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1、公司營銷中心營銷費用管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 營銷費用管理制度營銷費用管理制度文件編號：公司ZD-053發(fā)行版次：01修訂次數(shù)：0頁數(shù)：1/1編制人：營銷中心修訂人：制度建設小組批準人：總經(jīng)理日期：2012-12-24日期：2012-12-25日期：2012-12-30一、目的為了規(guī)范公司市場銷售行為，大力開拓新市場；有效控制營銷費用的使用，逐步過渡到營銷費用與銷售收入掛鉤，加強營銷費用管理和使用程序，控制和努力壓縮營銷費用支出，達成銷售目標，提升經(jīng)營績效，將營銷人員之業(yè)務活動予以制度化，提高財務運轉2、效率以及營銷系統(tǒng)工作人員工作效率，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作、防范經(jīng)營風險的原則，結合公司的實際情況，制定本制度。二、適用范圍1.本制度適用于公司外部、內部市場營銷人員，國內營銷系統(tǒng)所有在職員工。2.本制度的營銷費用是指：市場開發(fā)費、差旅費(交通費、住宿費等)、手機費等項目。3.適用費用類別：1）差旅費2）個人通訊費3）招待費4）行政辦公費4.不適用本制度規(guī)定費用：1）市場推廣費用2）銷售終端開發(fā)維護費用3）運輸費用4）賠償費用5）退貨費用6）商折扣返利7）人員工資、獎金8）培訓費用9）會議費用以上費用按公司其它相關制度規(guī)定執(zhí)行，或按月度預算執(zhí)行。凡本公司營銷人員之管理，除另有規(guī)定外，均3、依照本辦法所規(guī)范的體制管理之。三、職權和職責1.營銷費用實行歸口管理，各歸口管理部門營銷費用控制和分析。2.財務中心負責營銷費用的核算和分析。3.銷售管理的職能部門為各級營銷管理部門、財務中心、審計部。1）營銷中心營銷中心：（1）制定銷售分公司營銷費用指導方案，核定銷售分公司營銷費用率，審核銷售分公司營銷費用預算方案；（2）對銷售分公司的營銷費用總體情況進行定期追蹤，及時提出調整通知；（3）負責制訂不同渠道的勞務費具體支付標準；（4）對超范圍支付勞務費比例的非特殊風險業(yè)務申請進行審核，并嚴格監(jiān)控；（5）負責保證核定的勞務費率符合國家和當?shù)乇O(jiān)督管理部門的有關規(guī)定，并進行定期分析，監(jiān)控勞務費支付的4、合規(guī)性；銷售分公司：（1）根據(jù)公司核定的總體營銷費用和營銷費用項目結合當?shù)厥袌鰯M定符合本部門發(fā)展的預算放案；（2）負責分析業(yè)務情況，及時調整勞務費支付標準；（3）負責勞務費臺賬信息完整性、數(shù)據(jù)真實性和準確性；（4）負責監(jiān)控各團隊業(yè)務進度，審核人資格及協(xié)議合法合規(guī)性；（5）負責勞務費臺賬的管理，定期與審計部及財務中心核對勞務費臺賬，將勞務費臺賬原件的統(tǒng)一編號和妥善保管。2）財務中心（1）根據(jù)公司年度經(jīng)營預算，制定并控制公司營銷費用及勞務費用總投入比例；（2）與營銷中心共同核定銷售分公司營銷費用率和審核銷售分公司營銷費用預算方案；（3）為銷售分公司進行勞務費支付的方式、手續(xù)提供必要的指導，并保證會5、計核算的真實有效；（4）定期進行營銷費用支出分析，保證銷售分公司保費收入的真實性，保證勞務費支付符合公司規(guī)定；（5）年終根據(jù)各銷售分公司經(jīng)營情況調整營銷費用預算。