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1、新能源科技投資開發有限公司財務管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務管理制度 （試行）1、 總則1.1 依據中華人民共和國會計法、企業會計準則、股份公司會計制度制定本制度； 1.2 本制度適用于xx新能源科技投資開發有限公司各分子公司； 1.3 為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度； 1.4 本制度的解釋權在xx新能源科技投資開發有限公司財務部。 2.財務2、管理細則 2.1總原則 2.1.1 公司財務實行“以計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部部門來執行，財務部門負責核算監核；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。 2.1.2 嚴格執行會計法和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。 2.2 、財務工作崗位職責 財務實行分級管理、分工負責的管理制度，各分公司財務人員接受本公司財務部長的領導，各分公司財務核算會計對分公司財務科長負責，財務科長對集團財務部和分公司經理負責。財務人員設會計、出納崗位，實行崗位責任制，做到錢帳分開，各負其責。 2.2.1分3、管財務部的公司經理職責 2.2.1.1 組建分公司財務機構，對分公司財務機構和崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。 2.2.1.2 貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度，同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。 2.2.1.3 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。 2.2.1.4 其他相關工作。 2.2.2、財務部長職責 圍繞公司的中心工作，及時并準確地對本司財務機構及人員提出工作任務及目標。2.2.2.2 負責對本部門內部的機4、構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 2.2.2.3 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。 2.2.2.4 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。 2.2.2.5 嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。 2.2.2.6 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。 2.2.2.7組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監督貫徹執行；協助分管財務部的付經理對成本費用進行控制、分析及考核。 2.2.2.8負責公司資產管理，監督其增減變化，負責盤盈盤虧、報廢清理、工程款結算、催收和處5、理工作。做到手續完備、數據準確、賬目清楚、處理及時。 2.2.2.9 及時報送會計報表及相關信息資料，向公司總經理及董事長報告財務狀況及經營成果，并接受監督指導。 2.2.2.10負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。 2.2.2.11 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。 2.2.2.12 完成領導交辦的其他工作。 2.2.3、會計職責 2.2.3.1 負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規、按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳、做到手續齊備、數6、字準確及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；賬目清楚管理好會計檔案。2.2.3.2發票開具和審核，各項工程進度款的審核、匯總，合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報； 2.2.3.3 會計業務的核算，財務制度的執行者，會計檔案的保存和管理工作； 2.2.3.4 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。 2.2.4出納職責 2.2.4.1建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。 2.2.4.2嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。 2.2.4.3對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。 2.2.4.4每周末下班7、前報送資金周報表給公司財務部長、總經理及董事長。 3、現金管理制度 3.1現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。3.2 所有現金收支由公司出納負責。 3.3 建立和健全現金日記賬簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆分時間先后順序登記現金流水收支賬目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。 3.4 庫存現金超過3000元時必須存入銀行。 3.5 出納收取現金時，須立即開具發票并登記，由繳款人在發票上簽名后，交繳款人、出納、各留存-聯。 3.6 任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支8、現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支付出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。 3.7 收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。 4、支票管理 4.1支票的購買、填寫和保存由出納負責。 4.2 建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額。 4.3 出納收取外來支票時，須立即開具發票并登記，由繳款人在發票上簽名后，交繳款人、出納、各留存-聯。 4.4 支票的使用必須填寫“支票領用單” 由經辦人、部門經理、 財務部長、總經理簽字后9、出納方可開出。 4.5 所開出支票必須封填收款單位名稱。 4.6 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 4.7銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部長和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。來源:考試大-投資建設項目管理師5、印鑒的保管 5.1銀行印鑒必須分人保管。 5.2財務專用章和總經理印鑒分別由財務部長和出納負責保管。 6、現金、銀行存款的盤查 6.1 出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時10、間進行抽查。 6.2 出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。 6.3其它依據相關會計制度及法規執行。 7、 支出審批制度7.1總則7.1.1 公司10000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，可委托總經理審批。10000元以下由經理簽字批準。7.1.2 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司分管領導批準。7.1.3 開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款人相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支11、付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司董事長批準。7.1.4 往來款的沖轉(指非正常經營業務)，須經公司董事會研究批準。7.1.5 非正常經營業務調出資金須經過公司董事會研究批準。7.1.6 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司分管領導批準。7.2施工工程進度款支付審批制度施工工程付款由公司分管領導審批報總經理批準后支付，其程序按以下施工工程專用款支付審批工作流程執行7.2.1 承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表和形象進度表。（附現場工程監理簽證量單，項目部、工程部、預算部核對的結算確認表）7.2.2 財務部審核后，報公司總經理、董事12、長審批。7.2.3 公司總經理、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。7.3行政費用、接待應酬費用支出管理制度7.3.1 公司管理人員的費用、部門接待應酬費用報銷時，說明用途、時間，經辦人簽字后由部門負責人簽審，報分管經理審批，在報公司總經理批準后，由財務室按報銷標準復核后方可報銷。