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1、紙業(yè)有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)管理制度附表單編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: xx紙業(yè)有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)管理制度一、目的 固定資產(chǎn)是企業(yè)用來進(jìn)行生產(chǎn)的勞動資料。為了規(guī)范固定資產(chǎn)的采購、驗收、使用、維護(hù)等管理工作程序，充分發(fā)揮其使用價值，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本管理辦法。二、適用范圍 凡公司擁有、在生產(chǎn)過程中能獨(dú)立使用的房屋建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，其使用期限超過一年，單位價值在2000元以上的作為固定資產(chǎn)。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營的主要設(shè)備的物品，單位價值較高（在2000元以上）并且使用期2、限超過兩年的作為固定資產(chǎn)。下列情況例外處理： 所有機(jī)器設(shè)備的附機(jī)、附件或附屬設(shè)備（包括它們的備用機(jī)）雖按規(guī)定限額可構(gòu)成固定資產(chǎn)，也不作固定資產(chǎn)處理。如屬與主機(jī)同時購入，應(yīng)與主機(jī)一并列入固定資產(chǎn)；如屬購作備用，應(yīng)作備品備件。三、職責(zé)權(quán)限公司的固定資產(chǎn)管理分三級管理，即：固定資產(chǎn)實物管理部門(設(shè)備機(jī)修車間或行政部，以下統(tǒng)指)、財務(wù)部、使用責(zé)任者。1、設(shè)備機(jī)修車間負(fù)責(zé)公司所有生產(chǎn)設(shè)備固定資產(chǎn)實物管理。2、行政部負(fù)責(zé)房屋建筑、交通運(yùn)輸設(shè)備、辦公類設(shè)備固定資產(chǎn)實物管理。3、財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，對各使用部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行價值控制。4、安環(huán)室負(fù)責(zé)鍋爐、行車、蒸煮鍋等特種設(shè)備的監(jiān)檢管理。5、倉儲中心3、負(fù)責(zé)庫房內(nèi)設(shè)備配件材料的管理，做到每季度進(jìn)行一次盤點，并將盤點后清單報送相關(guān)部門，以便宏觀控制庫存，降低維修成本。6、使用責(zé)任者是公司固定資產(chǎn)三級管理中最為重要的管理級。任何因工作需要使用或操作公司固定資產(chǎn)實物的直接使用或操作人是該固定資產(chǎn)實物的當(dāng)然責(zé)任者。使用責(zé)任者負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的使用、保管與維護(hù)，并配合固定資產(chǎn)實物管理部門開展管理的各項具體工作。四、固定資產(chǎn)管理辦法（一）、固定資產(chǎn)請購 1、生產(chǎn)類設(shè)備固定資產(chǎn)的采購?fù)ㄟ^公司招議標(biāo)程序完成。設(shè)備到廠后必須將所有隨機(jī)技術(shù)資料交設(shè)備部統(tǒng)一歸檔管理。2、辦公類固定資產(chǎn)采購按以下程序進(jìn)行：1）使用部門擬購置固定資產(chǎn)時，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定填寫固定資產(chǎn)請購單，必4、要時應(yīng)詳細(xì)填寫安裝場所、位置、日期等資料，經(jīng)車間（部門）主管審批后根據(jù)類別送固定資產(chǎn)實物管理部門審查。2）固定資產(chǎn)實物管理部門初審?fù)ㄟ^后，必須經(jīng)分管副總經(jīng)理簽批后方可采購；固定資產(chǎn)實物管理部門將審批好的請購單及其附件、有關(guān)圖紙送交采購人員如期購置或按期施工。（二）、固定資產(chǎn)驗收入帳：1）對直接購入并移交給使用部門的固定資產(chǎn)，采購部門應(yīng)填寫固定資產(chǎn)驗收交付清單（一式三聯(lián)），交固定資產(chǎn)實物管理部門辦理交付使用手續(xù)方可報銷。對委托單位建造、安裝或廠內(nèi)自制自建完成的固定資產(chǎn)，在移交給使用部門時，應(yīng)由技改部門同財務(wù)部門填寫固定資產(chǎn)驗收交付清單，到固定資產(chǎn)管理部門辦理交付使用手續(xù)。