銷售分公司：（1）配合營銷中心制定符合本部門發(fā)展的銷售投入預算方案；（2）負責營銷費用總額控制，擬定營銷費用各項內容的具體比例并進行支出分析，及時向領導提出調整建議； （3）負責保證各項費用資金支付方式符合國家及公司有關規(guī)定。3）審計部門公司審計部門：（1）根據(jù)業(yè)務品質，協(xié)助營銷中心制定不同渠道的勞務費支付標準；（2）對于特殊風險業(yè)務，核定勞務費標準，建立特殊業(yè)務的業(yè)務檔案并進行保管和監(jiān)控；（3）保證出單操作過程中，勞務費錄入、核定的6、合規(guī)性；（4）根據(jù)銷售分公司所在地的具體情況，進行公司規(guī)定范圍內的合理調整；（5）負責對勞務費支付標準進行核定，并按協(xié)議規(guī)定執(zhí)行；（6）對銷售分公司報備產品單筆勞務費比例不得超過公司報備勞務費標準的復核。四、管理標準和管理要求1. 費用控制原則1） 預算控制原則：各部門按月編制費用分類預算，并在預算內開支使用。2）加強預算管理和預算意識，堅持按批準的費用預算控制支出，不得任意擴大開支范圍和任意提高費用開支標準。3）嚴格審批手續(xù)，費用開支需經(jīng)部門負責人審核和批準，凡不符合規(guī)定的一律不予批準，嚴格執(zhí)行審批權限及程序。4）厲行勤儉節(jié)約，挖掘節(jié)約費用潛力，從點滴做起，人人講節(jié)約，本著少花錢多辦事，不花7、錢也辦事的原則，達到節(jié)流增效的目的。5）權責發(fā)生制原則：以權責發(fā)生制為基礎，劃清時期的費用開支；凡不屬于本期支出的費用，即使款項在本期支出，也不能作為本期費用處理。6）實行提成制（發(fā)生費用在提成中開支）人員費用控制原則：工資、獎金、費用包干，在預算內按標準預支工資、差旅費，按季度考核做總決算，季度超支在下一期提成中扣回。年度超支不滾入下一年。7）營銷系統(tǒng)其他人員：在預算內按標準開支報銷，超支部份自己承擔。2.費用報銷管理基本原則1）有效地降低公司的運營成本，提高公司競爭力，加強費用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責任，嚴格把好費用開支關，減少費用開支上的漏洞，切實使不合理的費用支出得到控制。2）報銷費用必須8、以合理、真實的憑證為依據(jù)，原始單據(jù)不得臆造、涂改，對偽造票據(jù)及其它支出證明拒絕受理。3）發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)。4）各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門，內容和項目必須齊全。5）原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行復核、審批，相關手續(xù)必須完整。各種原始憑證及費用項目，由部門負責人審核簽字后交由財務總監(jiān)審核簽字，總經(jīng)理和董事長復核簽字后方可在財務出納處報銷。6）財務人員要嚴格遵守費用報銷制度，加強各項費用憑證的審核工作，對不真實原始票據(jù)應拒絕報銷，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，凡不符合公司制度的及越權審批的費用和支出一律不得報銷。