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1、公司財務(wù)請款、固定資產(chǎn)購置審核審批制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為加強財務(wù)管理，提高工作效率，明確審核審批職責(zé)與權(quán)限，根據(jù)我公司有關(guān)規(guī)定和公司實際情況，特制定本制度。一、請款的審核審批1、員工因公費用請款的審核、審批（1）員工因公請款，請款人須填制請款單，注明請款是由；（2）2000元以下（含）請款由部門主管審核財務(wù)審核分管副總審批；請款金額超過2000元的，報總經(jīng)理審批。（3）供銷外辦業(yè)務(wù)員差旅費請款，部門經(jīng)理審批，內(nèi)勤登記備查，從備用金中支付；辦事處和其他員工需要保留備用金的，每三個月清償一次，清償后額度2、重新核定，備用金額度由總經(jīng)理審批；（3）請款人必須及時報銷還款，回單位后必須三日內(nèi)填制費用報銷單經(jīng)財務(wù)審核。超過一個月無特殊情況不報銷的，按請款金額扣罰利息，并罰款100元。部門主管負責(zé)督促請款人還款責(zé)任。除固定備用金外，前款不清后款不請。2、采購物資請款的審核、審批采購物資付款前編制付款計劃單，計劃單由分管副總經(jīng)理審批。（1）采購主要原材料貨到付款：根據(jù)過磅碼單數(shù)量，來料計劃單上價格計算，50%以下（含50%）付款的，由經(jīng)辦人填寫請款單部門主管復(fù)核財務(wù)部門審核分管副總審批；超過50%付款的，由經(jīng)辦人填寫請款單部門主管復(fù)核財務(wù)部門審核分管副總審核總經(jīng)理審批；（2）采購設(shè)施、設(shè)備2000元以上由3、部門10日前提出計劃，分管副總審核批準后報總經(jīng)理審批，購置金額超過5000元的報請公司董事會審批，董事長簽字后方可支付。（3）采購主要原材料貨未到付款：過磅碼單、對方出庫單等單據(jù)表明物權(quán)已轉(zhuǎn)移到我方，但貨物在運輸途中，需要付款時，由經(jīng)辦人填寫請款單部門主管復(fù)核財務(wù)部門審核分管副總審批；帶款提貨付款的，由經(jīng)辦人填寫請款單部門主管復(fù)核財務(wù)部門審核分管副總審核總經(jīng)理審批；（4）備品備件及生產(chǎn)性輔助材料入庫后需付款時，1萬元以下的，由經(jīng)辦人填寫請款單部門主管復(fù)核財務(wù)部門審核分管副總審批；超過1萬元的，由經(jīng)辦人填寫請款單部門主管復(fù)核財務(wù)部門審核分管副總審核總經(jīng)理審批；水、電費付款分管副總審批；3、對于向4、非關(guān)聯(lián)企業(yè)或個人預(yù)付貨款（不含帶款提貨），2萬元以下的由總經(jīng)理審批，超過2萬元的報董事長（股東會）審批。二、各項費用支出的審核、審批：1、差旅費的審核、審批：（1）員工因公外出報銷差旅費時，須填寫查旅費報銷單，由各部門主管復(fù)核行車路線及出差時間，財務(wù)按相關(guān)規(guī)定標準審核，分管副總審批；（2）員工報銷探親路費，須填寫差旅費報銷單，由各部門主管審核，行政人事部門復(fù)核探親時間，財物按限額審核，分管副總審批；（3）營銷人員報銷差旅費時，各部門主管復(fù)核，經(jīng)營部主管復(fù)核，財務(wù)按相關(guān)規(guī)定標準審核后交分管經(jīng)營副總審批；營銷部門主管報銷差旅費時，經(jīng)營部主管復(fù)核，分管經(jīng)營副總審批；（4）公司職能部門主管報銷差旅費由5、總經(jīng)理或行政副總審批；（5）所有部門員工差旅費超標原則上自理，特殊情況下準予報銷的報總經(jīng)理審批。