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1、公司資金收支及賬戶管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為加強公司銀行賬戶網絡支付業務的管理，適應新時期財務管理需要，特制定本辦法。第一章 網銀功能開通因公司業務經營需要開通銀行賬戶網銀和專用借記卡，便于庫存資金查詢、支付、轉賬，由公司財務部提出書面申請，經公司法人代表授權，董事長批準由法人代表在公司指定銀行結算賬戶進行辦理。第二章 網銀相關密匙、口令的保管一、公司賬戶和專用借記卡賬戶，原則上一律要求同時具備登錄口令、數字證書（加密U盤）及短信提示三重安全防護功能，確保賬戶資金安全。二、網銀密匙三級管理。本著高效2、和強化資金安全審核的原則，資金支付線下審批手續辦理完結后，需要網上銀行進行支付的必須按二級權限監督，即出納制單、會計復核、主管批準模式。（一）具有基本權限的網銀密匙。 出納：配備具有基本權限的網銀密匙（設置密碼）。持有此網銀密匙可隨時上網查詢賬戶狀況，包括當日及歷史交易明細、時點余額等詳細信息，可以提交辦理銀行支付指令。（二）具有復核權限的網銀密匙。 會計：在審核支付單據上，明確注明公司賬戶或者法人代表借記卡支付資金。賬戶配備具有復核權限的網銀密匙（設置密碼），必須對網上銀行支付指令進行復核，查詢網上銀行支付記錄，做到有效復核和監督。（三）具有審批權限的網銀短信。財務主管人：隨時掌握接收公司賬3、戶和專用借記卡資金變動情況，通過審核和批準兩級監督的方式，達到公司資金實時監督的動態管理目的。三、登錄口令，數字證書（加密U盤）由公司財務部出納員和會計分別保管；短信提示必須預留公司法人代表或者其授權的負責人手機號碼。 四、不得在除公司財務內部電腦以外其他任何電腦下載證書、使用公司網銀辦理業務。第三章 網銀支付業務的辦理流程一、財務部利用網銀辦理資金支付業務，一律按公司資金支付審批程序規定，由經辦人辦妥付款申請審批手續，方可轉交財務部出納員進行辦理。 二、 出納員對支付款的原始票據，要認真核對確認無誤；會計按照撥付單據對收款單位、帳號、開戶行及付款金額大小寫等進行審核，并且對網上銀行業務進行復4、核指令授權。三、出納員按照付款申請之內容逐筆錄入劃款信息，確認無誤，進行劃款；成功后打印支付憑證。四、付款完成后，出納員在付款申請單上加蓋“付訖”章，并與財務主管同時在付款單上簽字，方可作為入賬依據。對于應由銀行出具的網銀單據，必須以開戶銀行出具并加蓋銀行業務印章的原始單據作為記賬憑證。五、網銀操作過程中非正常業務的處理。采用網上銀行方式進行支付操作，除建立二級復核機制外，還必須強調謹慎性原則。如在正常操作過程中，由于網絡、系統或其他原因造成收支業務出現可疑指令， 應當立即與網上銀行的經辦行進行咨詢、確認，包括形成問題的原因、解決措施，需要時間等，切不可再次操作，防止出現單筆業務重復支付的現象5、。 通過與銀行聯系，確認業務確系未支付，且掛賬待處理指令消除后，方可補制業務，并按二級審核方式進行處理。六、出納人員要對每天撥付的款項進行逐筆查詢并確認是否交易成功。要充分利用網上銀行查詢功能，掌握銀行帳戶的資金余額，要及時與短信接收人對帳，作到日清月結。七、要經常與銀行取得聯系，掌握網上銀行業務的更新動向，對網上銀行出現的故障做好記錄，并及時報業務主管領導，以免造成業務受阻和經濟損失。八、交接：網銀操作員因特殊原因請假的，必須書面授權并交接，同時上報公司財務主管領導，出現問題由授權人承擔責任。未經財務部主管同意，不得更換網銀操作員。第四章 網銀業務的日常管理一、安裝了網上銀行的計算機為專用計6、算機，非網銀操作人員嚴禁使用，銀行出納負責對網銀計算機進行日常管單位網上理與維護。二、嚴禁私自利用公司網銀賬戶和公司專用借記卡資金進行私人挪用、款項拆借等。三、出納員于每周供應商集中付款日或員工發薪日前一天將現金足額存入相關銀行賬戶或專用借記卡，次日及時進行劃撥。四、每月終了后、次月3日前出納員打印網銀月度交易明細，由財務主管負責與相關日記賬逐筆進行核對，確認無誤后在賬單上簽字確認，作為會計檔案一并保存。五、網銀操作人員離開崗位時必須退出網上銀行系統，并將密匙從讀卡器中取出，妥善保管。六、出納、會計所管轄的網銀密匙應視作財務印章進行管理，并將其密碼與網銀密匙分開保管。無論日常臨時工作交接還是崗位輪換，其密碼必須及時修改。每日下班前，必須將網銀密匙放入保險柜內存放。七、不定期地對網上銀行的操作、保管情況進行稽核，確保網上銀行業務安全。八、對因操作不當，造成公司資金損失的按公司管理制度及相關法規進行處理。第五章 附則一、本辦法由財務部負責解釋，未盡事宜按照開戶銀行要求處理。二、本辦法自下發之日起開始執行。