7）對于手續(xù)或填寫9、不符要求的一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證；對于不得報銷的費用項目，一律退回拒付；對于超期申報的費用，根椐規(guī)定進行報銷。8）責任明確原則。對于車船等交通費、業(yè)務招待費等必須誰發(fā)生誰報銷，不準代報。9）費用最低原則。責任人在使用費用時，盡可能控制費用。費用核銷時，對明顯浪費、不合理使用費用的，財務中心一律拒報。10）費用劃分原則。費用使用必須分級別、地區(qū)報銷，不得合并填與。任何費用發(fā)生時必須準確計入各核算部門。11）費用清晰原則。各報銷單據(jù)上必須注明所屬部門。差旅費必須明確填寫所屬日期及業(yè)務內容，交通費寫明出差地點、時間、乘坐線路和車費，對于統(tǒng)一票價的車票，寫明核報金額。12）費用上限原則。公司10、制定的費用報銷標準為最上限，各部門可以跟據(jù)自已的實際情況制定不高于上限標準的內部相關規(guī)定。13）及時報銷入賬原則。為保證財務核算的正確性、及時性，費用報銷原則上當月費用當月報銷。3.營銷費用按照實際需求分為固定費用、變動費用、勞務費三部分，其費用項目包括：1）固定費用包括員工的基本工資、福利費及各項補助費用；2）變動費用包括員工績效、開展業(yè)務費用、業(yè)績達成獎、激勵費用、年終獎及培訓費；3）勞務費包括中介業(yè)務中所發(fā)生勞務費支出，包含專（兼）業(yè)渠道業(yè)務，中間介紹業(yè)務。4.按照渠道分類以業(yè)務來源為確定渠道類型的依據(jù)，根據(jù)不同業(yè)務渠道其經(jīng)營成本不同為原則，確定營銷費用的支出標準和比例。5.按照產品品質11、分類根據(jù)不同產品的賠付率、賠付穩(wěn)定性、市場競爭及營銷成本、業(yè)務復雜性及風險管控難易程度等統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析結果。6.形象宣傳費（公司提供）1）統(tǒng)一銷售形象：在進行市場開發(fā)和產品銷售活動時要求穿正裝（服裝費用自理）,注意儀表；2）統(tǒng)一印制名片：公司根據(jù)銷售業(yè)務營銷人員的工作需要統(tǒng)一印制名片。3）統(tǒng)一對外介紹：營銷人員提供給客戶統(tǒng)一的企業(yè)介紹和產品樣本。4）統(tǒng)一節(jié)日禮品：公司根據(jù)需要統(tǒng)一準備節(jié)日禮品。7.市場開發(fā)費用管理1）新客戶市場開發(fā)費試行“包干制”（1）根據(jù)公司年度市場開發(fā)計劃，營銷人員提出市場開發(fā)實施方案，并提出開發(fā)費用申請，報部門負責人和分管領導審批，根據(jù)需要報公司領導批準。(2)根據(jù)客戶開發(fā)12、的難易程度和客戶規(guī)模大小，提出市場開發(fā)費用金額，市場開發(fā)人員在審定的金額內開支。訂單量在5000萬以上的大客戶市場開發(fā)費用5-10萬元，其它客戶開發(fā)費用1-5萬元；費用使用填寫市場開發(fā)費用申請單（特殊情況請示董事長批準后執(zhí)行）。2）成熟客戶維護費采用“提成制”（1）對于已經(jīng)供貨的成熟客戶，應酬公關費實行按貨款回收額比例提成，按季考核兌現(xiàn)。其費用按公司批準的計劃，由銷售部門自行支配使用。（2）營銷費用提成計算方法為（含差旅費）：營銷費用 = 貨款回收額 （1-3）%8.差旅費管理營銷人員的差旅費管理實施“定額包干制”（1）在公司出差管理規(guī)定中差旅費報銷標準參照公司報賬管理規(guī)定 ，與領導出差按公司13、規(guī)定辦理報銷。