2、招待費的審核、審批：（1）對外應(yīng)酬的招待費用（含就餐費、禮品費、香煙費、茶葉費等），經(jīng)辦人必須事先請示，報銷時報銷人填報銷單；（2）報銷單由部門主管審核財務(wù)審核分管副總復(fù)核總經(jīng)理審批；（3）在食堂就餐（或每餐500元以下或每客50元以下）的業(yè)務(wù)招待費，按招待費管理規(guī)定辦理客飯單，由公司辦公室匯總填制費用報銷單，辦公室主管審核，分管副總審批。核定年度費用總額控制的，財務(wù)嚴格執(zhí)行，不得超標，否則，誰經(jīng)辦誰付款。3、辦公費用、小車費用的審核、審批：辦公費用包括：水電費、電話費、辦公用品費、單據(jù)印刷費等6、，辦公用品、單據(jù)印刷由辦公室根據(jù)辦公用品請購單等統(tǒng)一購置辦理，驗收后報銷。公務(wù)用小車費用包括路橋費、加郵費、1000元以下的日常修理費、停車費等。（1）以上報銷人填報銷單辦公室主管審核財務(wù)審核分管副總審批；（2）一次性購置500元以上的辦公用品或單位價值200元以上的辦公用具由總經(jīng)理審批；單位價值超過1000元以上的辦公用低值易耗品、辦公用具和專控商品的購置申請報總經(jīng)理審批，報銷程序同上；（3）自備車報銷按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4、工資、獎金的審核、審批：各事業(yè)部薪資分配方案根據(jù)總部分配原則報總部備案審核通過后執(zhí)行。（1）各部門薪資、獎金、補助，非正式職工、非聘用人員的勞務(wù)報酬等發(fā)放時，由公司財務(wù)部門7、按標準編制發(fā)放表企管部門主管審核財務(wù)審核公司分管副總審核總經(jīng)理審批；（2）年終獎及福利性工資分配方案報董事長（股東會）審批。5、工傷發(fā)生后，由部門主管出具事故報告，公司分管復(fù)核，公司作出相應(yīng)處理后方可報銷。1000元以下的，報銷單由總經(jīng)理審批；超過1000元的報董事長（股東會）審批。6、有相對固定標準的費用審核、審批：如每月按規(guī)定支付的養(yǎng)老失業(yè)金、執(zhí)照等年審費、工本費、電匯手續(xù)費、銀行利息、通訊費、水電費、養(yǎng)路費、車輛保險及其他年審費、按期支付的租賃費（合同經(jīng)總經(jīng)理審批）等由經(jīng)辦人填制費用報銷單，部門主管審核，財務(wù)審核，公司分管審批，公司總經(jīng)理審批后方可支付。7、對有關(guān)人員享受補貼的審核、審批8、：（1）通訊補貼，按公司移動通訊費用管理規(guī)定執(zhí)行；發(fā)放時，企管部門統(tǒng)一造表企管部門主管復(fù)核財務(wù)審核分管副總審批；（2）享受補貼人員同時交費用發(fā)票，限額標準內(nèi)按票報銷。8、業(yè)務(wù)獎勵費、公關(guān)費的審核、審批：對需要支付的業(yè)務(wù)獎勵費、公關(guān)費，其標準或方案逐級審批至總經(jīng)理。9、職教、培訓(xùn)費等的審核、審批：職工教育、培訓(xùn)計劃由各相關(guān)部門提出申請，由企管部門匯總，制定方案，經(jīng)總經(jīng)理審核、報董事長（股東會）審批；報銷時，憑報銷單據(jù)附合格證明、申請表，由企管部門審核財務(wù)審核公司分管核準總經(jīng)理審批。10、對于評估費、審計費、抵押登記費、資產(chǎn)保險費、律師及稅務(wù)代理費、罰款、罰息、滯納金、資產(chǎn)損失、資產(chǎn)報廢及壞賬損失9、等，財務(wù)審核公司分管審核總經(jīng)理核準董事長（股東會）審批。融資監(jiān)管方案及監(jiān)管費支出由董事長（股東會）審批。三、采購物資的審核、審批1、備品備件采購的審核、審批備品備件采購入庫時，采購人填制入庫單倉庫驗收數(shù)量備件使用部門驗收質(zhì)量采購部門主管審核公司分管副總審批；2、主要原材料采購的審核、審批（1）主要原材料價格表由總經(jīng)理審批；（2）來料計劃單由各生產(chǎn)單位主管審核，公司分管經(jīng)營副總或企業(yè)分管副總審批。