固定資產(chǎn)驗收交付清單管理5、部門留存一聯(lián)，并依此登入固定資產(chǎn)明細(xì)分類帳以建卡列管，并在資產(chǎn)明顯位置，粘貼資產(chǎn)卡片便于識別；另一聯(lián)送財務(wù)部以辦理報銷和入帳手續(xù)，第三聯(lián)交使用部門。2）建筑設(shè)備等不動產(chǎn)，經(jīng)取得所有權(quán)證書或自建房屋于建造完成后，應(yīng)立即辦理產(chǎn)權(quán)登記 ，再填寫固定資產(chǎn)驗收交付清單。1、分類編號固定資產(chǎn)實物管理部門統(tǒng)一對公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行分類和編號、歸檔保管，并另設(shè)固定資產(chǎn)憑證袋保存相關(guān)憑證、文件、圖紙等。2、建帳、設(shè)表、粘貼卡片1）固定資產(chǎn)實物管理部門建立固定資產(chǎn)匯總表，對固定資產(chǎn)進(jìn)行保管和監(jiān)控。2）財會部應(yīng)將固定資產(chǎn)明細(xì)分類帳作為會計輔助分類帳使用，按規(guī)定期填寫折舊金額及帳面凈值。3）固定資產(chǎn)實物管理部門將各項固6、定資產(chǎn)設(shè)表管理，建立固定資產(chǎn)登記表，以掌握各項資產(chǎn)異動狀況。固定資產(chǎn)實物管理部門統(tǒng)一制作固定資產(chǎn)卡片，凡本公司財產(chǎn)均須粘貼卡片以利于保管和盤點。3、維修：1）日常常規(guī)性的維護(hù)和保養(yǎng)，由固定資產(chǎn)使用部門對各項固定資產(chǎn)實施保養(yǎng)及整修。2）臨時性的保養(yǎng)及整修，由使用部門發(fā)現(xiàn)須保養(yǎng)及整修時，應(yīng)隨時填寫固定資產(chǎn)請修單，向固定資產(chǎn)實物管理部門申請，經(jīng)審批后方可辦理。4、盤點抽查：1）固定資產(chǎn)實物管理部門會同使用部門，按季度、年度或視公司實際需要盤點固定資產(chǎn)。2）固定資產(chǎn)實物管理部門設(shè)專人查核各使用部門現(xiàn)有的固定資產(chǎn)，以了解登記卡所載的名稱、規(guī)格及數(shù)量是否與實際相符，有無管理不善、無效使用或閑置等不良情況存7、在。若發(fā)現(xiàn)有異常或不良情況存在，應(yīng)立即通知該使用部門予以改善，情況嚴(yán)重的應(yīng)同時呈報公司有關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)批示處理。3）固定資產(chǎn)實物管理部門根據(jù)盤點結(jié)果，出具固定資產(chǎn)盤點報表，報財務(wù)部審查。（三）、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1、固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移，屬車間（或部門）內(nèi)部轉(zhuǎn)移，由車間（或部門）處理；屬車間（或部門）之間轉(zhuǎn)移，必須征得固定資產(chǎn)實物管理部門的同意，并由固定資產(chǎn)實物管理部門填制固定資產(chǎn)處置申請單和固定資產(chǎn)驗收交付單，經(jīng)調(diào)出、調(diào)入部門同意簽字后，送財務(wù)部一份并互相調(diào)整帳卡。車間（或部門）之間不準(zhǔn)自行轉(zhuǎn)移。2、閑置停用a)閑置不需用的固定資產(chǎn)退倉，由原使用部門清潔，裝配完整，方能入庫，倉儲中心應(yīng)設(shè)專人專倉保管，不得8、散置露天，任其損壞。入庫固定資產(chǎn)，由調(diào)出單位填寫“固定資產(chǎn)處置申請單”經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽章后送固定資產(chǎn)實物管理部門和財務(wù)部簽證方能入庫。b)對于車間（部門）停用的固定資產(chǎn)可原地保管，須加適當(dāng)防護(hù)措施，由原使用部門負(fù)責(zé)，并報送固定資產(chǎn)實物管理部門備案3、轉(zhuǎn)讓、出租、出借固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、出租、出借，需由固定資產(chǎn)實物管理部門填寫固定資產(chǎn)處置申請單，報請公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能辦理轉(zhuǎn)移手續(xù) ，并通知財務(wù)部按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，各車間（或部門）不得自行對外辦理固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、出租、出借。