（2）營銷人員在各地區(qū)公司所在地出差，一律在公司住宿，如特殊情況需要在外住宿的，需提前請示分管領導，標準按包干標準；定額包干天數(shù)按出差工作天數(shù)計算。 9.手機費（補助）報銷管理營銷人員手機費管理實施“150-300元包干制”，具體手機費用額度:營銷中心總經(jīng)理300元/月，區(qū)域總監(jiān)260元/月，分公司經(jīng)理200元/月，一般營銷人員150元/月。10.審批權限及程序：1）業(yè)務完畢后，經(jīng)辦人按規(guī)定填寫費用報銷單據(jù),并確保真實性、合理性；2）各部門負責人認真審查經(jīng)辦人提交的單據(jù)；3）財務會計審核審批流程的完整性、是否符合公司制度規(guī)定及原始單據(jù)的合法性等，編制記賬憑證4）總經(jīng)理審批財務會計14、審核過的費用報銷單據(jù)及記賬憑證；5）出納根據(jù)總經(jīng)理簽字的報銷單據(jù)付款；要求報銷人在記賬憑證上簽字后付款。出納人員對已經(jīng)付款的記賬憑證及附件加蓋“現(xiàn)金付訖章”，或“轉賬訖章”以示核銷。11.借款規(guī)定市場營銷人員經(jīng)批準每人可以借支3000元，離職時或年底報完費用結清借支。若造成損失的，誰批準（包括無批準而私自借出的當事人），誰負責。特殊情況下，公司內部人員出差借支，需經(jīng)總經(jīng)理和董事長批準后方能借款，并于出差結束后及時報銷沖賬。12.營銷費用由公司根據(jù)當年的總體經(jīng)營預算進行核定，具體標準另行制定下發(fā)。13.固定費用的核定及使用1）固定費用的核定固定費用的核定與銷售分公司人力相匹配原則，年度銷售分公司15、固定費用的核定由公司根據(jù)銷售分公司的銷售人力標準制定相應的總體比例參照標準，銷售分公司在總體標準的基礎上，結合自身情況和經(jīng)公司審批同意的銷售薪酬方案確定具體比例。2）固定費用的使用（1）基本工資及福利 銷售分公司在核定的固定費用范圍內，年初根據(jù)年度保費計劃、銷售人力編制、市場薪資水平制定銷售固定薪酬方案，報公司審批后執(zhí)行；（2）補助 銷售分公司根據(jù)實際情況制定相應各項補助標準；（3）銷售分公司年度銷售固定費用比例要在公司核定的年度總營銷費用投入比例中預留。14.變動費用的核定及使用1）變動費用的核定變動費用的核定是按照業(yè)務品質和經(jīng)營業(yè)績相匹配的原則，以業(yè)務品質、業(yè)績達成在考慮渠道相關因素制定具16、體的預算比例。銷售分公司可根據(jù)自身的業(yè)務情況和市場變化在總變動費用比例內調整。2）變動費用的使用（1）績效 銷售分公司可以根據(jù)產品分類標準，制定績效提獎標準，具體比例可參照公司的相關規(guī)定執(zhí)行；員工績效管理中，績效獎金（個人績效獎金、團隊績效獎金）發(fā)放的數(shù)據(jù)基數(shù)是銷售收入扣減勞務費支出后的金額。（2）開展業(yè)務費用銷售分公司應根據(jù)實際情況分業(yè)務類別（礦用、民用基礎設施、燃氣、油田等）、分渠道（代理等）制定開展業(yè)務費用預算標準；開展業(yè)務費用均按銷售收入扣減勞務費后再進行相應的比例計算，公司費用按銷售收入進行全額計算，不扣減勞務費。（3）團隊費用 銷售分公司可根據(jù)團隊的類型和管理內容制定團隊費用標準。17、（4）銷售分公司費用 根據(jù)銷售分公司管理的內容制定銷售分公司費用標準。