7.3.2 涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。7.4公司差旅費開支制度7.4.1 公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。7.4.2 公司職員出差根據需要,由總經理決定選用交通工具。7.4.3公司職員出差期間,住宿費用及補貼按公司差旅制度規定執行。7.13、4.4駕駛員駕車出差補貼按每天30元計算。7.5車輛維修費及汽油費管理制度7.5.1 公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。7.5.2公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用。7.6辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。7.6.1公司辦公用具，由辦公室統計匯總，報總經理批準后統一采購，發放登記管理。7.6.2 各部門來客招待用煙、酒由辦公室分擋次統一購買，煙原則上按來客一人一包，酒讓客人喝好、喝不完的退回辦公室，領用時按來客的擋次經總經理批準后在辦公室領用，經辦人在接待5人以上可領2包香煙。7.6.2 辦公室登記的財產臺賬作為財務部附設賬冊，辦公室14、妥善保管，待查。7.6.3 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報懂事長批準，其會務工作由辦公室統一安排。7.6.4有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經懂事長批準后報財務部備案。來源:考試大-投資建設項目管理師考試8、 工程成本管理制度8.1公司所有工程合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、,承諾及其他經濟簽證均需由董事長簽署或授權委托簽署。8.2公司工程部主要負責工程造價的預算及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。8.3工程部負責組織工程用設備、材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行15、采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。8.4財務部主要負責工程成本的總體控制工作。8.4.1參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。8.4.2 負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。8.5工程中間結算程序。8.5.1 施工單位于每月1到3日，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內送財務部會簽。8.5.2 財務部根據有關文件資料，施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參16、考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。8.6工程決算程序。8.6.1 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部審核，財務部會簽。8.6.2 財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準。8.6.3 工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、預算部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算。8.6.4工程全部竣工驗收合格交付使用時，財務部進行成本結算，由工程部、財務部辦理竣工交接驗收手續。917、財產管理制度9.1公司財產的范圍9.1.1 公司財產包括固定資產和低值易耗品。9.1.2凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單位價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。9.1.3凡單位價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。9.2公司財務部負責公司所有財產的會計核算。9.2.1公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品、用具由辦公室歸口管理。9.2.2 公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。9.2.3 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算18、,應設立臺帳，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修并制定相應的措施、辦法。9.3財產的購置與調撥9.3.1 辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司總經理及董事長批準后方可采購。9.3.2 財產購回后，應填寫財產收入驗收單，財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單，購買發票及采購計劃辦理報銷手續，財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。9.3.3 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司分管領導批準。9.3.4 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯，一聯由領用部門存查，一聯送財產19、歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。9.3.5 財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。9.4、財產的清查、盤點。9.4.1 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。9.4.2 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。9.4.3 財產盤點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。9.4.4凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領20、導，由公司主管領導決定處理意見。9.4.5凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。主管工程和財務領導審核。10、往來帳務管理制度 10.1應收帳款管理 10.1.1公司預付各類材料、設備預付款，由辦公室和采購員及時催收結清款項。 10.1.2內部職工借款按公司規定程序審批 到時未歸還的由財務部在工資中扣收。10.1.3 部門人員調動或離職等，部門經理必須監督其業務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一 份交財務、一份部門留存、移交人21、接受人各執一份），移交人、接受人、監交人及財務部相關統計人員均應簽字，并報財務備案。 10.1.4采購員收款不報或積壓收款的采購員，一旦發現，公司將從重處罰。 10.2.、應付帳款管理 10.2.1材料款、設備、大堆材料、油漆等材料款驗收入庫后，經過公司分管經理審批后執行； 10.2.2購置固定資產款項驗收入庫后支付。 其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。 11.票據管理制度 11.1發票管理 11.1.1財務派專人購買保管領用登記 ，11.1.2財務派專人開票、杜絕開無企業名稱和企業名稱不全的發票。 11.1.3 丟失發票一切后果分別由保管人和開票人自負。 11.1.4 發票22、復印件蓋章需由部門領導、公司總經理批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。 11.1.5開發票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司總經理的批準后，才能開具發票。 11.1.6應根據審核無誤的按照發票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存根聯、發票聯、記帳聯）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。 11.2、收據管理 （同發票）11.2.1 收據視同發票管理。 11.2.2 收據、發票不得重復開具，若已開出收據需換開發票，必須要求客戶先將收據退回后再補開發票。 11.2.3 以上規定財務部門應嚴格按規定執行，如不按規定執行出現問題由財務部負全責。12.通訊費用報銷規定 12.1.報銷對象 12.1.1 全體員工。12.2報銷額度 12.2.1 每月50元12.3報銷辦法 12.3.2 當月30日前報上月20日到當月20日費用，不可跨月報銷； 12.3.3 實行年薪制的所有人員不再報銷通訊費用。 12.4相關規定 12.4.1 公司給予報銷費用的手機每日晚10：00之前必須開機；安全、工程部、項目部通宵開機；任何人不得借故不復機或不接電話。如經核實，一個月內有一次在要求時間內未開機或未復機情況，本月通訊費用不予報銷。 甘肅xx新能源科技投資開發有限公司 年二月二十