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1、固定資產管理制度1. 目的為了規范和加強四川書亦餐飲管理有限公司的資產管理,明確各責任人職責,根據公司的實際情況，特編制本制度。2. 適用范圍本制度適用于四川書亦餐飲管理有限公司。3. 定義3.1 資產指的是因辦公需要由公司購買的各種有形物品，包括固定資產、低值易耗品和消耗品三類，分類及資產編號詳情可參閱附件1書亦餐飲辦公資產分類表。3.2 固定資產：指使用時間超過一年且單位價值在3000元（含）以上與經營活動有關的設備、器具、工具等有形資產，固定資產類別及代碼：FW房屋建筑類、JX大型機械設備、YSH運輸設備、DZ電子設備、BG辦公設備、QT其他設備。3.3 低值易耗品：指單位價值3000元2、以下、500元（含）以上，使用時間一年以上、可重復使用且在短期內不會改變其形態及使用狀況的物品。低值易耗品類別及代碼：DZ電子設備、BG辦公設備、QT其他設備。3.4 消耗品：指單位價值500元以下、且在使用過程不斷消耗其形態、或不可重復使用的物品。3.5 IT類資產：包括電腦、攝像機、照相機、錄音筆、刻錄機、打印機、一體機、服務器、防火墻、交換機、路由器、投影儀、會議設備。3.6 非IT類資產：除IT類資產以外的資產。4. 職責4.1 行政人事部及各部門：4.1.1 負責公司辦公資產的整體統籌管理、IT類和非IT類資產購置、跟進資產維修、維護，建立資產帳目明細、執行辦理與資產相關的驗收、入庫3、出庫、調撥、出借、報廢等手續。4.1.2 每年定期對資產進行清查盤點、統計分析，并對資產管理過程中發生的重大問題進行研究和決策，定期對資產供應商進行評估和更換。4.1.3 行政人事部負責組織培訓、考核資產管理人員，會同各部門合理配置資產，并對各項目的資產管理工作進行監督和復核。4.2 各部門（以下簡稱部門）：4.2.1 配合行政人事部對其管轄范圍內辦公資產的日常管理及年度清查盤點。4.2.2 協助辦理與資產相關的任何手續。5. 管理規定5.1 資產購置5.1.1 資產的購置預算按照SYCY-HR-09-001-全面預算管理制度執行，各經辦人填寫附件3資產申請信息匯總表。5.1.2 資產購置流4、程：1) 資產購置分為固定資產類和低值易耗品類，分別由相關責任人按公司規定的采購流程執行，其它中心/部門人員如擅自購置資產視為個人行為，公司不支付其費用。 2) 各部門的資產購置流程如下：資產類別適用對象經辦人審核審批固定資產公司 各部門負責人所屬部門-行政人事部總經理低值易耗品公司名部門負責人所屬部門-行政人事部 行政人事部5.1.3 資產購置的執行1) 資產先購置后補單（資產申請信息匯總表）的行為，公司不支付其費用。2) 對單次購置能夠實現的資產申購不得化整為零購置。3) 各項目為配合銷售所申購的資產，原則上必須嚴格按照公司規定的資產采購流程執行，禁止越過綜合管理部自行采購。5.1.4 資5、產購置的基本原則1) 標準配置原則。員工辦公資產配備按級別及崗位，參照附件2四川書亦餐飲員工辦公用品配置標準。2) 統一采購原則：對于公司已下發文件要求統一采購的資產，由各公司嚴格按既定程序執行采購。3) 議價采購原則：在保證質量和效率的前提下，從三家以上市場上有競爭力的供貨商中以市場調研、競價的方式確定供貨商及采購價格，優先考慮價格最低的產品。一次性采購金額在2萬元以上采購，應采用招投標的方式。