如激勵費用、培訓費用、年終獎等。a.激勵費用 制定針對員工、客戶、渠道的激勵方案和相應的激勵費用；b.培訓費 在額度范圍內編制一定培訓費用標準；c.年終獎 年終根據(jù)考核指標結果發(fā)放年終獎。15.固定費用與變動費用的總體管控（1）固定費用與變動費用的管控，應嚴格參照公司擬定的營銷費用指導方案和各銷售分公司年初制定的實施細則落實執(zhí)行。以總體費用額度控制為核算原則，公司按年度銷售收入累計完成額和規(guī)定的營銷費用比例計算各銷售分公司可用營銷費用額度作為核撥銷售分公司銷售投入資金的最高限額。（2）固定費用超支則擠占變動費用成本，同理變動18、費用超支則擠占固定費用額度，如銷售分公司總體營銷費用出現(xiàn)超支情況，必需上報營銷中心與財務中心并列明原因和解決辦法。16.勞務費的核定及使用1）勞務費的核定勞務費的核定應根據(jù)市場情況、渠道成本、業(yè)務品質綜合考慮。公司對于各銷售分公司勞務費實行年度總體考核，勞務費年度總比例不得超過公司規(guī)定上限標準。如特殊風險、中間介紹業(yè)務等需進行超比例的勞務費支付時，應通過上報公司審批，經(jīng)公司批準之后按核定的標準和勞務費支付程序進行支付，并對此類項目進行嚴格監(jiān)控。2）勞務費的使用（1）直銷業(yè)務不得支付勞務費；（2）勞務費支付必需符合監(jiān)管法規(guī)和相關財稅制度；（3）勞務費只能支付給在項目中起關鍵作用的人員，并與公司簽19、訂正式合同的人。在項目中起關鍵作用的人員包括：采購決策人、項目分管領導和領導領導、技術部門人員、財務中心相關人員以及招標評估小組成員等。17.營銷費用的管理按照月度、季度、年中、年度進行1）月度，公司對于銷售分公司的營銷費用使用情況進行過程監(jiān)控；2）季度，銷售分公司應對本部門營銷費用的使用情況進行分析，對于超比例支出的情況說明原因并提出整改措施。公司對于營銷費用支出存在問題的銷售分公司提出整改意見，并在下一季度重點監(jiān)控；3）年中，對于存在營銷費用嚴重超支并達不到整改意見的銷售分公司，公司將對營銷費用實行直接管控；4）年終，銷售分公司營銷費用應嚴格控制在核定范圍內，對于營銷費用超支的銷售分公司，20、在其當年利潤考核部分作相應扣減并嚴格控制下一年度的營銷費用總額。18.業(yè)務人員差旅費用報銷要求及注意事項：1）業(yè)務人員出差車票報銷:（1）報銷車票應按火車票、汽車票、的士票、其它等項目分類填寫，并依據(jù)出差時間順序排列粘貼于底面紙左上角；（2）車票票面金額應保持清晰，報銷人員應在車票背面注明上車、下車時間、行程路線以及隨同人員姓名并簽字確認；（3）車票要求以電腦票為主，若取得非電腦類車票（即定額發(fā)票）時，應在背面注明原因和實報金額；若定額車票票面金額大于實際金額，應將定額發(fā)票金額手寫修改為實際行車金額。（4）在發(fā)票背面注明各項信息和簽字應偏靠發(fā)票背面的右下角。（5）差旅費報銷單應及時寄回核算會計21、處，費用發(fā)生的期間至報銷日不得超過兩個月。（以下費用參照此要求）（6）營銷人員應認真檢查行程明細表是否填寫完整、準確，若審核人員發(fā)現(xiàn)漏報或填寫錯誤的將不給予提醒，后果由報銷人員自負。2）業(yè)務人員話費報銷：（1）話費報銷發(fā)票應為通訊公司開具的正式發(fā)票（不能為定額發(fā)票）并提供該發(fā)票的話費清單，發(fā)票清單背面簽字和寫明應報金額；（2）話費清單中應當扣除私話費用，并在話費清單中劃出注明。