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1、公司財(cái)務(wù)預(yù)借款、銷售資金審核審批流程制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 財(cái)務(wù)管理流程說明第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理過程的規(guī)范化運(yùn)作，有效實(shí)施相關(guān)財(cái)務(wù)制度，特制定本流程及說明。1. 第二條 本流程說明適用于xx預(yù)算編制管理、銷售出庫管理、業(yè)務(wù)員銷售結(jié)算管理、費(fèi)用審核審批管理、通訊費(fèi)管理、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理、員工出差及旅差費(fèi)管理、資金審核審批管理和財(cái)務(wù)分析管理等。 第二章 預(yù)借款管理1. 第三條 因公務(wù)需要借款的，借款人（或經(jīng)辦人）應(yīng)開具借款憑證，辦理借款審核審批手續(xù)。 借款憑證應(yīng)明確借款用途、還款日期。還款期限2、一般不超過90天，屬于備用金的最長不得超過會(huì)計(jì)核算年度的最后一天。 2. 第四條 財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核員負(fù)責(zé)暫借款的催收工作。暫借款到期前5天，財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核員應(yīng)發(fā)書面通知給借款人，否則，責(zé)任由費(fèi)用審核員承擔(dān)。暫借款人接到還款通知后，逾期未歸還的，按“未還款金額每日5%0 逾期天數(shù)”計(jì)算罰息。 3. 第五條 預(yù)借款還款期限屆滿，因特殊情況未能歸還時(shí)，借款人應(yīng)辦理延期還款手續(xù)，并注明還款期限。 4. 第六條 預(yù)借款人因公務(wù)在外出差而無法親自辦理借款手續(xù)，應(yīng)由暫借款人的本部門人員代辦，代辦人則作為經(jīng)辦人，并提供暫借款人的委托書的傳真復(fù)印件。 第三章 財(cái)務(wù)報(bào)支1. 第七條 填寫費(fèi)用報(bào)支單的經(jīng)辦人應(yīng)為該項(xiàng)業(yè)3、務(wù)的經(jīng)辦者，不可由他人代辦，經(jīng)辦人必須在原始憑證上簽字。 2. 第八條 費(fèi)用報(bào)支單所附發(fā)票的要求： 1）不得取得虛假發(fā)票，內(nèi)容填寫必須真實(shí)、準(zhǔn)確；2）不得取得不填寫客戶的發(fā)票或與客戶名稱不符的發(fā)票；3）不得取得大、小金額不符或錯(cuò)誤涂改的發(fā)票；4）不得取得收據(jù)或白條，必須取得合理、合法的發(fā)票；5）福建省內(nèi)服務(wù)行業(yè)發(fā)票必須為“刮刮卡”方為有效。1. 第九條 報(bào)銷車輛加油費(fèi)時(shí)必須附上行政科專人開具的加油驗(yàn)收單。 2. 第十條 報(bào)支辦公用品及辦公設(shè)備時(shí)，需依照采購、進(jìn)倉流程，并將請(qǐng)購單、進(jìn)倉驗(yàn)收單及發(fā)票附在費(fèi)用報(bào)支單后，方可報(bào)支。 3. 第十一條當(dāng)費(fèi)用的權(quán)限審批人與部門主管為同一人時(shí)，權(quán)限人可以只簽審4、批欄。 4. 第十二條按照審批和經(jīng)辦分離的原則，除執(zhí)行總裁外，所有審批人不得審批自己經(jīng)辦的業(yè)務(wù)。 5. 第十三條費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)辦理必需是公司崗位設(shè)定相關(guān)人員，禁止外部人員自行持單據(jù)辦理審核、審批或請(qǐng)款、催款。 第四章 預(yù)算編制管理1. 第十四條財(cái)務(wù)部需在公司經(jīng)營目標(biāo)的基礎(chǔ)上制定年度預(yù)算，并負(fù)責(zé)召開各部門預(yù)算規(guī)劃會(huì)議，討論并平衡預(yù)算。 2.第五章 銷售管理1. 第十五條財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)銷售管理處的產(chǎn)品銷售通知單和銷售合同，審核并簽注到款情況及發(fā)貨條件是否滿足。以產(chǎn)品銷售通知單和銷售合同為依據(jù)，開具物資銷售/外協(xié)產(chǎn)品出門單；并根據(jù)銷售管理處通知，開具正式的銷售發(fā)票。 2. 第十六條銷售結(jié)算管理流程中，財(cái)5、務(wù)部首先需審核銷售管理處提供的結(jié)算方案；其次，在銷售管理處提報(bào)需要結(jié)算的合同的基礎(chǔ)上，審核并提供需要結(jié)算合同的執(zhí)行、到款、費(fèi)用等數(shù)據(jù)資料；然后審核銷售結(jié)算；最后根據(jù)銷售結(jié)算審核報(bào)支單據(jù)并支付。 第六章 資金審核審批管理1. 第十七條經(jīng)辦人提交付款單，經(jīng)部門主管確認(rèn)、復(fù)核人復(fù)核后，財(cái)務(wù)部根據(jù)資金審核審批管理制度和相關(guān)合同，審核付款單，根據(jù)付款單進(jìn)行備查登記，經(jīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)審批后，復(fù)核并支付。 2. 第十八條經(jīng)辦人提交相關(guān)費(fèi)用保支單據(jù)，經(jīng)部門主管確認(rèn)、復(fù)核人復(fù)核后，財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)支單錄入費(fèi)用預(yù)算系統(tǒng)，經(jīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)審批后，出納復(fù)核支付。 第七章 附則1. 第十九條本說明文件由xx企業(yè)管理處負(fù)責(zé)制定、修訂與解釋。 2. 第二十條本辦法經(jīng)集團(tuán)總辦批準(zhǔn)后自發(fā)文之日起執(zhí)行。 附：財(cái)務(wù)管理流程圖