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1、機(jī)密工業(yè)園投資（集團(tuán)）有限公司籌資管理制度目 錄第一章 總 則1第二章 公司股權(quán)籌資管理3第三章 銀行借款業(yè)務(wù)管理4第四章 商業(yè)信用管理6第五章 籌資的風(fēng)險(xiǎn)管理8第六章 擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理10第七章 附則12第一章 總 則第一條 籌資是公司根據(jù)經(jīng)營活動(dòng)、對(duì)外投資和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)的需要，經(jīng)濟(jì)有效的籌集和集中資金的行為。籌資的方式主要有籌措股權(quán)資金和籌措債務(wù)資金。為滿足公司資金需求，降低資金成本，減少相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第二條 籌資原則（一） 合理確定資金需要量，科學(xué)安排籌資時(shí)間根據(jù)資金的需求量和需求時(shí)間的預(yù)測，使資金的籌措量與需要量達(dá)到平衡，防止因籌資不足而影響生產(chǎn)經(jīng)營或因籌資過剩而增加財(cái)務(wù)費(fèi)用。2、（二） 合理組合籌資渠道和方式，降低資金成本綜合考察各種籌資渠道和籌資方式的難易程度、資金成本和籌資風(fēng)險(xiǎn)，研究各種資金來源的構(gòu)成，求得資金來源的最優(yōu)組合，以降低籌資的綜合成本。（三） 優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低籌資風(fēng)險(xiǎn)在籌資過程中合理選擇和優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)，做到長、短期資本、債務(wù)資本和自有資本的有機(jī)結(jié)合，有效地規(guī)避和降低籌資中各種不確定性因素給公司帶來損失的可能性。（四） 擬定好籌資方案，認(rèn)真簽定和執(zhí)行籌資合同在進(jìn)行籌資成本、資本結(jié)構(gòu)和投資效益可行性研究的基礎(chǔ)上，擬定好籌資方案?；I資時(shí)間應(yīng)與用資時(shí)間相銜接，而且要考慮資金市場的供應(yīng)能力。在籌資方案的實(shí)施過程中，籌資者與出資者應(yīng)按法定手續(xù)認(rèn)真簽定合同、協(xié)議，3、明確各方的責(zé)任和義務(wù)。此后，必須按照公司籌資方案和合同、協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行，恰當(dāng)支付出資人報(bào)酬，按期償還借款，維護(hù)公司信譽(yù)。第三條 本制度適用于集團(tuán)公司及所屬子公司。第二章 公司股權(quán)籌資管理第四條 公司股權(quán)籌資工作程序（一） 公司吸收股權(quán)投資必須經(jīng)公司股東會(huì)批準(zhǔn)并授權(quán)成立籌備小組或授權(quán)其他部門負(fù)責(zé)具體辦理；（二） 公司與新股東須簽訂投資協(xié)議，約定投資金額、所占股份、投資日期、投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)等；（三） 公司資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督所籌集資金的到位和實(shí)物資產(chǎn)的評(píng)估工作，并請(qǐng)具有專業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理驗(yàn)資手續(xù)，公司據(jù)以向投資者簽發(fā)出資回函或資金往來發(fā)票；（四） 公司資金財(cái)務(wù)部在收到投資款后及時(shí)通知籌4、備小組修改股東名冊(cè)；（五） 籌備小組或授權(quán)部門負(fù)責(zé)辦理公司章程修改手續(xù)、工商變更登記手續(xù)。由變更后的公司向股東簽發(fā)出資證明書。第五條 股權(quán)籌資注意事項(xiàng)（一） 公司不得吸收投資者已設(shè)立有擔(dān)保物權(quán)和租賃資產(chǎn)的出資；（二） 公司籌集的資本金，在生產(chǎn)經(jīng)營期間內(nèi)，除投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走；（三） 資金財(cái)務(wù)部對(duì)新增資本進(jìn)行賬務(wù)處理并依法繳納印花稅。第三章 銀行借款業(yè)務(wù)管理第六條 銀行借款工作程序（一） 提出籌資方案根據(jù)資金計(jì)劃確定資金需求金額、時(shí)間和期限，由資金會(huì)計(jì)提出籌資方案，包括擬借款銀行、借款額、借款時(shí)間、借款期限、利率水平、預(yù)計(jì)籌資成本（包括利息費(fèi)用和其他手續(xù)費(fèi)）、還款時(shí)間（包括利息5、和本金）、還款方式、還款資金來源、對(duì)公司資本結(jié)構(gòu)的影響等內(nèi)容?