（3）若因公司業(yè)務需要而發(fā)生的話費超過規(guī)定的標準限額應及時提出書面申請，方可給予報銷。（4）話費報銷將依當月的實際銷售情況靈活調整給予報銷。3）業(yè)務人員出差補貼報銷：（1）業(yè)務人員出差補貼標準參照公司營銷政策執(zhí)行，若因崗22、位變動、調動區(qū)域等原因引起的補貼標準變動的情況，該區(qū)域區(qū)域總監(jiān)應做出補貼標準變動的書面申請，經(jīng)營銷中心總經(jīng)理、總經(jīng)理和董事長批復后到公司營銷中心市場部、財務中心備案方可執(zhí)行；（2）業(yè)務人員出差為辦事處所在地或周邊地區(qū)的情況，盡量入住于辦事處，不能在辦事處住宿的應寫明原因，否則按辦事處補貼標準給予補貼；（3）出差補貼應詳細寫明出差天數(shù)、地點、補貼標準，不能直接簡單的寫匯總；（4）業(yè)務人員若因工作需要，區(qū)域總監(jiān)到辦事處或異地開會的情況，住宿補貼由銷售分公司經(jīng)理統(tǒng)一報銷，銷售分公司經(jīng)理應在報銷單后面注明參會人員、時間、地點；（5）業(yè)務人員回公司或回辦事處的，隔夜到達則按辦事處補貼標準給予報銷。（6）23、營銷人員出差地離辦事處或住家較近，應盡量回辦事處入住或住家。4）辦事處費用：1）各銷售分公司經(jīng)理應嚴格控制辦事處的費用，及時做好辦事處設備和物料登記。如有設備或物料變更（增加或減少）的應事前向公司營銷中心上報并登記備檔,否則造成的損失由辦事處相關人員共同承擔。2）辦事處產生的打印、復印和傳真的，要求盡量在辦事處或客戶處進行。緊急、特殊情況可在外進行打印、復印和傳真，但必須爭得上一級領導同意后方可執(zhí)行，并于產生費用的正規(guī)報銷發(fā)票后面注明事項。3）辦事處發(fā)生的水費和電費按公司規(guī)定報銷。4）報銷辦事處水費和電費時應附收款收據(jù)和水電費消費清單（須經(jīng)正規(guī)收費單位蓋章）。5）辦事處的寬帶費、固定話費和物業(yè)24、管理費等費用均可按實報銷。6）以上費用應提供發(fā)票或收款收據(jù)或是房東代付費用的證明，方可允許報銷。7）辦事處租金應按租賃合同規(guī)定的付款方式支付，并提供房東的身份證明及收款證明。8）辦事處購買辦公設備和辦公用品應事先向公司提出提前申請。9）購買辦公設備（固定資產、辦公桌、辦公椅或床等用品）報銷時應附照片。19.報銷標準的其他規(guī)定：1）對于話費確實因工作需要超限部分的可以向公司額外申請；2）如果區(qū)域總監(jiān)沒有住辦事處，應提前向公司申請并說明原因；3）其他部門人員補助按以上級別參照執(zhí)行，今后人員的職務調整后的補助如無特殊通知就按本規(guī)定實施；4）如有特殊情況需另行申請。營銷人員所負責的區(qū)域在市區(qū)或乘坐公車25、較便利應辦理公交卡，原則上不允許打的士，有特殊緊急事情除外。20.核算會計和審計人員對營銷人員上交的報銷單進行審核前，必須有相關數(shù)據(jù)資料的支持，才能使費用審核的結果更真實和合理，有利于對營銷人員報銷的不真實、不合理的費用進行控制。21.營銷人員費用審核基礎數(shù)據(jù)主要有銷售區(qū)域分布表、銷售人員負責區(qū)域表、銷售人員人事檔案表、銷售人員行程表、非電腦票票價參考表、辦事處住宿登記表、業(yè)務推廣申請、營銷人員處罰表和發(fā)票連票號碼登記表。22.費用基礎數(shù)據(jù)的來源1）銷售區(qū)域分布表、銷售人員負責區(qū)域表、銷售人員人事檔案表和銷售人員行程表由營銷中心指定專人負責整理。