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1、青衛(wèi)（2011） 71號通渭縣衛(wèi)生局關于印發(fā)通渭縣基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務管理制度（試行）的通知各基層更療衛(wèi)生單位：通渭縣基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務管理制度（試行）已 經(jīng)財政局及相關部門研究通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，要求各單位 嚴格參照執(zhí)行。-0一一年十二月三十通渭縣基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務管理制度（試行）為了順利推進醫(yī)療一衛(wèi)生休制改革，加強財務管理、嚴肅 財經(jīng)紀律，根據(jù)會計法、基層衛(wèi)生醫(yī)療機構(gòu)財務制度、 基層.衛(wèi)生醫(yī)療機構(gòu)會計制度、甘肅省基層衛(wèi)生醫(yī)療機 構(gòu)財務制度實施辦法、會計基礎工作規(guī)范、醫(yī)院內(nèi) 部控制規(guī)定、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法等各項 規(guī)章制度，結(jié)合本縣實際情況，特制訂本制度：預算管理1、各單位年初制2、訂本單位收支預算計劃應根據(jù)國家的 有關方針、政策，并按照衛(wèi)生局、財政局下達的事業(yè)計劃指 標、任務，本著“明確范圍、核定收支、差額補助、總量控制” 的管理辦法編制本年度收支預算。2、建立嚴格的預算編制制度。建立由單位領導負責， 財務部門牽頭，相關部門參與，分工合作的預算管理工作機 制。3、在編制預算時，收入預算編制以往年實際收入情況, 結(jié)合預算年度公共衛(wèi)生服務、農(nóng)民健康體檢、機構(gòu)發(fā)展和工 作計劃等因素為編制依據(jù)。4、支出預算以各醫(yī)療單位發(fā)展、工作任務、人員編制、 有關支出定額和標準、物價等因素為預算年度基本編制依 據(jù)，支出預算要量入為山，合理安排資金。5、為了保證收入支出預算順利實現(xiàn)，單位應定期3、開展 預算執(zhí)行情況分析，考核、評價收入支出預算的執(zhí)行情況， 分析完成好壞的原因，發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)和問題，提出改進措施 和意見，保證年度預算的順利完成，并為編制和執(zhí)行下年度 預算提供依據(jù)。6、預算一經(jīng)確立，應嚴格執(zhí)行。執(zhí)行中一般不予調(diào)整, 確需調(diào)整時，經(jīng)主管部門審核后報財政部門按規(guī)定程序予以 調(diào)整。二、收入管理1、各醫(yī)療單位要嚴格執(zhí)行國家的收費政策，建立健全 各項收費管理制度，做到“應收則收，應收不漏”，任何部門 和個人不得發(fā)生巧立名目、分解項目、重復收費等亂收費行 為。凡是新增或提高收費標準，必須經(jīng)過物價部門批準并辦 理變更手續(xù)后，方可執(zhí)行。如有違反，按有關規(guī)定處理。2、各醫(yī)療單位的收費部門主要由4、財務科、門診收費處 和住院結(jié)算處組成，開展的業(yè)務收費由門診收費處、住院收 費處負責，其他各種收費由財務科統(tǒng)一辦理，其他任何部門 和個人都不得向病人或單位直接收取任何費用。3、掛號、門診及住院收費處應將每日收到的現(xiàn)金及支 票按規(guī)定時間（指當?shù)赜秀y行的于當天存入銀行，當?shù)責o銀 行的視業(yè)務收入狀況每3-5天一次）存入銀行，不得坐支現(xiàn) 金。嚴禁業(yè)務科室截留收入，嚴禁私設小金庫，經(jīng)發(fā)現(xiàn)私分 收入，除收回所分款項外，并追究當事人及單位領導責任。4、建立退費管理制度。各項退費必須提供交費憑據(jù)及 相關人員簽名證明，核對原始憑證和原始記錄，嚴格審批權(quán) 限，完備審批手續(xù)，做好相關憑證的保存和歸檔工作。