè)務(wù)流程規(guī)定需要審批的單據(jù)和報表及時報審批人審批。工程所屬合同在簽訂后要及時上傳。4項目經(jīng)理、財務(wù)：按照流程規(guī)定，對需要審核的單據(jù)及時審核。XXX項目部機械工作記錄單工稈名稱：X X X X X X工程編號：A00000001機械名稱及型號:日立挖機210型日期：2010年5月20E工作部位及內(nèi)容完成工程量工作時間實際工作時間K0+100辱0+123挖600雨水管溝槽X x Xm3上午：827、： 0012： 009. 5小時下午:1： 006： 30晚上：主管施工員：XXX施工員：XXX機械供應(yīng)商：XXX機械操作手：xxx成本信息化管理應(yīng)用狀態(tài)刀評佔表（道路、排水、橋梁）工程名稱H期序 號業(yè)務(wù)應(yīng)用模式（關(guān)鍵點）應(yīng)用狀態(tài)得 分應(yīng)用模式二級業(yè)務(wù)名稱評分標(biāo)準(zhǔn)1合同管理（3分）施工合同見評分標(biāo) 準(zhǔn)說明材料釆購合同周轉(zhuǎn)材料租賃合同機械設(shè)備租賃合同勞務(wù)分包合同專業(yè)分包合同2預(yù)算管理（19分）產(chǎn)值統(tǒng)計分包報告、H標(biāo)成本、竣工成本上報計劃成本現(xiàn)場簽證管理（10分）3材料管理（40分）材料總量計劃（2分）材料采購計劃（2分）入庫單出庫單材料采購結(jié)算單及調(diào)整單自有周轉(zhuǎn)材料攤銷單租賃周轉(zhuǎn)材料進場單租賃周28、轉(zhuǎn)材料預(yù)提單租賃周轉(zhuǎn)材料出場單租賃丿制轉(zhuǎn)材料結(jié)算單及調(diào)整單4機械設(shè)備管埋（20 分）臨時機械設(shè)備使用記錄租賃機械設(shè)備進場單租賃機械設(shè)備預(yù)提單租賃機械設(shè)備出場單臨時機械設(shè)備結(jié)算單及調(diào)整單租賃機械設(shè)備結(jié)算單及調(diào)整單5勞務(wù)/專業(yè)分包管理 （8分）勞務(wù)/專業(yè)分包預(yù)算（含成本科目掛接）勞務(wù)/專業(yè)分包產(chǎn)值統(tǒng)計勞務(wù)/專業(yè)分包預(yù)結(jié)算及調(diào)整單勞務(wù)/專業(yè)分包結(jié)算及調(diào)整單6資金管理（2分）費用記賬單（現(xiàn)場現(xiàn)金支付單據(jù)）工程款到帳記錄7保密管理制度（5）人員權(quán)限保密遵循崗位職責(zé)項日經(jīng)理審批8數(shù)據(jù)真實性及成本差異分析（3分）數(shù)據(jù)真實性成本差異分析序號業(yè)務(wù)應(yīng)用模式（關(guān)鍵點）應(yīng)用狀態(tài)得分應(yīng)用模式二級業(yè)務(wù)名稱評分標(biāo)準(zhǔn)1合同管29、理（3分）施工合同見評分標(biāo) 準(zhǔn)說明材料采購合同周轉(zhuǎn)材料租賃合同機械設(shè)備租賃合同勞務(wù)分包合同專業(yè)分包合同2預(yù)算管理（19分）產(chǎn)值統(tǒng)計分包報告、目標(biāo)成木、竣工成木上報計劃成木現(xiàn)場簽證管理（10分）3材料管理（40分）材料總量計劃（2分）材料釆購計劃（2分）入庫單出庫單材料采購結(jié)算單及調(diào)整單白冇周轉(zhuǎn)材料攤銷單租賃周轉(zhuǎn)材料進場單租賃周轉(zhuǎn)材料預(yù)提單租賃周轉(zhuǎn)材料出場單租賃周轉(zhuǎn)材料結(jié)算單及調(diào)整單4機械設(shè)備管理（5分）臨時機械設(shè)備使用記錄租賃機械設(shè)備進場單租賃機械設(shè)備預(yù)提單租賃機械設(shè)備出場單臨時機械設(shè)備結(jié)算單及調(diào)整單租賃機械設(shè)備結(jié)算單及調(diào)整單5勞務(wù)/專業(yè)分包管理 （23 分）勞務(wù)/專業(yè)分包預(yù)算（含成本科目掛接30、）勞務(wù)/專業(yè)分包產(chǎn)值統(tǒng)計勞務(wù)/專業(yè)分包預(yù)結(jié)算及調(diào)整單勞務(wù)/專業(yè)分包結(jié)算及調(diào)整單6資金管理（2分）費用記賬單（現(xiàn)場現(xiàn)金支付單據(jù)）工程款到帳記錄7保密管理制度（5分）人員權(quán)限保密遵循崗位職責(zé)項H經(jīng)理審批8數(shù)據(jù)真實性及成本差界分析（3分）數(shù)據(jù)真實性成本差異分析總分工程名稱日期成本信息化評分細則一、合同管理（扣完為止）：1、據(jù)實際施工情況，1萬元以上的支出合同，缺少一份扣Q 5分； a專業(yè)分包、勞務(wù)分包合同中附件應(yīng)有資質(zhì)證書、安全生產(chǎn)許可 證，缺一項扣0. 5分；a合同的“合同條款摘要”中應(yīng)有相應(yīng)的支付條款，缺此項扣a 5 分；4勞務(wù)分包合同簽訂的支付比例原則上不低于業(yè)主支付比例，若 低于業(yè)主支付比例31、，扣Q 5分；5除勞務(wù)分包合同外，其他合同簽訂的支付比例應(yīng)W業(yè)主支付比 例，超出此比例扣Q 5分。a機械設(shè)備供應(yīng)商特種作業(yè)是否符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，若合同評審附件 表中無特種作業(yè)操作證的扣1分；若一個合同連續(xù)三個月未簽訂或相應(yīng)證件連續(xù)三個月未上傳，第 三個月將累計扣分，即此合同或證件第三個月得分為一1分，依此類 推；支付比例不滿足要求，第一個月扣分，特殊情況若經(jīng)公司分管領(lǐng) 導(dǎo)和總經(jīng)理審批同意后不再扣分。二、預(yù)算管理（扣完為止）:1、按要求上報冃標(biāo)成本分析及分包情況說明。若無分包或主動分包，則與目標(biāo)成本一起上報目標(biāo)成本審核流程，無分包需注明本工程 無分包，主動分包除按要求編制目標(biāo)成本外，還需通過目標(biāo)成本32、分析,確定分包價格，將分包原因、分包價格及子公司的計劃成本、利潤情 況；若為被動分包，則上報分包情況說明流程。完工后一個月以內(nèi)上報竣工成本分析。若不滿足以上任何一項要求，扣1分；若遇特殊情 況，請報公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批示并明確解決辦法后不扣分。a根據(jù)實際施工情況，缺少一項扣2分；3除政策突擊工程外，計劃成本總價大于預(yù)算總價扣2分；4產(chǎn)值統(tǒng)計數(shù)據(jù)存在漏報或多報現(xiàn)象扣2分，計劃成本統(tǒng)計數(shù)據(jù) 存在你漏報或多報現(xiàn)象扣2分；5合同內(nèi)產(chǎn)值統(tǒng)計與計量支付月報表，此項為當(dāng)月檢查上月工作: 合同內(nèi)本月及累計產(chǎn)值統(tǒng)計金額W計量支付月報表中本期及累計金 額，計量支付月報表總表應(yīng)上傳，無業(yè)主簽字確認的計量支付月報表33、 總表扣1分。a計劃成本有明顯不合理處扣2分，例如材料、機械、專業(yè)分包 單價高出同類工程價格的9合同外簽證及變更（10分）：A合同外簽證及變更應(yīng)有管理臺賬（計劃辦理、正在辦理、已辦 理），并根據(jù)現(xiàn)場簽證情況及時更新，無管理臺賬扣2分，簽證管理 臺賬上傳至“生產(chǎn)及工期綜合管理”。