午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、公司銀行存款收付管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 銀行存款收付管理制度 1公司日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動中,除了按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用現(xiàn) 金外,都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,對銀行存款的每一筆收入和支出都要按銀行結(jié)算辦法中有關(guān)規(guī)定的程序辦理銀行結(jié)算手續(xù)。 2銀行存款收入管理規(guī)定;出納員在辦理每一筆銀行存款收入業(yè)務(wù)進(jìn),都必須認(rèn)真復(fù)核銀行存款收款票據(jù)的真實(shí)性,內(nèi)容完整性,填寫準(zhǔn)確性,如付款單位付來的銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行匯票、銀行本票、信用證、支票等各種結(jié)算憑證,在相關(guān)收款憑證上加蓋“轉(zhuǎn)賬收訖”印章。出納人員應(yīng)2、在單據(jù)結(jié)算規(guī)定的日期內(nèi)及時到銀行辦理進(jìn)賬,防止資金閑置。 3.銀行存款支出管理規(guī)定;企業(yè)生產(chǎn)和管理的應(yīng)付材料、工裝模具、設(shè)備、委托加工費(fèi)等各,種費(fèi)用的所需用款支出,一律由各歸中管理部門填寫一式三聯(lián)的“請領(lǐng)款單”,業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)正確填寫收款單位名稱、用途、金額,經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)主管經(jīng)理總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)部長審核后,交出納員把第一聯(lián)留下,憑以作辦理銀行存款支出手續(xù),并把辦理支出后的銀行回單、網(wǎng)銀付款憑證、支票存根聯(lián)附上,作為減少銀行存款的記帳依據(jù),各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人,對辦理領(lǐng)款的支出,應(yīng)及時把合法真實(shí)、完整的發(fā)票、單據(jù)(購買實(shí)物的發(fā)票,必須有實(shí)物 驗(yàn)收入庫證明)交由主管經(jīng)理親筆簽名審批后,連同原“請領(lǐng)款單”第二、3、三聯(lián)送財(cái)務(wù)部審核會計(jì)辦理核銷報(bào)帳手續(xù)。 4.通過銀行辦理的轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式通常有:銀行匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行本票、信用證、支票、電匯、網(wǎng)上銀行匯款 4.1銀行匯票的管理 4.1.1銀行匯票是銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)、票隨人到,兌現(xiàn)性強(qiáng),付款期為一個月。 4.1.2銀行匯票收付,由出納人員具體到銀行辦理結(jié)算手續(xù)。 4.1.3持票人必須妥善保管好銀行匯票及其解訖通知聯(lián),嚴(yán)防遺失,如果遺失了填明“現(xiàn)金”票樣的銀行匯票,持票人應(yīng)立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請求掛失;如果遺失了填明收款單位或個人名稱的匯票,銀行不予掛失,可通知收款單位或個人、兌付銀行、簽發(fā)銀行,請其協(xié)4、助防范。 4.2銀行承兌匯票管理 4.2.1銀行承兌匯票是經(jīng)銀行審查同意承兌付款的票據(jù),承兌期最長不超過9個月,未到期的銀行承兌匯票可到銀行申請貼現(xiàn),由出納人員按銀行有關(guān)規(guī)定辦理。 4.2.2持票人應(yīng)妥善保管好銀行承兌匯票,若遺失,應(yīng)及時向承兌銀行辦理掛失注銷手續(xù)。 4.3支票的管理 4.3.1辦理同城以內(nèi),一千元以上的貸款結(jié)算,都必須使用銀行轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)帳處理。 4.3.2簽發(fā)的支票,都一律用都用墨黑墨水填寫或用支票打印機(jī)開具,不得更改,不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票,由于特殊原因,在簽發(fā)支票時不能計(jì)填實(shí)際金額時,應(yīng)寫明支票用途和限額才能發(fā)放,簽發(fā)的支票數(shù)額必須與支票存根聯(lián)相符。 4.3.3公司各部門辦理領(lǐng)5、用支票時,憑審批核準(zhǔn)的“請領(lǐng)款單”辦理。 4.3.4支票使用后,經(jīng)辦人員應(yīng)及時辦理報(bào)帳手續(xù),并在發(fā)票上注明使用支票的號碼。 4.3.5簽發(fā)現(xiàn)金支票,必須按上述現(xiàn)金管理使用范圍和要求辦理。 