三、支出管理5、1、各醫(yī)療單位的各項支出必須貫徹“厲行節(jié)約，勤儉辦 事業(yè)”的原則，執(zhí)行國家有關方針、政策，遵守右關財務制度 和財經(jīng)紀律。2、各醫(yī)療單位應制定資金收支審批制度，并嚴格按審 批程序辦理審批手續(xù)。建立健全各項支出管理制度，對差旅 費、交通費、招待費、其他費用等與經(jīng)營無直接關系的消費 支出，應嚴加控制。資金的使用要在注重社會效益的同時， 講究經(jīng)濟效益，做到少投入，多產(chǎn)出。3、單位現(xiàn)金、銀行及其他所有財務支出必須經(jīng)過單位 負責人簽字同意后方可列支，簽署審批的意見要明確（如“同 意支付”、“同意支出”、“同意匯款”等）,不得用蓋章代替。 醫(yī)療單位不得由一人辦理貨幣支付業(yè)務的全過程。4、在職人員的工資、補貼6、績效具體按以下規(guī)定執(zhí)行:（1）正式在編在崗人員績效工資總量由財政局、人事局、 衛(wèi)生局核定實施。（2）局批臨時工固定工資由衛(wèi)生局確定，技術(shù)性臨時工 固定工資不得超過1200元/月。（3）在職人員的工資按照檔案工資減去個人應自負部 分的“一險一金”全額發(fā)放。在職人員績效工資按照績效工 資考核管理辦法規(guī)定執(zhí)行。其中局批臨時工績效工資按 80%、技術(shù)性臨時工績效工資按60%發(fā)放。（4）在職人員各類保險按規(guī)定辦理，住房公積金按以下 規(guī)定處理：單位人均不得超過545元/月，正式人員、計劃內(nèi) 臨時工、局批臨時工基數(shù)按規(guī)定工資，招考未聘人員按1200 元為基數(shù)各單位統(tǒng)一乘以一定系數(shù)確定繳費基數(shù)。（5）節(jié)假日7、補貼（包括元旦補貼、春節(jié)補貼、五一補 貼、中秋補貼、國慶補貼等）按照年人均4000發(fā)放，具體 節(jié)假日發(fā)放標準由單位自行規(guī)定，列入績效工資總額。（6）在職人員的加班和值班補貼分別暫定50/天、15/ 天，在此限額內(nèi)由各醫(yī)療單位按照實際情況自行確定，列入 績效工資總額。（7）在崗人員三八婦女節(jié)補貼、護士節(jié)補貼發(fā)放另行 規(guī)定，正式在編人員獨生子女補貼100元，通訊費按每人50 元/月補助，職工健康體檢根據(jù)各單位財務狀況有計劃開展。 以上補助不列入績效工資總額，除基層衛(wèi)生醫(yī)療機構(gòu)財務制 度及縣級相關規(guī)定Z外的任何形式補貼或者獎金全部列入 績效工資總額。5、資金的支付，嚴格按照現(xiàn)金管理暫行條例執(zhí)行。 各8、醫(yī)療單位必須建立現(xiàn)金管理制度。(1) 房屋修理、藥品、衛(wèi)生材料、設備采購，必須憑 正式發(fā)票入賬，不允許白條子出現(xiàn)。其他白條子金額必須控 制在200元以下。單位單項開支500元以上須有采購人和使 用人或驗收人簽字。單位福利性支出須附清單，并有職工簽 名。(2) 各單位核定備用金：一般鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院1500元。中 心衛(wèi)生院5000元。6、學歷教育培訓報銷參照縣委文件執(zhí)行，但需附有上 級主管部門同意學習的批復書及畢業(yè)證書復印件。職稱考試 報銷標準為合格通過后一次性報銷報名費及差旅費。崗位培 訓、進修學習5 FI內(nèi)按出差，5 FI以上按財政局有關差旅費 開支規(guī)定的文件報銷，但須附相關文件及批復。7、參加生9、育保險的在職女職工的產(chǎn)假期間工資按規(guī)定 發(fā)放，不享受浮動績效工資。醫(yī)藥費、營養(yǎng)費等按剖宮產(chǎn)5000 元、順產(chǎn)3000元包干報銷，但必須附LB院證明。8、各醫(yī)療單位加強公車管理，嚴禁公車私用。借用私 車辦理公事(即私車公用)，以差旅費形式按1.0元/公里報 銷汽油費，縣內(nèi)不再報銷公雜費，報銷時需附私車公用登記 清單，列明出差H期、內(nèi)容等，但由此造成的責任一律由個 人承擔。私車公用原則上限定為本鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)為完成公共衛(wèi) 生、健康體檢、綜合考核任務而實行。