4) 相互監督原則：所有資產采購均由兩名以上人員經手完成。5) 非現金支付原則：支付方式應首選貨到付款非現金結算方式，避免現金支付。如特急或零散購置等特殊情況需現金支付的，應在結賬的報銷單上注明原因。6、5.1.5 資產驗收1) 行政人事部人員統一負責所有固定資產和低值易耗品的驗收，內容包括物品數量、質量、型號、包裝、質量保證書、使用說明書等，如不完整應拒收。2) 非一般人員能把握的、具有專業性功能的物品，應與使用部門的專業人員共同驗收、簽名確認。IT類物品的驗收需要聯同IT專業技術人員進行，共同簽名確認。5.1.6 資產入庫1) 建立紙質資料檔案庫是保證資產檔案信息的完整性，它包括資產交接單、資產信息匯總申請表發票復印件、保修卡、廠家信息、資產說明書等。它以資產類別及編號分類用文件袋獨立存放在文件柜。2) 所有固定資產和低值易耗品統一歸行政人事部，入庫、出庫均須經過行政人事部的審核方可執行。7、IT類資產的入庫、出庫還須先經過IT專業技術人員的檢測審核，確保資產能正常發揮功能。3) 行政人事部根據附件7資產標簽樣版的格式打印出資產標簽貼于固定資產和低值易耗品上，一個資產編號標簽對應一件資產物品。所有固定資產和低值易耗品需有行政人事部粘貼的標簽方可配發。4) 各項目用于促銷、接待所購置的非資產類物品，雖不納入資產管理范圍，但使用部門應做好物品明細登記，以備檢查。5.1.7 資產編碼1) 固定資產和低值易耗品采購到位后，行政人事部編制資產編碼，并粘貼資產標簽。資產編碼按照“一物一編碼，不得重復”的原則進行操作。2) 能獨立使用的物品（辦公桌、辦公椅、書柜、床架、床墊、衣柜、沙發、茶幾、書8、桌、椅子等）必須單獨編碼，禁止整批資產使用同一個資產編碼。3) 分體式電腦、空調（含內外機）、視頻系統、電話系統、工具軟件等成套資產，必須按能完整發揮功能的“套”進行單獨編碼，“一套一編碼”，禁止多套資產使用同一個資產編碼。另外，資產標簽上須注明具體名稱（如：戴爾顯示器、戴爾主機、美的空調內機、美的空調外機、會議電話主機等），分別粘貼于同一套資產的各獨立部分上。5.2 資產的管理5.2.1 資產的領用1) 固定資產和低值易耗品的領用：l 員工對資產的領用需在附件6資產交接單（分IT類和非IT類）上簽收并對資產負有保管責任。部門共用物品由部門負責人或指定人員對資產交接單簽收并對資產負有保管責任。9、l 如資產使用人有變動，行政人事部應及時對固定資產入庫登記表、低值易耗品入庫登記表和資產交接單進行更新，并再次與新用人員確認，每次變更使用人的資產交接單需保留存檔，資產的變動需經過行政人事部確認后再調配。2) 消耗品領用：消耗品每月領用一次，由行政人事統一安排。行政人事部辦公用品管理員分裝消耗品后，由各部門人員自行簽收領用登記簽名后分發。其中打印耗材需以使用完的舊耗材換領新耗材。低值辦公配件（例如：鍵盤、鼠標、插座、有繩電話）如非新員工首次領用，必須以舊換新申請領用。5.2.2 資產借用和歸還借用、歸還資產須填寫附件11資產借用歸還申請表，按照規定權限審批后執行，IT類資產還須經過IT專業技術10、人員的檢測審核，確認資產具體狀況后報行政人事部審核。5.2.3 資產的移交員工離職或調動時，行政人事部資產管理員通過固定資產入庫登記表及低值易耗品入庫登記表審核其資產領用情況，檢查其交回的資產使用狀態并對異常情況作出合理處理后方可在員工離職交接表上簽字確認。