4.3.6持票人應(yīng)妥善保管使用支票,若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金支票丟失應(yīng)馬上向財(cái)務(wù)部報(bào)告,向銀行辦理掛失,但掛失前已被支取的,銀行不予負(fù)責(zé)。轉(zhuǎn)帳支票要素填寫齊全的,銀行允許掛失。 4.4網(wǎng)銀匯款 4.4.1在是通過電子銀行將款項(xiàng)匯給收款人的結(jié)算方式。 4.4.2各部門辦理款項(xiàng)的匯款業(yè)務(wù),通過層級審批的“請領(lǐng)款單”并填寫準(zhǔn)確無誤的收款單位名稱、帳號、開戶行、實(shí)付金額,由出納員通過網(wǎng)銀制單,財(cái)務(wù)部長終審支付。 4.5電匯是委托銀6、行將款項(xiàng)匯給外地收款人的結(jié)算方式。 4.5.1各部門辦理款項(xiàng)的電匯業(yè)務(wù),通過層級審批的“請領(lǐng)款單”,由出納員到銀行辦理。 4.6銀行定期劃扣業(yè)務(wù)的辦理 4.6.1銀行定期劃扣業(yè)務(wù)是指公司與相關(guān)業(yè)務(wù)單位簽訂的通過銀行每月定期劃扣的款項(xiàng)。 4.6.2公司通過銀行定期劃扣的業(yè)務(wù)有:交納的社保金、各項(xiàng)稅費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)。 4.6.3已與相關(guān)業(yè)務(wù)單位簽訂了劃扣業(yè)務(wù)的部門應(yīng)在每月8號前把通過層級審批的“請領(lǐng)款單”交到財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員據(jù)此預(yù)留足夠款項(xiàng)供劃扣,待銀行回單取回附在“請領(lǐng)款單”上,作為減少銀行存款的記帳依據(jù)。 5.銀行存款帳本管理 5.1設(shè)置:為了如實(shí)反映銀行存款的收付動態(tài),隨時掌握公司可用資金的7、支付能力,必須設(shè)置銀行存款日記帳。 5.1.2登記:銀行存款日記帳由出納人員根據(jù)簽發(fā)的支票金額和銀行受理結(jié)算的進(jìn)帳、付款回單序時逐筆登記、編制存款日結(jié)單,以防存款透支而套取銀行信用的違紀(jì)行為發(fā)生。 5.1.3核對;每月銀行開出的對帳單互相核對,對于未達(dá)帳項(xiàng)通過對查,編制銀行存款調(diào)節(jié)表,使調(diào)節(jié)后的余額相一致。日記帳余額要與總帳金額一致。 6.票據(jù)及印章的保管 6.空白支票由出納員向銀行購買后,按順序填寫支票備查簿,并負(fù)責(zé)妥善保管好空白支票。 6.2空白收據(jù)由于一經(jīng)加蓋有關(guān)印章,即可成為一種五金收取和轉(zhuǎn)帳結(jié)算的一種書面證明,直接關(guān)系到資金結(jié)算的準(zhǔn)確及時、安全,因此必須按照規(guī)定加以保管。空白收據(jù)的管8、理由財(cái)務(wù)部指定的會計(jì)人員負(fù)責(zé)登記收據(jù)的數(shù)量、起訖號碼,發(fā)出使用和結(jié)存情況,公司任何部門不得私自向外購買使用空白收據(jù)收取任何款項(xiàng)。開出的收款收據(jù)必須加蓋了公司“財(cái)務(wù)部”圓形行政印章方為有效。各有關(guān)部門和收據(jù) 使用人領(lǐng)用已加蓋“財(cái)務(wù)部”印章的空白收據(jù)時,由領(lǐng)用人在收據(jù)登記簿上簽章,領(lǐng)用部門也要建立收款登記簿,及時登記領(lǐng)入、使用、核銷情況,使用單位不得弄虛作假,開具實(shí)額與票面不符的收據(jù),作廢的收據(jù)要加蓋“作廢”專用章,各聯(lián)要連同存根一起保管,不提撕毀、丟失,使用部門再次領(lǐng)用收據(jù)時,須將已用完的收據(jù)存根交財(cái)務(wù)部核,留待以后備查,收據(jù)的保管年限與原始憑證相同。 6.3公司的產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)和其他銷售業(yè)務(wù)一律9、按國家會計(jì)制度要求開具銷售發(fā)票,發(fā)票的購領(lǐng)、保管、使用、核銷按上空白收據(jù)要求參照執(zhí)行。 6.4印章的保管 發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章、現(xiàn)金和銀行出納使用的各種專用章,包括支票印鑒“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行轉(zhuǎn)帳收訖”、“銀行轉(zhuǎn)帳付訖”章應(yīng)專管專用,慎密保管,不得隨意存放或帶出工作單位。支票印鑒章由會計(jì)主管人員或指定專人保管,出納員不能一人單獨(dú)保管和使用,并且為了貫徹內(nèi)部牽制制度,出納人員不能兼管稽核,會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、業(yè)務(wù)往來債權(quán)權(quán)債務(wù)帳簿的登記工作。現(xiàn)金收付管理制度 1.