包車及出租車坐車應 從嚴控制，確有特殊緊急情況的，應寫明事由并得到批準。 住宿時的發(fā)票需列明入住及離店時間、房間，并對其他消費 費用(如電話費、餐飲10、費等)分欄注明填寫。鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)范圍 內(nèi)的責任醫(yī)生下鄉(xiāng)差旅費50元/月包干。9、嚴格控制招待費支出，本系統(tǒng)內(nèi)部人員招待一律在 食堂內(nèi)部就餐。招待費報銷需附有用餐清單。堅持招待費公 開制度，公開接受群眾監(jiān)督，定期公布招待費開支情況，票 據(jù)要合理合法。10、各醫(yī)療單位年初時須對本年度修建項目、政府采購 等編制預算，并報上級主管部門批準，嚴格執(zhí)行預算。(1) 各醫(yī)療單位列事業(yè)基金支出，需經(jīng)過上級主管部 門的批準方可列支。(2) 單項修理費2000元以下，直接列修理費支出，單 項2000以上、或者累計5000以上的，列事業(yè)基金支出。11、各醫(yī)療單位年初時須對當年度工會活動編制預算， 并上報主管部門批準，年11、中時根據(jù)預算執(zhí)行。單位工會經(jīng)費 來源包括單位應繳部分和個人自負部分。單位應繳部分按全 部職工工資總額的2%繳納，個人部分按本人基本工資的 0.5%繳納。單位使用工會經(jīng)費時，報主管部門批準后，從計 提的工會經(jīng)費中列支，但工會活動不得赤字運行。12、各單位的醫(yī)療風險基金按醫(yī)療收入的1%提取，專 門用于醫(yī)療糾紛費用。13、加強藥品管理，嚴格執(zhí)行國家藥品零利潤政策，各 單位采購藥品、一衛(wèi)生材料等必須嚴格規(guī)范采購、驗收手續(xù)， 藥品采購必須使用正式發(fā)票結(jié)算，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。 采購藥品應根據(jù)本單位階段醫(yī)療用量，適宜進貨，防止庫存 積壓。各單位每季度盤貨不得少于1次。出現(xiàn)藥品不合理盤 虧或報損要追究相關12、人員責任。14、嚴格執(zhí)行國家有關法律規(guī)定，不得為任何單位和個 人提供貸款擔保。不得進行股票、期貨、企業(yè)債券投資；不 得接受企業(yè)投資，不得向內(nèi)部職工或社會集資購買醫(yī)療設備 并分成利潤。!1!1、各單位的結(jié)余結(jié)余按基層T生醫(yī)療機構(gòu)財務制度及 縣級相關規(guī)定處理：先提取績效工資的20%,再按事業(yè)基金 50%、福利基金50%進行分配。2、提取績效工資的20%部分，各單位必須制訂分配方 案并報衛(wèi)生局批準后進行分配。3、單位年度虧損處理：若當年收入同比（除財政補助） 減少、支出同比增加或項目任務不能按規(guī)定完成而被扣罰財 政補助形成的虧損，虧損部分由本單位全體人員的績效工資 彌補，其他原因形成的虧損由事業(yè)基金13、彌補。五、固定資產(chǎn)管理1、各醫(yī)療單位固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一領導、歸口管理、分 級核算、責任到人的管理原則。單位應設置專門管理機構(gòu)或 指定專人負責管理，并建立健全相應的管理制度。定期對資 產(chǎn)進行清查盤點，保證各項資產(chǎn)的安全完整。2、制定固定資產(chǎn)管理業(yè)務流程。明確取得、驗收、使 用、保管、處置等環(huán)節(jié)的控制要求，設置相應賬卡，如實記 錄。做到賬賬、賬卡、賬物三符合。3、加強固定資產(chǎn)處置管理制度。明確固定資產(chǎn)處置（包 括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈、報損、報廢等）的標準和 程序，按照管理權(quán)限逐級審核報批后執(zhí)行。4、發(fā)生人事調(diào)動，必須持有財會部門財產(chǎn)交清證明， 方可開調(diào)動人事介紹信，沒有財會部門的財產(chǎn)交清證明，14、一 律不開調(diào)動介紹信。財產(chǎn)的交接清點由財會部門負責協(xié)同有 關科室執(zhí)行。5、各醫(yī)療單位每年固定資產(chǎn)盤點不得少于一次。