；I資方案必須經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。（二） 同銀行初步接洽根據(jù)籌資計(jì)劃預(yù)計(jì)的用款時(shí)間及銀行辦理貸款的實(shí)際情況，提前-天與銀行進(jìn)行初步接洽，形成合作意向。（三） 總經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)公司的籌資計(jì)劃，審批通過籌資方案公司總經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)公司的籌資計(jì)劃，綜合考慮籌資對(duì)資本結(jié)構(gòu)的影響、需籌集的資金數(shù)量、期限、資本結(jié)構(gòu)、資金成本、風(fēng)險(xiǎn)和效益等因素，審批通過籌資方案。（四） 提出借款計(jì)劃資金財(cái)務(wù)部根據(jù)籌資方案編制申請(qǐng)銀行貸款的資料，向銀行提出借款申請(qǐng)，借款申請(qǐng)應(yīng)包括借款的用途、借款金額、用款時(shí)間和計(jì)劃、還款期限和計(jì)劃等，并附銀行要求報(bào)送的全部資料。（五）6、 銀行審批借款銀行根據(jù)公司的借款申請(qǐng)，按照有關(guān)部門規(guī)定、程序和貸款條件，對(duì)借款公司進(jìn)行審查，依據(jù)審批權(quán)限，核準(zhǔn)公司申請(qǐng)的借款金額和用款計(jì)劃。（六） 簽訂借款合同借款合同一律由資金財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)組織簽訂。合同內(nèi)容包括：貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式及資金來源、違約責(zé)任等。（七） 辦理抵押登記或簽訂擔(dān)保協(xié)議和銀行一起去辦理抵押物的抵押登記手續(xù)或與擔(dān)保公司簽訂擔(dān)保合同。（八） 取得借款借款合同生效后，銀行可在核定的貸款指標(biāo)范圍內(nèi)，根據(jù)用款計(jì)劃和實(shí)際需要，一次或分次將貸款轉(zhuǎn)入公司帳戶，以便公司使用。銀行對(duì)公司資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。（九） 公司到期歸還借款，按合同支付利7、息公司應(yīng)按照借款計(jì)劃使用資金,不得隨意改變資金用途,如有變動(dòng)須經(jīng)原審批銀行批準(zhǔn)，資金財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)計(jì)提和支付借款利息。（十） 銀行借款注意事項(xiàng)1. 資金財(cái)務(wù)部建立借款臺(tái)帳，在借款到賬的當(dāng)日據(jù)實(shí)登記每筆借款的合同編號(hào)、貸款銀行名稱、借入金額、借款日期、還款日期和借款利率等事項(xiàng)及時(shí)計(jì)算、提取應(yīng)計(jì)利息，準(zhǔn)確反映利息支出和本金償還情況。2. 各項(xiàng)借款的利息支出應(yīng)該按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。3. 在辦理借款手續(xù)過程中，銀行規(guī)定報(bào)送的材料中需由資金財(cái)務(wù)部以外的其他部門提供的，資金財(cái)務(wù)部應(yīng)提前通知相關(guān)部門。銀行臨時(shí)要求報(bào)送的材料，資金財(cái)務(wù)部應(yīng)在得到銀行通知時(shí)立即通知相關(guān)部門準(zhǔn)備，通知內(nèi)容及時(shí)間應(yīng)形成文字記錄。8、相關(guān)部門在接到通知后應(yīng)在一天內(nèi)提供所需資料，并形成文件交接記錄。第四章 商業(yè)信用管理第七條 商業(yè)匯票管理（一） 釋義商業(yè)匯票分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。應(yīng)根據(jù)辦理貸款和辦理商業(yè)匯票的難易程度、籌資成本、哪種業(yè)務(wù)的辦理時(shí)間更能滿足支付的需要等條件選擇是否辦理商業(yè)匯票。商業(yè)承兌匯票由于信用水平低，難以被對(duì)方公司接受。應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況限制利用此方式融資。（二） 銀行承兌匯票管理1. 辦理程序辦理銀行承兌匯票視同辦理銀行短期借款，審批手續(xù)同銀行借款。主要程序如下：（1） 資金財(cái)務(wù)部經(jīng)理提出融資方案報(bào)總經(jīng)理審核，總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)。（2） 擔(dān)保單位出具擔(dān)保函及提供銀行要求報(bào)送的全部資料。（3） 向銀行提9、出出票申請(qǐng)，按銀行規(guī)定報(bào)送相關(guān)資料。（4） 通過銀行審批，與銀行簽訂承兌協(xié)議；與銀行及擔(dān)保單位簽訂擔(dān)保合同。（5） 銀行開具承兌匯票。