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1、北京道融豐新能源科技有限公司財務管理制度一、 總則1、 依據中華人民共和國會計法、企業會計準則制定本制度； 2、 為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度； 二、財務管理細則 （一）、總原則 1、 公司財務實行總經理負責制：由經手人填寫單據后由財務部復核，然后交副總經理審核，最后總經理審批。2、 嚴格執行會計法和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。 （二）、財務工作崗位職責 12、會計職責 (1)、 按照國家會計制度的規定記賬、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時； (2)、 發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報； (3)、 會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案保存和管理工作； (4)、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。 2、出納職責 (1)、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。 (2)、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。 (3)、對每天發生銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。 (4)、保管好各種印章、空白支票、空白收3、據。（三）、現金管理制度 1、 所有現金收支由公司出納負責。 2、 建立和健全現金日記帳簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。 3、 庫存現金超過3000元時必須存入銀行。 4、 收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。 （四）、支票管理 1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。 2、 建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額； 3出納收取支票時，須開具收據，收到支票經手人確認簽字，并將客戶聯交給經手人4、，經手人應妥善保管。 4、 所開出支票必須封填收款單位名稱及用途。 5、 所開轉賬支票必須由收取支票方在支票頭以及支票登記簿上簽字或蓋章，所開出現金支票須部門經理在支票登記簿上簽字或蓋章。 6.如有作廢支票應在支票登記本注明并由出納本人簽字確認。作廢支票應加蓋作廢章，妥善保管。(五)、現金、銀行存款的盤查1、 出納人員在每兩周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款，余額與會計核對，并每月底由會計或總經理指定人員于每月終了進行定期對帳盤查，并出具盤點表。其他時間進行抽查。 2、 出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進5、行檢查核對。 3、 其它依據相關會計制度及法規執行。 支出審批制度一、審批程序 (一)、計劃內報銷： 經手人、證明人（持原始憑證）、財務部 、副總經理、總經理。(二)、超計劃報銷： 經手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、財務部 、副總經理、總經理。二、計劃審批內容 (一)、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由行政部收齊匯總，報公司總經理審批。原則上由行政部統一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由行政部向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。 (二)、固定資產與辦公家具（包括機房與OA設備）：其購買由各部門報申請計劃，經分管部門副總經理簽字，公司6、總經理批準，公司工程部、行政部統一協調核準后，對協調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統一購買，固定資產購入必須報總經理審批。 三、借款管理規定 (一)、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。 (二)、其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三)、各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。 (四)、借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經總經理批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦7、理銷帳手續。 (五)、借款未還者不得再次借款，逾期未還借者轉為個人借款從工資中扣回。(六)、副總經理以上級別人員出差不允許借款，先由自己墊付，出差回來后報銷。一般員工借款金額在1000元以下不允許借款。特殊情況需找總經理批示。(七)、借款流程 1、借款人按規定填寫借款審批單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。 2、審批流程：分管副總經理審核簽字財務復核總經理審批。 3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。 (八)、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 (九)、費用8、報銷的一般規定 1、報銷人必須取得相應的合法票據,且發票背面有經辦人簽名。 2、填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。按規定的審批程序報批。 3、報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 (十)、費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單財務部門復核副總經理簽字總經理審批到出納處報銷。 差旅費報銷管理辦法第一章 總 則第一條 為嚴細差旅費開支標準，調動出差人員積極性，有效控制支出，結合公司實際，制定本管理辦法。 第二條9、 本辦法所稱差旅費是指公司職工因工出差而發生的交通費、住宿費、補助費等。 第三條 公司各部門主管領導負責對本單位的出差人員、出差地點、出差時間進行審核，公司財務部依本辦法負責差旅費報銷的審核管理。第四條 本管理辦法適用于公司內部。第二章 差旅費報銷的管理第五條 差旅費報銷的原始票據必須具備以下條件：1、各種原始票據的來源必須真實、合法、有效。2、各種原始票據記載的各項交易內容不得涂改，如原始票據有誤需更正，必須加蓋出具原始票據單位印鑒(機打發票更正無效)。3、各種原始票據粘貼必須符合會計資料歸檔要求，報銷內容及金額填寫要清晰準確，大小寫金額相符。第三章 差旅費開支標準第六條 出差人員的住宿費實10、行定額憑據報銷辦法，按出差的實際住宿天數計算報銷。出差人員由接待單位免費接待的，只報銷補助費。員工隨領導出差，按領導的標準執行。第七條 出差補貼費按以下規定標準開支。 (包括宿費、伙食補助費、電話費、出租車費及市內交通費，在規定的范圍內憑合法票據報銷，超支不付，節約不補。)出差人員住宿費、伙食補助、市內交通費補助限額標準：職位直轄市、沿海開放城市省會城市一般城市住 宿 費伙 食 補 助市內交通費住 宿 費伙 食 補 助市內交通費住 宿 費伙 食 補 助市內交通費董事長實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷總經理實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實11、報實銷實報實銷實報實銷副總經理50080實報45060實報30050實報部門經理260505018040301203030一般員工200404012025256020201、出差補助按以上規定標準（包括宿費、伙食補助、市內交通費，在規定的范圍內憑合法票據報銷）。2、參加會議、學習或培訓等出差人員只報銷往返的交通費。3、出差人員外出參加會議所發生的資料費、會議費、培訓費須由總經理審批，憑會議及學習通知實報實銷。4、 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返回時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。 5、宴請客戶需由總經12、理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣減出差人當天的伙食補貼。 第八條 本市內汽車零票報銷規定1、由于工作需要辦理公司組織的各種培訓學習，憑有效票據，并按照考勤表統計情況，根據公司部門的領導審核簽字報銷。2、原則上乘坐火車票面帶有（旅游）字樣的不予報銷，特殊情況必須由總經理簽字。公司職員發生的帶有出租字樣的車票，原則上不報銷，但有特殊情況的，必須由總經理在票據上或注明出租票金額的報銷單上簽字，財務方可報銷。第九條 辦公室司機出車報銷標準：其報銷的停車費、過路費、高速公路費用必須由辦公室領導簽字并由用車部門領導簽字。第十條 工作人員調動工作的交通費、住宿費、按相應級別規13、定的標準報銷。第十一條 因特殊情況發生的費用需經總經理特批，可不執行上述標準，實報實銷。第十三條 報銷流程 1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交到財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。 3. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單，分管副總經理簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。4、司機外出補助需在3天之內到相關經理確認簽字，過期不予受理本辦法由財務部負責解釋。出差申請表部 門申請人職位出差起止日自 年 月 日至 年 月 日合計： 日出差事由出差期間工作交接事項交接人簽字： 年 月 日部門經理意 見簽字： 年 月 日總經辦意 見簽字： 年 月 日部門主管經理意見簽字： 年 月 日行政人事經理意見簽字： 年 月 日總經理意 見簽字： 年 月 日