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)是企業(yè)經(jīng)常發(fā)生的一種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動,現(xiàn)根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理?xiàng)l例及集團(tuán)有關(guān)制度,結(jié)合本公司實(shí)際情況,特制10、定本管理制度。 2.現(xiàn)金的收支范圍 2.1現(xiàn)金的收入范圍 2.1.1單位或職工交回差旅費(fèi)剩余額、賠償款、備用金退回款。 2.1.2收取不能轉(zhuǎn)帳的單位或個人銷售收入。 2.1.3不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)(1000元)的小額收入。 2.2現(xiàn)金的支出范圍 2.2.1個人勞務(wù)報(bào)酬。 2.2.2各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 2.2.3出差人員必須隨身攜帶差旅費(fèi)。 2.2.4向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資價款。 2.2.5在結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出及按中國人民銀行確定,可支付現(xiàn)金的其他支出。 2.3上述范圍以外的收支,一律通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 3.備用金的管理 財(cái)務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的11、現(xiàn)金使用量,制定備用金限額并交基本開戶銀行審核批準(zhǔn),如超過備用金限額時,應(yīng)于當(dāng)天下午存入銀行。公司各部門不能私設(shè)小金庫,嚴(yán)禁保留帳外公款。各部門因業(yè)務(wù)關(guān)系要借支備用金的,需通過填寫一式三聯(lián)的“請領(lǐng)款單”,經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)主管經(jīng)理總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)部長審核后辦理,并執(zhí)行上述現(xiàn)金的支出范圍,接受監(jiān)督檢查,及時辦理報(bào)帳、核銷手續(xù)。 4.現(xiàn)金收付款管理 4.1現(xiàn)金的收入管理: 現(xiàn)金的收款一律由財(cái)務(wù)部辦理或由財(cái)務(wù)部授權(quán)的業(yè)務(wù)部門協(xié)辦,各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人嚶應(yīng)在收到現(xiàn)金的當(dāng)天,連同相關(guān)收款憑證及時送交財(cái)務(wù) 部辦理入帳手續(xù)。出納人員在辦理現(xiàn)金收款前,首先復(fù)核現(xiàn)金收入的合法性,真實(shí)性和準(zhǔn)確性、準(zhǔn)確無誤后開具收款收據(jù)并在收款單12、據(jù)加蓋“現(xiàn)金收訖”印章和出納員名章。出納人員應(yīng)妥善保管好現(xiàn)金和所有證券,嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金,現(xiàn)金上班時可以放在辦公桌抽屜內(nèi),以利收付,但必須隨時落鎖,下班后庫存限額內(nèi)現(xiàn)金必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi),以保安全,庫存現(xiàn)金超過限額的,應(yīng)及時送存銀行。 4.2現(xiàn)金的付款管理 4.2.1所有辦理付款業(yè)務(wù)的原始憑證必須合法、真實(shí)、完整,購買實(shí)物的原始憑證,必須有實(shí)物驗(yàn)收入庫證明,原始憑證經(jīng)部門主管經(jīng)理、總經(jīng)理親筆簽名批準(zhǔn)后,交公司審核會計(jì)對合法性、真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核,如發(fā)現(xiàn)有虛假、偽造等不合法、不真實(shí)原始憑證一律拒付,并有權(quán)將票據(jù)扣留,及時報(bào)告部門領(lǐng)導(dǎo),對記載不準(zhǔn)確、不完整、手續(xù)不齊全的原始憑證予以退回,并要求按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。 4.2.2對審核合格,經(jīng)審核會計(jì)人員簽上日期,加蓋公章的原始憑證,出納人員方可給予辦理付款手續(xù),并在復(fù)核現(xiàn)金會款憑證無誤后,在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章和出納員名章。 5.現(xiàn)金帳本管理 5.1設(shè)置;為了如實(shí)反映現(xiàn)金的收付情況,必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳。 5.2登記:現(xiàn)金日記帳由出納人員根據(jù)審核無誤的收付款憑證及所附原始憑證作為登記的依據(jù),序時逐筆登記、編制現(xiàn)金日結(jié)單。 5.3核對:做到日清月結(jié)、帳帳相符,帳款相符。