行程表根據(jù)對營銷人員行程的電話跟蹤記錄進行編制。26、2）電腦票票價參考表由核算會計和審計人員根據(jù)以往審核營銷人員報銷的非電腦類車票目的地以及票價等相關信息進行登記，以供后期審核營銷人員乘車票價時參考。對于取得的定額發(fā)票應以電腦票的價格為準。3）辦事處住宿登記表由銷售分公司經(jīng)理根據(jù)每日業(yè)務人員的住宿情況進行記錄。4）發(fā)票連票號碼登記表由核算會計將營銷人員報銷的定額發(fā)票（或非電腦類發(fā)票）逐張進行登記，并通過專門的查驗方法檢查連票情況。要求：按分類登記各辦事處所有業(yè)務的票號23. 各種費用基礎數(shù)據(jù)表應于次月2號之前報送至核算會計和審計人員處。五、管理規(guī)定1. 出差紀律規(guī)定：1）所有出差人員須先做出差申請，明確出差時間、出差工作內容以及費用開支預算。227、）出差期間，須通過當?shù)毓潭娫捗咳?0點前向上級領導電話匯報本日工作內容安排。3）憑當?shù)氐慕煌ㄙM、住宿費票據(jù)（須有出票日期）享受出差補助。4）弄虛作假者，如虛填出差日期、票據(jù)作假、虛報工作內容等，當次費用一律不予報銷，并作記過處分，重犯記大過。5）費用報銷期限為公司財務月結時間，不能在規(guī)定時間完成費用報銷審批程序的人員，票據(jù)須郵寄回公司，可由市場部客服人員代為履行。2.針對營銷人員在報銷費用中存在的問題且屢次指正屢次未改的現(xiàn)象，特制定以下處罰規(guī)定：1）銷售分公司虛假或未完整地提供住宿登記情況，則視工作的影響程度對銷售分公司經(jīng)理處以100至300元的處罰，情節(jié)嚴重或屢犯不改可考慮開除或調離崗位；28、2）各報表編制責任人若未按時提供基礎數(shù)據(jù)表（未按時且未事先說明原因的或是提供不真實的數(shù)據(jù)），則對責任人處以200元至500元的處罰,，情節(jié)嚴重或屢犯不改可以考慮開除或調離崗位；3）營銷人員不得虛報差旅費，否則取消該月車票報銷；4）對于電話費中私話費用未劃出注明被審核人員發(fā)現(xiàn)者，該話費發(fā)票將暫扣留不予報銷或直接扣罰200元作為私話費用；5）審核時發(fā)現(xiàn)電話費中含有彩票和炒股等私用增值業(yè)務一律扣除；6）未按規(guī)定粘貼發(fā)票的，累計次數(shù)達到三次扣罰100元。（核算會計應復印未按規(guī)定粘貼的發(fā)票作為日后扣罰的證據(jù)）7）的士票中乘坐時間超過21點30分一律不予報銷（緊急事件或特殊情況應提前申請或說明原因）；8）29、發(fā)票字跡模糊不清且發(fā)票金額無法辨別，則該發(fā)票不予報銷并扣罰200元。9）發(fā)現(xiàn)有連票問題（個人或兩人以上連票），該發(fā)票不予報銷并取消當天的外勤補貼，并依據(jù)情節(jié)輕重給予相應的處罰；對于累計連票達到三次以上的處罰500元。10）各類車票混雜粘貼則扣罰100元；11）車票背面未簽字不予報銷，視票面金額大小以不同方式進行處理；12）報銷的發(fā)票和外勤補貼從發(fā)生日期至報銷日期超過兩個月的不予報銷。13）報銷的發(fā)票背面未寫明發(fā)生的日期不予報銷。六、附則1. 本制度未盡事宜由營銷中心負責解釋。2. 本制度由總經(jīng)理批準后實施。 編制人： 審核人： 批準人：附錄：1.營銷流程客戶需求發(fā)貨備貨清單生產計劃物料采購發(fā)貨計劃物料需求接受訂單客戶訂單變更生產任務單