（6） 資金財(cái)務(wù)部取得匯票并通知收款人到公司領(lǐng)取，特殊情況下由業(yè)務(wù)人員與財(cái)務(wù)人員一起送交收款人。2. 注意事項(xiàng)（1） 分期付款的合同必須按合同規(guī)定的付款期和每期付款金額分別開具銀行承兌匯票。（2） 銀行承兌匯票預(yù)留銀行保證金不得高于匯票金額的-。（三） 商業(yè)匯票的使用1. 公司收到的商業(yè)匯票到期前如果公司急需資金可以到銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù),貼現(xiàn)率不應(yīng)高于銀行同期貸款利率。2. 資金財(cái)務(wù)部對(duì)商業(yè)匯票進(jìn)行臺(tái)帳管理，按收到和簽發(fā)的商業(yè)匯票分別進(jìn)行登記。簽發(fā)的商業(yè)匯票在銀行10、開出匯票當(dāng)日據(jù)實(shí)登記出票銀行、匯票編號(hào)、收款人、匯票金額、簽發(fā)日、付款日、擔(dān)保人、承兌人、承兌協(xié)議號(hào)等內(nèi)容，并及時(shí)記錄匯票兌付情況。3. 收到的商業(yè)匯票于收到當(dāng)日據(jù)實(shí)登記出票銀行、匯票編號(hào)、付款人、匯票金額、簽發(fā)日、付款日、承兌人、承兌協(xié)議號(hào)等內(nèi)容，并及時(shí)記錄辦理匯票貼現(xiàn)的情況。第八條 應(yīng)付賬款管理按應(yīng)付單位分別設(shè)立明細(xì)賬，及時(shí)掌握應(yīng)付金額和已欠款的時(shí)間，以及各應(yīng)付單位給予公司的信用期限，在保證公司信用的前提下，最大程度地利用商業(yè)信用進(jìn)行融資。（一） 工程合同尾款不得低于合同金額的5。（二） 材料設(shè)備采購合同的預(yù)付款不得高于合同金額的-。（三） 設(shè)計(jì)合同的預(yù)付款不得高于合同金額的-。第五章 籌11、資的風(fēng)險(xiǎn)管理第九條 籌資風(fēng)險(xiǎn)的定義籌資風(fēng)險(xiǎn)是指籌資中各種不確定性因素給公司帶來損失的可能性。只有在籌資過程中合理選擇和優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)，做到長短期資本、債務(wù)資本和自有資本的有機(jī)結(jié)合，才可以有效的規(guī)避和降低風(fēng)險(xiǎn)。第十條 風(fēng)險(xiǎn)管理方法（一） 確立良好的資本結(jié)構(gòu)，在負(fù)債總額、期限結(jié)構(gòu)、資本成本等方面通過預(yù)算的方式安排好其協(xié)調(diào)匹配關(guān)系；（二） 定期（每月）進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營和財(cái)務(wù)運(yùn)作中存在的問題，尋找恰當(dāng)?shù)膶?duì)策，提供建議，促進(jìn)管理水平的提高。第十一條 風(fēng)險(xiǎn)管理程序（一） 定期（至少每月）開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公會(huì)做專題報(bào)告。1. 定期檢查現(xiàn)金庫存狀況12、。2. 定期檢查銀行存款狀況。3. 對(duì)支付的-萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。4. 資金財(cái)務(wù)部在每季度初向總經(jīng)理和總經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)送借款情況統(tǒng)計(jì)表。5. 資金財(cái)務(wù)部及時(shí)掌握銀行存款余額，每周向總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)送資金收支周報(bào)表。6. 資金財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)掌握資金流向和使用狀況，加強(qiáng)資金運(yùn)作的分析。結(jié)合預(yù)算每月對(duì)各部門資金運(yùn)用情況做出分析，每季度提出詳細(xì)的分析報(bào)告。7. 不及時(shí)編制部門經(jīng)營計(jì)劃和資金需求計(jì)劃，或不向資金財(cái)務(wù)部提供經(jīng)營真實(shí)情況和資料，或使用資金時(shí)不認(rèn)真測算成本、效益的，應(yīng)限制安排使用資金。（二） 資金財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行籌資完成效果評(píng)價(jià)，向總經(jīng)理報(bào)送。評(píng)價(jià)時(shí)，考察的內(nèi)容主要包括：1. 13、融資的總規(guī)模、資本負(fù)債的比例是否符合融資計(jì)劃的要求。鑒于公司現(xiàn)有規(guī)模和經(jīng)營情況，公司的資產(chǎn)負(fù)債率不得高于行業(yè)平均水平。2. 融資進(jìn)度是否按照融資計(jì)劃的時(shí)間安排進(jìn)行。3. 