（四）、固定資產(chǎn)的報廢1、固定資產(chǎn)的報廢，由使用部門向固定資產(chǎn)實物管理部門提出報告，填制報廢清單，并由固定資產(chǎn)實物管理部門組織有關(guān)人9、員或部門作出技術(shù)鑒定，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按規(guī)定注銷卡片和進(jìn)行帳務(wù)處理，并報總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、固定資產(chǎn)經(jīng)批準(zhǔn)報廢后，凡屬設(shè)備范圍內(nèi)殘值，可利用或出售的，由固定資產(chǎn)實物管理部門作價后方可利用或出售，出售時必須到財務(wù)部辦理手續(xù)后才能提貨出門。（五）、固定資產(chǎn)保險索賠1）財務(wù)部應(yīng)及時地將固定資產(chǎn)投保范圍通知固定資產(chǎn)實物管理部門及各有關(guān)部門。2）固定資產(chǎn)遭受自然災(zāi)害造成經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)迅速報告固定資產(chǎn)實物管理部門及財務(wù)部。如屬保險范圍，財務(wù)部應(yīng)及時辦理索賠手續(xù)。五、保管責(zé)任1、使用責(zé)任人職務(wù)調(diào)動或離職時，應(yīng)會同固定資產(chǎn)實物管理部門，逐一清點后辦理交接手續(xù)。2、固定資產(chǎn)遺失或損毀，如經(jīng)確定使用責(zé)任人未盡到妥10、善保管的責(zé)任者，應(yīng)依其新舊程度按市價賠償。3、固定資產(chǎn)的遺失，如有隱瞞不報或故意損毀者，一經(jīng)查實，應(yīng)照價賠償，情節(jié)嚴(yán)重者追究其法律責(zé)任。4、使用責(zé)任人未妥善保管或未經(jīng)核準(zhǔn)擅自轉(zhuǎn)移或借出，致使固定資產(chǎn)損毀或減少，應(yīng)賠償由此發(fā)生的所有損失外，情節(jié)嚴(yán)重者還應(yīng)追究其法律責(zé)任。 附件1：固定資產(chǎn)請購單附件2：固定資產(chǎn)驗收交付單附件3：固定資產(chǎn)處置申請單xx紙業(yè)有限責(zé)任公司 年三月七日固 定 資 產(chǎn) 請 購 單 申請部門：申請日期： 要求使用日期：物品類別：固定資產(chǎn)類 低值易耗品類 禮品類 印刷品類 其他 物品名稱： 規(guī)格：請購數(shù)量 ：物品用途及描述：估 價公司領(lǐng)導(dǎo)： 部門主管： 經(jīng)辦人： 固定資產(chǎn)驗收交11、付單 名稱編號驗收日期年 月 日 時驗收人員驗收結(jié)果名稱規(guī)格型號數(shù)量附屬設(shè)施備注質(zhì)量情況成本記錄費(fèi)用： 合計：交付使用情況備 注 財務(wù)中心： 行政中心： 使用部門：固定資產(chǎn)處置申請單申請日期： 年 月 日名稱編號購置日期保險單號存放位置保管人帳面價值總價使用狀態(tài) 折舊使用年限凈值變更原因變更類別：轉(zhuǎn)移 閑置 出租 外借 讓售 報廢 其他 原因說明：申請人： 變更情況移交人： 經(jīng)辦人： 處理意見財務(wù)部：行政部（設(shè)備部）： 分管領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理：辦公類固定資產(chǎn)編號說明一、部門類別編號A：公司領(lǐng)導(dǎo)A-1(總經(jīng)理辦公室)- 1 A-2 A-6 A-7（總監(jiān)室）-7B: 科室B-1-B10(所有科室)-8B12、1財務(wù) B2總經(jīng)辦 B3原料部 B4保衛(wèi)部 B5行政部（含基建） B6供應(yīng)部 B7倉儲中心 B8（銷售部） B9（生產(chǎn)部） B10（人事部）C：車間C1動力車間 C2制漿車間 C3堿回收車間 C4漿板車間 C5造紙車間 C6給排水車間 C7 備料車間 C8電儀車間 C9設(shè)備機(jī)修車間 C10技術(shù)質(zhì)量部D: 后勤其他D1會議室 D2-招待所 D3食堂 D4其他二、物品類別編號01電腦 02打印機(jī) 03辦公桌 04電風(fēng)扇 05文件柜06辦公桌 07椅子 08吊扇 09傳真機(jī) 10鐵皮柜11床 12電視 13微波爐 14飲水機(jī) 15取暖器16會議桌 17電腦桌 18沙發(fā) 19 茶幾 20保險柜21藥品櫥 22復(fù)印機(jī)注：具體編號如下例：C-1-03-01(動力車間桌子01號)C-（部門類別）-1（具體車間）-03（物品類別）-01物品編號-99