六、票據(jù)管理1、各醫(yī)療單位必須使用財稅部門票證監(jiān)制章監(jiān)制的門 診、住院收費收據(jù)。2、各醫(yī)療單位使用的門診、住院收據(jù)往衛(wèi)生局購取， 由衛(wèi)生局專人負責登記所購票據(jù)的名稱、數(shù)量和起止號碼。 收費收據(jù)用完后，存根留存原單位按會計檔案管理的要求妥 為保管備查。3、各醫(yī)療單位啟用收費票據(jù)前，必須檢查是否缺頁、 漏頁、重頁，發(fā)現(xiàn)上述情況，應及時向一衛(wèi)生局報告；在使用 時，如有填錯，必須全份完整保存?zhèn)洳椋蝗缫蚬蕘G失，必須 及時報告衛(wèi)生局妥善處理，并聲明作廢。4、各醫(yī)療單位應建立健全票據(jù)管理制度，由15、專人負責 票據(jù)的購領保管事項。設置票據(jù)賬簿，填制領入、發(fā)出、填 用核銷、結(jié)存等情況。5、各醫(yī)療單位必須做到所有病人都應開具收費收據(jù)， 并嚴格按照發(fā)票項目要求填寫，并加蓋單位收費專用章和收 款人簽章。不蓋單位收費專用章和收款人簽章不作為報銷憑 據(jù)。6、憑收費收據(jù)核報單位業(yè)務收入，結(jié)算年終收支。七、政府米購各單位所有涉及政府采購的物資、材料、設備、服務、 軟件、裝修、基建等業(yè)務必須嚴格執(zhí)行上級相關部門的政府 采購政策及縣政府的規(guī)定。八、適用范圍及執(zhí)行時間1、本制度適用于實行基本藥物制度的各基層衛(wèi)生醫(yī)療 機構(gòu)。2、本制度由財政局負責解釋。3、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件1：通渭縣衛(wèi)生系統(tǒng)事業(yè)基金使用16、審批表2：通渭縣衛(wèi)生系統(tǒng)工會經(jīng)費使用審批表3：私車公用登記清單4：政府采購批復書主題詞：基層醫(yī)療衛(wèi)生財務管理制度通知通渭縣衛(wèi)生局2011年6月29日印發(fā)附件1通渭縣衛(wèi)生系統(tǒng)事業(yè)基金使用審批表單位：年 月 日使用內(nèi)容預算金額中心院意見年 月 日衛(wèi)生局意見年 月日備注：(1)附報告、使用預算清冊(2)木表一式二份，一份留局，一份交單位入賬依據(jù)。附件2通渭縣衛(wèi)生系統(tǒng)工會經(jīng)費使用審批表單位：年 月 日使用內(nèi)容預算金額中心院意見年 月 日衛(wèi)生局意見年 月日備注：(1)附報告、使用預算清冊(2)木表一式二份，一份留局，一份交單位入賬依據(jù)附件3私車公用登記清單車主姓名序 號用 車 日 期出 差 地 點出 差17、 人 員出差事 由證 明 人用車里 程（KM）里程補 貼（元）住勤 費（元）雜費（元）合計（元）備注12345678910合附件4通渭縣政府采購（第 季度）計劃（批復）書一一貨物.服務類采購單位（公章）年 月曰NO：金額單位：元采購項目名 稱建議品 牌建議規(guī)格及技術(shù)描述數(shù)量采購市場調(diào)查（預算）金額計劃采購時間要求資金來源市場單價市場總額預 算 內(nèi)預算外自 籌合計采購單位負責人意見：20 年 月 日主管部門意見:200年 月 日財政相關科室意見：200年 月 日財務核算中心意見：采購資金已到位。200年 月 日采購組織 形式：縣采購辦簽章200 年 月 日采購單位經(jīng)辦人：聯(lián)系電話:說明：本表一式18、五份，財務核算中心二份.采購單位.縣招投標交易中心.縣采購辦公室各存一份。采購 市場調(diào)查（預算）金額為采購人市場調(diào)查價格，采購人在申報計劃時，應當作相應的市場調(diào)查，確定相應 的市場單價和總價，作為采購時的最高限價。附件4通渭縣政府采購（第 垂度）計劃（批復沖工程金額單位:NO:采購單位（簽章）萬元年 月 日說明：1項目編號為立項批文號；2項目類別為建筑物.市政、環(huán)保.綠化.水利.防洪.交通運輸、油 氣、電力、電改、修繕、裝飾工程；3.建設性質(zhì)為新建、擴建、續(xù)建、改建、裝修、修繕、拆除等；4.本 表必須由單位負責人簽發(fā)；5.本表一式五份,財務核算中心二份、縣采購辦公室、縣招投標交易中心、采 購單位各存一份：6.新建工程必須提供項目研究可行性報告、資金到位證明和建設需求說明。