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1、保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 附件三: 保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)制度 業(yè)務(wù)分類與統(tǒng)計(jì)指標(biāo)口徑說明 本說明僅適用本次保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)制度新增及調(diào)整的業(yè)務(wù)分類及統(tǒng)計(jì)指標(biāo),其他未特別說明事項(xiàng),按現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行。 一、業(yè)務(wù)分類 1、地方政府債券 地方政府債券歸入國債業(yè)務(wù)分類項(xiàng)下統(tǒng)計(jì)。 2、商業(yè)銀行次級(jí)定期債務(wù)、保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù) 填報(bào)口徑比照保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者債券投資管理暫行辦法(保監(jiān)發(fā)200572號(hào))執(zhí)行。 3、企業(yè)(公司)債 將企業(yè)(公司)債分類由可轉(zhuǎn)債、短期融資券、其他企業(yè)債調(diào)整為企業(yè)債2、公司債、可轉(zhuǎn)換公司債、短期融資券、中期票據(jù)、其他企業(yè)債。調(diào)整其他企業(yè)債的填報(bào)口徑。無擔(dān)保企業(yè)債券作為其中項(xiàng)列示。 3.1可分離交易轉(zhuǎn)債 填報(bào)口徑比照關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資認(rèn)股權(quán)和債券分類交易可轉(zhuǎn)換公司債券的通知(保監(jiān)資金2007338)執(zhí)行。 3.2中期票據(jù) 填報(bào)口徑比照關(guān)于增加保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)債券投資品種的通知(保監(jiān)發(fā)200942號(hào))執(zhí)行。 3.3無擔(dān)保企業(yè)債券 填報(bào)口徑比照關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資無擔(dān)保企業(yè)債券有關(guān)事宜 的通知(保監(jiān)發(fā)2009132號(hào))執(zhí)行。 4、證券投資基金 證券投資基金采用兩個(gè)并列分類緯度。保留現(xiàn)行的封閉式、開放式分類。新增境內(nèi)基金分類,包括股票基金、混合基金、債券基金、貨幣市場基金、其他3、基金。分類標(biāo)準(zhǔn)比照證券投資基金運(yùn)作管理辦法(證監(jiān)會(huì)令200421號(hào))執(zhí)行。 4.1股票基金 60%以上的基金資產(chǎn)投資于股票的基金; 4.2債券基金 80%以上的基金資產(chǎn)投資于債券的基金; 4.3貨幣市場基金 僅投資于貨幣市場工具的基金; 4.4混合基金 投資于股票、債券和貨幣市場工具,并且股票投資和債券投資的比例不符合股票基金、債券基金規(guī)定的基金; 4.5其他基金 中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他基金類別。 5、股票 新增境內(nèi)股票行業(yè)分類,包括農(nóng)林牧漁業(yè)、采掘業(yè)、制造業(yè)、電力煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸倉儲(chǔ)業(yè)、信息技術(shù)業(yè)、批發(fā)和零售貿(mào)易、金融保險(xiǎn)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、社會(huì)服務(wù)業(yè)、傳播與文化、綜合類。分類4、標(biāo)準(zhǔn)比照上市公司行業(yè)分類指引(證 監(jiān)信息字20011號(hào))執(zhí)行。 6、間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計(jì)劃 間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計(jì)劃在主體上包含所有主體(保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司及以外主體)發(fā)行的計(jì)劃,形式上包括股權(quán)計(jì)劃和債權(quán)計(jì)劃。根據(jù)不重不漏的統(tǒng)計(jì)原則,股權(quán)計(jì)劃和債權(quán)計(jì)劃分別通過長期股權(quán)投資和貸款分類反映。間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計(jì)劃的填報(bào)口徑比照保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目試點(diǎn)管理辦法(保監(jiān)會(huì)令20061號(hào))執(zhí)行。 7、長期股權(quán)投資 根據(jù)不重不漏的統(tǒng)計(jì)原則,長期股權(quán)投資包括上市、非上市公司股權(quán)和股權(quán)計(jì)劃,不包括資產(chǎn)管理公司以該股權(quán)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)設(shè)立的證券化產(chǎn)品。股權(quán)計(jì)劃指間接投資基礎(chǔ)設(shè)施股權(quán)計(jì)劃,通過“長期股權(quán)投資-信托計(jì)劃”科5、目反映。 8、債權(quán)計(jì)劃 根據(jù)不重不漏的統(tǒng)計(jì)原則,債權(quán)計(jì)劃歸入貸款分類,通過“貸款-信托計(jì)劃”科目反映。 9、資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品 根據(jù)不重不漏的統(tǒng)計(jì)原則,資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品僅指資產(chǎn)管理公司發(fā)行的證券類產(chǎn)品。間接投資基礎(chǔ)設(shè)施股權(quán)計(jì)劃和債權(quán)計(jì)劃分別歸入長期股權(quán)投資和貸款。 10、外幣境外投資 新增外幣境外投資業(yè)務(wù)分類,分類標(biāo)準(zhǔn)比照保險(xiǎn)資金境外 投資管理暫行辦法(保監(jiān)會(huì)令20072號(hào))執(zhí)行。 二、統(tǒng)計(jì)指標(biāo) 1、交易量 交易量是反映境內(nèi)常規(guī)業(yè)務(wù)的買入賣出等交易行為的指標(biāo),包括買入成交量、買入成交金額、賣出成交量、賣出成交金額。 2、綜合收益率 綜合收益率指保險(xiǎn)公司投資類資產(chǎn)在報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)生的總收益與資金運(yùn)用平均余額的比率。 綜合收益率=(投資收益+公允價(jià)值變動(dòng)損益+其他收益+可供出售類金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)額-資產(chǎn)減值損失)/資金運(yùn)用平均余額*100%。 可供出售類金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)額指本年發(fā)生額。 資金運(yùn)用平均余額采用賬面余額口徑,為月算術(shù)平均余額。比如:1月資金運(yùn)用平均余額=(去年年底資金運(yùn)用余額+1月底資金運(yùn)用余額)/2,2月資金運(yùn)用平均余額=(去年年底資金運(yùn)用余額+1月底資金運(yùn)用余額+2月底資金運(yùn)用余額)/3,依次類推。具體要求參見關(guān)于加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息報(bào)送工作管理有關(guān)事項(xiàng)通知(保監(jiān)統(tǒng)信20061348號(hào))。 3、資金運(yùn)用凈額 資金運(yùn)用凈額=資金運(yùn)用余額-賣出回購金融資產(chǎn)款。