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1、集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)作業(yè)規(guī)則集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)作業(yè)規(guī)則一一. .總則總則(一) 為了加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，維護(hù)集團(tuán)及股東的合法權(quán)益，保障經(jīng)營(yíng)活動(dòng)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作以及本集團(tuán)的“內(nèi)部審計(jì)管理制度”規(guī)定，結(jié)合本集團(tuán)實(shí)際情況，制定本規(guī)則。(二) 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是在集團(tuán)審計(jì)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，董事長(zhǎng)指揮下，根據(jù)國(guó)家的方針政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)會(huì)制度、本集團(tuán)內(nèi)部管理制度、流程規(guī)定，審查集團(tuán)各地區(qū)的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、 合法性和效益性， 檢查并評(píng)價(jià)集團(tuán)政策的有效、合法、低風(fēng)險(xiǎn)、合理和完整。確保集團(tuán)資產(chǎn)的安全和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效實(shí)施，并為管理層提出改善經(jīng)營(yíng)管理的建議。二二. .審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人2、員(一) 集團(tuán)設(shè)審計(jì)小組作為集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)常設(shè)部門(mén)，由專(zhuān)職審計(jì)人員和臨時(shí)抽調(diào)人員組成， 具體負(fù)責(zé)全集團(tuán)范圍內(nèi)的各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作， 審計(jì)小組直屬知識(shí)管理部領(lǐng)導(dǎo)。審計(jì)部門(mén)根據(jù)審計(jì)工作的特殊需要， 經(jīng)總裁批準(zhǔn)， 可以在集團(tuán)范圍內(nèi)臨時(shí)抽調(diào)專(zhuān)業(yè)人員，用于補(bǔ)充審計(jì)資源或是對(duì)審計(jì)中某些專(zhuān)門(mén)事項(xiàng)協(xié)同審查與鑒定。(二) 審計(jì)部門(mén)依照法律、政策規(guī)定，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，不參與正常的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不受其他部門(mén)、單位和個(gè)人的干預(yù)，保持內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、公正性和權(quán)威性。(三) 審計(jì)人員要努力學(xué)習(xí)和掌握國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策以及公司的有關(guān)規(guī)章制度，熟悉相關(guān)的理論和專(zhuān)業(yè)知識(shí)，精通審計(jì)業(yè)務(wù)。(四) 審計(jì)人員必須遵守以下行為3、規(guī)范，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守：1. 依法審計(jì)；2. 廉潔奉公；3. 忠于職守；4. 堅(jiān)持原則；5. 客觀公正；6. 保守秘密。三三. .內(nèi)部審計(jì)對(duì)象及范圍內(nèi)部審計(jì)對(duì)象及范圍(一) 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象：1. 集團(tuán)各地區(qū)：集團(tuán)所屬的全資或控股公司，包括各地設(shè)立的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)公司、物業(yè)經(jīng)營(yíng)公司、物業(yè)管理公司、其他實(shí)業(yè)經(jīng)營(yíng)公司、地區(qū)籌備組(處)，以及審計(jì)管理委員會(huì)認(rèn)為應(yīng)該進(jìn)行審計(jì)的單位等。2. 集團(tuán)總部各部門(mén)：集團(tuán)管理本部各部門(mén)，包括各職能部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)、專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)3. 職員：集團(tuán)各級(jí)管理人員，含總部部門(mén)總經(jīng)理、地區(qū)總經(jīng)理、各部門(mén)負(fù)責(zé)人、流程執(zhí)行人、合同負(fù)責(zé)人、具體事項(xiàng)經(jīng)辦人等。(二) 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)范圍集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)范圍分為內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部管理審計(jì)內(nèi)部管理審計(jì)，信息系統(tǒng)審計(jì)信息系統(tǒng)審計(jì)、以及集團(tuán)特殊指令的審計(jì)事項(xiàng)，如離任審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)審計(jì)等。1. 內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)要求(1) 檢查帳