B合同外應(yīng)單獨設(shè)置核算對象，并應(yīng)有相應(yīng)的預(yù)算、計劃成本、 實際成本，不滿足要求扣2分；G合同外產(chǎn)值計取方法： 實際發(fā)生了合同外工程量，已錄入管理臺賬、預(yù)算、計劃成本, 由審計部確認產(chǎn)值的真實性，按確認后的產(chǎn)值計取； 中間審計完成后，若審計產(chǎn)值低于計取產(chǎn)值2%則按公司制定相關(guān)制度進行處罰；中間審計完成后，若審計產(chǎn)值高于計取34、產(chǎn)值2%高出部分作為二次經(jīng)營性收入，并按公司制定相關(guān)制度進行獎 勵；n合同外簽證及變更要求： 如現(xiàn)場發(fā)生合同外工程量（工序、分部分項）或現(xiàn)場工序已發(fā) 生成本，但沒有簽證登記或簽證登記滯后或沒有及時錄入管理臺賬扣 7分； 連續(xù)工序、分部分項以開始工作時間起算，發(fā)生合同外簽證或 變更累計六個月監(jiān)理未簽字扣1分； 連續(xù)工序、分部分項以開始工作時間起算，發(fā)生合同外簽證或 變更累計六個月業(yè)主未簽字扣1分； 如遇特殊情況監(jiān)理、業(yè)主超過以上時間都無法簽字，請報公司 分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批示并明確解決辦法后不扣分。三、材料管理（單據(jù)錄入時間不超過2天，扣完為止）：1、根據(jù)實際施工情況，缺少或補錄一張單據(jù)扣2分，扣35、完為止；Z總量計劃總分2分，扣完為止。總量計劃主材中若存在與預(yù)算、 計劃成本數(shù)量不符的，每一項扣2分；3采購計劃總分2分，扣完為止。主材的采購計劃與實際入庫的 數(shù)量差額超過釆購計劃數(shù)量的2%每一項材料扣2分；4入庫單填寫不規(guī)范，數(shù)據(jù)不真實，一張單據(jù)扣2分；5岀庫單使用部位不合理，一張單據(jù)扣2分；a主材超支比例超過了定額規(guī)定的損耗率，每項材料扣2分，若超支金額不足5萬元或差異分析經(jīng)公司總經(jīng)理審核通過可不扣分;四、機械設(shè)備管理（單據(jù)錄入時間不超過2天，扣完為止）：1、根據(jù)實際施工情況，缺少或補錄一張單據(jù)扣2分；2. 機械費用實際值與計劃值比較超支1%扣5分，若超支金額 不足1萬元或差異分析經(jīng)公司總36、經(jīng)理審核通過可不扣分；3臨時機械設(shè)備使用記錄填寫不規(guī)范，數(shù)據(jù)不真實，一張單據(jù)扣 2分；五、勞務(wù)傳業(yè)分包管理（扣完為止）：1、根據(jù)實際施工情況，缺少一項扣2分，填報數(shù)據(jù)有誤扣2分；2. 結(jié)算量大于計劃量的2血扣5分，若超支金額不足5萬元或 差異分析經(jīng)公司總經(jīng)理審核通過可不扣分。六、資金管理（扣完為止）：1、根據(jù)實際施工情況，缺少一項扣1分，填報數(shù)據(jù)有誤扣1分， 扣完為止；a記錄填寫不及時，填寫不符合財務(wù)制度的，每一張單據(jù)扣1分。七、保密管理制度（扣完為止）：1、泄露用戶名和密碼扣2分；代替他人崗位填寫扣5分，一人多 崗扣1分；項冃經(jīng)理審批不及時扣3分，單據(jù)到達3天后未審批視為 不及時Z新增人員的培訓(xùn)記錄及交底記錄應(yīng)上傳至綜合管理，離職人員 應(yīng)及時上報取消權(quán)限，并將記錄上傳至綜合管理，項冃經(jīng)理應(yīng)針對項 目成本組織月度成本分析溝通會，并將記錄上傳至綜合管理，缺少一 項扣2分;a新增項冃及人員是否符合集團公司工程部權(quán)限設(shè)置規(guī)定（見圖）, 若不符合扣2分。八、成本分析（扣完為止）：1、數(shù)據(jù)不真實扣2分；2利潤率為負數(shù)的情況下應(yīng)進行成本差異分析，若無分析或分析 不合理扣2分。