融資成本是否符合經(jīng)濟(jì)原則，成本確定的依據(jù)是什么，這一成本是否有助于融資效率的提高，是否發(fā)生了相對(duì)的浪費(fèi)，可以降低的幅度多大。4. 融資的期限結(jié)構(gòu)是否符合融資計(jì)劃的要求，如果發(fā)生了變更，原因何在，是否會(huì)對(duì)未來的投資活動(dòng)產(chǎn)生不利的影響，可能的影響程度多大。5. 融資來源有哪些附加性約束條款，這些約束條款是否會(huì)對(duì)公司未來的發(fā)展產(chǎn)生不良的影響，或可能會(huì)帶來哪些隱含成本或潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失，程度多大。6. 籌措的資金是否由用資部門及時(shí)投入了14、約定項(xiàng)目，是否由于融資效率低下、時(shí)間進(jìn)度不相符而影響了投資的需要，程度多大，等等。第六章 擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理第十二條 釋義擔(dān)保是指擔(dān)保人應(yīng)借款人的書面請(qǐng)求同銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)訂立擔(dān)保合同，當(dāng)借款人不履行債務(wù)合同時(shí)，依法履行擔(dān)保責(zé)任和義務(wù)，同時(shí)按一定比例向借款單位收取擔(dān)保手續(xù)費(fèi)的行為。擔(dān)保分為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金五種方式。第十三條 擔(dān)保的原則提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)符合中華人民共和國擔(dān)保法的規(guī)定，充分考慮被擔(dān)保單位的資信和償債能力，并按照公司內(nèi)部管理制度規(guī)定的程序、權(quán)限審議決定。（一） 與被擔(dān)保單位存在相互擔(dān)保協(xié)議，且相互擔(dān)保規(guī)模相當(dāng)。沒有互保關(guān)系的擔(dān)保和超過互保額的超額擔(dān)保，對(duì)擔(dān)保額應(yīng)有嚴(yán)格的控15、制，不得超過-萬元；（二） 堅(jiān)決杜絕人情擔(dān)保。（三） 對(duì)外擔(dān)保必須堅(jiān)持反擔(dān)保原則。即要求被擔(dān)保單位提供可靠的反擔(dān)保，使擔(dān)保發(fā)生損失時(shí)可以得到補(bǔ)償。（四） 對(duì)外擔(dān)保必須由擔(dān)保項(xiàng)目建議部門會(huì)同資金財(cái)務(wù)部進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。必須索取被擔(dān)保單位的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)審計(jì)的近期財(cái)務(wù)報(bào)告等基礎(chǔ)資料；必須掌握擔(dān)保項(xiàng)目的資金使用計(jì)劃或項(xiàng)目資料；必須對(duì)被擔(dān)保單位的資信情況、還款能力嚴(yán)格審查，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)充分預(yù)計(jì)，并提出是否提供擔(dān)保的建議。向總經(jīng)理提交擔(dān)保申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過。（五） 公司對(duì)外擔(dān)保一律由總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)，由資金財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理，公司內(nèi)部各部門無對(duì)外擔(dān)保權(quán)。（六） 公司不為非法高利貸提供擔(dān)保。（七）16、 公司不為未經(jīng)政府批準(zhǔn)的任何集資和債券發(fā)行提供擔(dān)保。第十四條 擔(dān)保期限擔(dān)保期限從擔(dān)保的借款合同簽訂之日起，至借款合同約定的擔(dān)保義務(wù)解除之日止。借款人因?qū)嶋H情況變化需要延長擔(dān)保期限的，需重新申請(qǐng)并經(jīng)公司審批后辦理延期手續(xù)。第十五條 擔(dān)保債務(wù)的監(jiān)管（一） 借款人必須定期向公司（擔(dān)保人）匯報(bào)貸款使用情況。（二） 借款人在擔(dān)保貸款到期前一個(gè)月向公司（擔(dān)保人）提供還貸情況報(bào)告或計(jì)劃及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。（三） 借款人每次歸還擔(dān)保貸款必須向公司（擔(dān)保人）書面報(bào)告，并提供有效憑證。貸款全部清償之后，必須通知擔(dān)保人，并提交有關(guān)歸還貸款憑證的復(fù)印件。第七章 附則第十六條 本制度解釋權(quán)在資金財(cái)務(wù)部。第十七條 本制度于下發(fā)之日起實(shí)行。