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1、醫(yī)貿(mào)公司銀行存款業(yè)務(wù)流程及管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 一、 目的 本管理文件明確了公司通過銀行進(jìn)行收款、付款結(jié)算及銀行存款余額的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范銀行存款業(yè)務(wù)的基本程序。二、范圍本程序管理文件適用于公司銀行存款業(yè)務(wù)，適用于會計(jì)部及收、付款相關(guān)部門，但不包括結(jié)算中心。三、相關(guān)程序及制度 資金使用計(jì)劃制度( P3-Z4-1 ) 借款管理制度( P3-Z4-5 ) 費(fèi)用報(bào)銷管理制度( P3-Z4-6 ) 結(jié)算中心管理制度( P3-Z4-8 )四、業(yè)務(wù)流程1、銀行收款管理11 XX醫(yī)貿(mào)銷售款轉(zhuǎn)帳步驟涉及2、部門及崗位崗位崗步驟說明1XX醫(yī)貿(mào)/銀行/結(jié)算中心完成XX醫(yī)貿(mào)銷售款轉(zhuǎn)帳相關(guān)業(yè)務(wù)，詳見結(jié)算中心管理制度( P3-Z4-8 )之“23 銀行收款（XX醫(yī)貿(mào)收貨款）”2制單會計(jì)以結(jié)算中心記帳憑證一份為原始憑證，制作并打印記帳憑證3主管會計(jì)審核記帳憑證4出納根據(jù)記帳憑證登記銀行存款日記帳12 其他銀行收款步驟涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1出納/結(jié)算中心完成銀行進(jìn)帳相關(guān)業(yè)務(wù)，詳見結(jié)算中心管理制度( P3-Z4-8 )之“22 銀行收款（XX醫(yī)貿(mào)收貨款除外）”2制單會計(jì)以結(jié)算中心記帳憑證一份為原始憑證，制作并打印記帳憑證3主管會計(jì)審核記帳憑證4出納根據(jù)記帳憑證登記銀行存款日記帳2、空白支票領(lǐng)取管理詳見結(jié)3、算中心管理制度( P3-Z4-8 )之“4、空白支票領(lǐng)取管理”。2、銀行付款管理21 自行簽發(fā)支票付款步驟涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1經(jīng)辦人對于十萬元以下（不含十萬元）且需用支票付款的，按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容填制單據(jù)：屬借款的，填制資金使用請示報(bào)告單（支票）；屬報(bào)銷的，填制費(fèi)用報(bào)銷單。單據(jù)分別經(jīng)授權(quán)人審批和主管會計(jì)、會計(jì)部 部長審核，詳見借款管理制度( P3-Z4-5 )和費(fèi)用報(bào)銷管理制度( P3-Z4-6 )2出納向經(jīng)辦人簽發(fā)支票3經(jīng)辦人收取支票，在資金使用請示報(bào)告單（支票）、費(fèi)用報(bào)銷單上簽字確認(rèn)，并在出納的支票登記本上簽收4出納填制支票付款通知書一式三聯(lián)，連同支票根交結(jié)算中心會計(jì)，辦理領(lǐng)取空白4、支票的銷帳手續(xù)。帶回結(jié)算中心會計(jì)、出納蓋章的支票付款通知書兩聯(lián)，一聯(lián)留作存根5結(jié)算中心會計(jì)在支票付款通知書上蓋章，留存一聯(lián)及支票根作為原始憑證，制作并打印記帳憑證6結(jié)算中心主管會計(jì)審核記帳憑證7結(jié)算中心出納根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳，同時(shí)根據(jù)支票根在支票登記簿上注銷會計(jì)部出納領(lǐng)取的空白支票8出納將支票付款通知書一聯(lián)交制單會計(jì)，一聯(lián)留存，在支票登記簿上登記9制單會計(jì)以支票付款通知書一聯(lián)、資金使用請示報(bào)告單（支票）或費(fèi)用報(bào)銷單作為原始憑證，制作并打印記帳憑證10主管會計(jì)審核記帳憑證11出納根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳22 委托結(jié)算中心付款步驟涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1經(jīng)辦5、人對于十萬元以上（含十萬元）付款，按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容和結(jié)算方式填制單據(jù)：屬借款的，填制資金使用請示報(bào)告單（支票）；屬報(bào)銷的，填制費(fèi)用報(bào)銷單。單據(jù)分別經(jīng)授權(quán)人審批和主管會計(jì)、會計(jì)部部長審核，交出納。詳見借款管理制度( P3-Z4-5 )和費(fèi)用報(bào)銷管理制度( P3-Z4-6 )2出納根據(jù)不同付款方式要求，開具支票付款通知書一式三聯(lián)或匯票、電匯通知書一式三聯(lián)，交結(jié)算中心會計(jì)3結(jié)算中心辦理銀行付款手續(xù)，詳見結(jié)算中心管理制度( P3-Z4-8 )之“61 公司付款管理”4制單會計(jì)以結(jié)算中心蓋章的支票付款通知書或匯款、電匯通知書一聯(lián)為原始憑證制作并打印記帳憑證，一聯(lián)作為存根5主管會計(jì)審核記帳憑證6出納根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳3、銀行存款余額管理出納每月由結(jié)算中心獲取銀行存款對帳單，編制調(diào)節(jié)表。如有不符應(yīng)報(bào)會計(jì)部部長和財(cái)務(wù)管理部部長，與結(jié)算中心共同追查原因。五、單據(jù)及報(bào)告資金使用請示報(bào)告單（支票）費(fèi)用報(bào)銷單支票付款通知書匯票、電匯通知書銀行存款對帳單（結(jié)算中心提供）