5.2.4 固定資產和低值易耗品盤點1) 公司每半年全面盤點固定資產和低值易耗品明細一次。由行政人事部會同財務部門按固定資產入庫登記表、低值易耗品入庫登記表對照實物共同進行，行政人事部詳細記錄資產現況，盤點結果應是賬、物、卡“三者統一，賬賬相符，賬實相符”。2) 行政人事部在盤點工作完成1個月內寫出“書面報告”，對盤盈、盤虧的資產說明情況并11、進行異常處理，固定資產入庫登記表、低值易耗品入庫登記表及“書面報告”需經行政人事部和財務部門相關負責人分別簽名確認，并呈報公司負責人審批處理。3) 各項目盤點后的資產入庫登記表及分析報告需上報行政人事部備案。5.2.5 倉庫管理1) 物品入庫時由資產管理員負責清點物品后，根據類別入賬。出庫時由保管員負責登記出庫事項，由經辦人記賬。2) 賬本出現更改數字類事項時，禁止使用涂改液，必須使用紅色簽字筆在旁邊更改，并加以說明，最后由上級主管簽名確認。賬本記錄必須正確、及時完成出入賬，嚴禁偽造賬本，違者嚴懲。3) 有效利用貨架空間物品，上架應遵從以下原則：上輕、中易、下重。上格擺放體積大，但重量輕的物品12、；中格放置經常移動或質量較重的物品；下格放置少移動或重量較重的物品，盡最大的空間放置最多的物品。4) 保持環境潔凈，保證過道上沒有障礙物的存放，消除火災隱患。禁止在倉庫內吸煙，違者行政通報批評。5) 倉庫實行定期盤點制度，按季度盤點。盤點時間為季度結束當月易耗品派發結束后進行，由保管員與上級主管共同盤點。發現賬實不符或盤虧的，由保管員七個工作日內提供物品出入依據，否則由保管員承擔相關責任。6) 保管員應妥善保管鎖匙，不得將鎖匙委托無關人員代管。如發生鎖匙丟失，責任人必須當即報告上級主管領導，并會同相關人員及時盤點物品。5.2.6 資產的異常處理1) 資產的管理按“誰使用、誰管理、誰負責”的原則13、，責任到人。資產發生異常（損壞、遺失、被盜等）時，使用人或使用部門馬上向行政人事部匯報異常原因并填寫附件8資產賠償處理表，按權限逐級匯簽審批。2) 如資產屬人為原因而導致損壞已無維修價值、遺失、被盜的，應追查使用人責任，賠償額度由行政人事部會同財務部門共同核定，固定資產按折舊后凈值（計算方式參照第五章第二條規定）賠償。3) 賠償金額較大、直接責任人沒法一次清償的情況下，直接責任人可提出分期償還申請，以呈批件形式交公司資產管理員，按權限逐級審批通過后，每月財務發放工資前，責任人必須前往財務部門交納分期賠償金，憑財務開據的收據，方能發放責任人工資。否則，停發責任人當月或下月工資。4) 賠償金額未付14、清、直接責任人提出離職申請或處分開除的情況下，行政人事部在離職匯簽單上以責任人持有的收據作為依據，計算責任人未交的差額，要求一次性償還賠償金額，否則停發結算工資。責任人無力一次性償還賠償金額，應提交分期償還書面申請，并同時遞交相關資質擔保或資產抵押，否則扣留責任人相關勞動資料和原件，并保留起訴權利。責任人與公司失去聯系方式超過一個月的情況下，公司可到所屬的公安機關立案偵察。5) 如資產被盜，應第一時間向當地公安機關報警，保留報案回執作為提交資產賠償處理表的附件，并同時向人力行政部通報被盜情況。6) 因自然、不可抗力等非人為原因而損壞、損失的，應第一時間向人力資源中心通報損失情況，此類損失由公司15、承擔。5.3 資產的維修與處理5.3.1 辦公資產的維修1) 辦公資產發生故障異常時，使用責任人及時通知行政人事部，并填寫附件9資產維修申請表，由行政人事產負責處理維修事宜，并以此作為維修費用報銷依據。