有協(xié)調(diào)價的，按供銷價格管理辦法執(zhí)行。金額在5000元以上的由總經(jīng)理審批；（3）主要原材料采購報銷入帳時，入庫單由采購部門填制，倉庫驗收數(shù)量，經(jīng)營管理部主管或供應(yīng)科主管審核，企業(yè)分管副總審批。零星采購3、10、固定資產(chǎn)購置的審核、審批（1）項目投資方案及支出、項目投資外生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置（包括改良、改造工程），公司技術(shù)部門立項，編制購建方案，預(yù)算方案，經(jīng)審批后實行。由部門主管審核公司分管審核總經(jīng)理審核董事長（股東會）審批；辦公性固定資產(chǎn)購建方案報董事長（股東會）審批。項目投資外固定資產(chǎn)購置保險入帳時，預(yù)算內(nèi)的由總經(jīng)理審批，超預(yù)算的按原方案審批程序進行。（2）項目資金預(yù)算及每月付款計劃報董事長（股東會）審批；（3）標的額在3萬元以上的基建合同及單筆3萬元以上的設(shè)備采購合同由董事長（股東會）審批；五、從倉庫領(lǐng)料的審核、審批1、領(lǐng)料單由領(lǐng)料部門負責(zé)人審核發(fā)料部門主管審核領(lǐng)料部門分管副總審批；2、對于勞保品11、工具，核批前，必須經(jīng)指定的專人登記；3、生產(chǎn)部門領(lǐng)主要原材料，由車間主管審核生產(chǎn)科主管復(fù)核分管副總審批。六、涉及對外股權(quán)投資、贊助、捐贈等非正常項目的開支、資產(chǎn)處置、增減資、對外擔保、薪資分配、財務(wù)預(yù)決算、融資、職工福利性支出等方案由董事長審批，實際發(fā)生上述業(yè)務(wù)時總經(jīng)理審批，事后列表報董事長（股東會）審批。七、工程物資的處理方案由總經(jīng)理審核、董事長（股東會）審批。八、其他規(guī)定：1、公司總經(jīng)理費用報銷必須由董事長（股東會）審批，其他班子成員費用報銷必須由總經(jīng)理審批；2、各項費用的票據(jù)必須真實，反映實際情況，否則一經(jīng)查出，經(jīng)辦人、審核人、審批人對此產(chǎn)生的損失，除作相應(yīng)賠償外，還視情節(jié)輕重給與相應(yīng)12、的處分。財務(wù)部門若隱瞞不反映，一經(jīng)查出，對經(jīng)辦人、部門主管給予相應(yīng)的處分；3、各項費用的票據(jù)必須有效，特殊情況下無法取得合法票據(jù)的，由部門主管注明原因，同時注明收款方的聯(lián)系方式，經(jīng)總經(jīng)理特批方可報銷，財務(wù)人員嚴格按稅務(wù)等有關(guān)部門的管理要求嚴格把關(guān)，不得違反規(guī)定。4、前款規(guī)定以外其他未明確事項，需相關(guān)人員補充后報經(jīng)總經(jīng)理審核后執(zhí)行。各審批人可根據(jù)情況或管理工作需要，以書面形式授權(quán)其他主管審批，授權(quán)時間、范圍、被授權(quán)人必須明確；5、各審核審批人對審核審批的結(jié)果負責(zé)；被授權(quán)審批人對授權(quán)期內(nèi)的審批結(jié)果負責(zé)，授權(quán)人負相應(yīng)管理責(zé)任；6、農(nóng)場及各生產(chǎn)單位用工計劃、薪酬發(fā)放標準每十天由生產(chǎn)單位申報計劃，公司董事會審核批準后，財務(wù)按審核方案支付工資，支付的工資列表簽字后由分管部門領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批列帳。7、本制度自頒布之日起執(zhí)行，原制度同時廢止，由財務(wù)部負責(zé)解釋。