2) 維修完畢后，行政人事部資產管理員應將資產維修申請表放入該資產檔案內。5.3.2 資產維修流程資產類別適用對象經辦人審核審批IT類資產和非IT類資產公司內部行政人事部資產或IT資產管理員行政人事部總經理公司內部公司資產管理員所屬公司總經理5.4 資產的轉讓與報廢5.4.1 辦公資產的轉讓1) 辦公資產需轉讓時，由資產管理員填寫附件10資產處置申請表。2) 資產轉讓流程： 資產類別適用對象經辦16、人審核審批IT類資產和非IT類資產公司行政人事部資產或IT資產管理員行政人事部-財務部總經理5.4.2 辦公資產的報廢1) 辦公資產報廢處理原則：必須遵從環保、保密、收益三大原則。2) 報廢處理后收益交財務管理部門。3) 固定資產折舊：固定資產按實際購建或取得成本計價，從其達到預定可使用狀態的次月起，采用直線法提取折舊，財務軟件中采用動態平均法（基于變動后要素）（注：屬平均年限法的一種操作方法），并按固定資產類別、原價、預計使用年限、預計凈殘值率（原價的 5）確定其分類折舊率。各類固定資產預計使用年限及年折舊率如下：類別折舊年限年折舊率房屋、建筑物20年4.75機器、機械和其他設備10年9.517、與生產經營活動有關的器具、工具、家具等5年19公車、叉車、以外的運輸工具4年23.75電子設備3年31.674) 報廢要求：l 資產已超過最低折舊年限不能再使用的、因自然原因或不可抗力造成損壞致使其維修費用已超過其購置成本的50（IT類資產需經IT職能負責人確認）、被盜的，由行政人事部提出報廢，填寫附件10資產處置申請表。l 如資產屬人為原因導致損壞已無維修價值、遺失、被盜的，行政人事部憑審批完畢的資產賠償處理表提出報廢，填寫附件11資產報廢申請表。l 報廢的資產優先考慮轉讓方式，由人力資源中心進行市場詢價后選擇買家，議價結果需報財務部審核，并將處理價格填寫在資產報廢申請表。l 報廢辦公電腦時18、，電腦硬盤由IT職能負責人回收處理，不得外泄，以確保公司信息資料的安全。l 如報廢物資的處理產生金錢收入的，需交財務部門入賬。報廢處理完畢后，人力行政部對已做報廢處理的資產應及時記錄在案并更新入庫資料。5) 資產報廢流程：資產類別適用對象經辦人審核審批IT類資產和非IT類資產公司人力資源中心資產或IT資產管理員人力資源中心-財務部總經理5.5 資產的調撥5.5.1 辦公資產的調撥指系統內各中心間資產短暫的借用及歸還。5.5.2 協調。跨中心、公司資產的借用，由人力資源中心進行協調調撥。5.5.3 審核。需求中心或部門提出資產申購時，人力資源中心從資產總賬中查閱審核是否有閑置資產可以調撥，提出建19、議后經撥出方與接收方分管領導審批同意，雙方的資產管理員可進行實物交接。5.5.4 撥出方與接收方分別在附件11資產借用歸還申請表上簽名確認，資產的相應配件、說明書等隨之移交，歸還時需履行相應的手續。5.5.5 借用期間相關費用的處理：資產在借用期間發生的一切費用由接收方承擔。6. 附則6.1 本制度自發布日起生效并正式實施，由人力資源中心負責解釋。7. 支持性文件7.1 資產分類表7.2 員工辦公用品配置標準7.3 資產信息匯總申請表7.4 固定資產入庫登記表7.5 低值易耗品入庫登記表7.6 資產交接單7.7 資產標簽樣版7.8 資產賠償處理表7.9 資產維修申請表7.10 資產處置申請表7.11 資產借用/歸還申請表