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1、物業公司財務工作規范管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XX物業財務管理制度 XX物業財務管理制度提要：各部門管理人員因公出差、接待客戶或購買小額物品等，可申請借支備用金；財務部可根據業務情況，確定借支備用金的合理限額更多精品：客服 XX物業財務管理制度 （本制度涉及金額和審批權供參考依據，具體實施結合實際情況調整） 第一章總則 為了規范公司的財務管理行為，加強公司財務管理，保證公司資產的 安全、完整與增值，促進公司的發展，制定本制度。 公司財務管理的基本原則是：按照國家企業財務通則和有關政策法規，結合各部門的2、運營實際，合理組織并規范、優化企業的財務活動，正確計算和反映各部門的經營成果及財務狀況，嚴格執行國家和公司規定的各項財務開支范圍和標準，切實提高各部門財務管理的效率和水平。 公司財務管理的基本職責是：認真遵守國家財經法規和公司各項財務制度，充分發揮核算、監督、控制職能，建立健全內部控制制度，做好財務管理基礎工作和各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理使用資金，有效利用各項資產，大力開展增收節支，努力提高經濟效益。 公司內實行統一領導、分級管理、分別核算、利潤留成的財務管理體制。公司的財務管理工作在公司總經理、財務管理部及政府相關職能部門領導下，由財務管理部負責人主管，財務管理3、部具體負責，并主動接受政府職能部門的檢查監督。 第二章固定資產管理 （一）分類與界定: 公司內各部門的固定資產分為五大類： 1）房屋建筑物（廠房、寫字樓、宿舍、住宅等） 2）電子設備（空調、電腦、打字機、程控設備等） 3）運輸設備（各種機動車輛） 4）機械設備（機加工設備、工程機械、發電機組等） 5）其他（辦公柜、臺等） 使用年限超過1年以上，單位價值1000元以上的有形資產，均應列為固定資產；對一些單價不足1000元，但數量眾多，在企業的生產經營中發揮較大作用的，也應列為固定資產； （二）購置與驗收: 固定資產的購置應由使用部門提出申請，按規定的審批權限進行審批后，由實物管理部門負責購買，使4、用部門驗收，驗收后同時填寫物資/服務申請報告和資產情況審核單，并由實物管理部門根據資產情況審核單的內容登記且明確實物責任人后方可投入使用。 固定資產購置經辦人應在購置完成后持物資/服務申請報告和資產情況審核單及有效發票到財務管理部辦理報賬手續，財務部須查驗上述手續是否完備并核對購入資產的內容、附（備）件、價格等與合同、發票、單據一致后方能入賬。 購置的固定資產不得以個人名義定購、辦理產權登記、注冊等。 （三）審批權限： 購置固定資產（不含廠房、車輛）單價1萬元以下由總經理審批；單價1萬元以上由地產公司董事長審批。 購置辦公樓宇、廠房、住宅、車輛需附專題報告，報公司總經理簽署意見，后報地產公司董5、事長審批。 報廢、轉讓固定資產以及固定資產盤盈、盤虧的處理和計劃外購置非生產用固定資產（不含辦公樓宇、廠房、車輛）單價5千元以下由公司總經理審批；單價1萬元以上逐級上報后，由地產公司董事長審批。 （四）日常管理： 財務部應建立固定資產明細分類賬，詳細記錄固定資產的購入、調撥、結存情況，并設立輔助臺賬；實物管理部門應建立固定資產卡片，詳細記錄固定資產名稱、規格、型號、使用單位責任人、投入使用日期、原始金額、維修記錄等情況；使用部門應指定責任人，負責日常使用管理及維修、保養；財務部、實物管理部門、使用部門應至少半年核對一次，做到賬、卡、物相一致。 堅持年度盤點制度，由實物管理部門組織，財務部配合，6、每年至少盤點清理一次，檢查其使用情況，編制固定資產清查盤點明細表，并寫出書面報告，對盤盈、盤虧的資產要找出原因和責任人等，按規定的審批程序和權限，報有關領導和部門批準后處理。 對長期閑置的固定資產，應積極變現，不能正常使用，無修復價值的，要及時辦理報廢手續，固定資產的報廢、轉讓，均需按規定的審批權限審批后方能辦理。 對因使用、保管不善而造成的固定資產損壞或丟失，由有關責任人員按重置價值或賬面凈值賠償損失。 應按有關規定正確計算固定資產折舊。對已提足折舊、仍有使用價值的固定資產，不得辦理報廢手續；已無使用和修復價值，但尚未提足折舊的固定資產，可按規定的權限審批后報廢。 公司內固定資產調撥，由調出7、單位填寫資產情況審核單并隨資產一起走，調入方憑資產情況審核單登記資 XX物業財務管理制度提要：各部門管理人員因公出差、接待客戶或購買小額物品等，可申請借支備用金；財務部可根據業務情況，確定借支備用金的合理限額更多精品：客服產臺賬，調出方要及時注銷資產。 第三章流動資產管理 （一）現金管理： 各部門現金（指存放于出納處的人民幣和外幣以下同）的使用范圍須按國家現金管理辦法進行，范圍之外的現金使用應通過銀行或公司內轉賬結算，不得由出差、采購人員攜帶大量現金外出，不得為任何單位和個人套取現金。 各部門必須核定庫存現金限額，報財務管理部批準并備案，限額的核定以本部門3-5天的現金用量為準，凡超過庫存現金8、限額應及時送存銀行。 除零星現金收入可以補充庫存外，收入的現金應當天送存銀行，在銀行停止收款后收進的現金，應當采取妥善保管措施，于第二天送存銀行，金額超過3000元的須送存夜間銀行。 出納員在辦理現金收付款時，必須檢查是否按規定的審批權限及程序進行審批，不得受理未按規定審批的收付款業務；不得受理不完整、不真實、不合法的內部憑證，并視情況報告財務部負責人。 出納員在辦理現金收付款時，應堅持”當面點清”制度，每筆現金收付后，須加蓋現金收訖或現金付訖戳記，并即時入賬。 現金日記賬應使用訂本式賬簿，實行會計電算化的單位，出納員仍要設置現金管理系統，逐筆登記。 出納員必須做到”日清月結”，日記賬與庫存現9、金應于每日終了后核對，如出現長短款，應報告財務管理部，查明原因及時處理。 不準用白條抵現；不準因私借現金；不準保存賬外現金。 財務管理部應對庫存現金進行經常性和突然性檢查。 財務管理部應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的賬戶應及時辦理銷戶手續；嚴禁出租（或出借）銀行賬戶。 出納員每月終了后于5個工作日內，應根據銀行對賬單仔細核對和清理銀行日記賬，查明未達賬項及其原因，編制銀行存款余額調節表及說明，報公司財務管理部審核。 銀行存款的支付需要按規定的審批權限，履行審核程序，做到單據齊全、審批手續完備、合符規章。 各部門管理人員因公出差、接待客戶或購買小額物品等，可申請借支備用金；財務10、部可根據業務情況，確定借支備用金的合理限額；嚴格控制管理人員借取大額備用金。 借支備用金需由經手人填寫借款申請單，并注明借款用途、金額、預計還款時間等，并經過規定的審批程序。 借支的備用金應在業務完成后十天內報銷或清還，對未按規定及時清還者，公司財務管理部應通知人事部門從借款人當期或下月工資中予以扣還；并不得批準其再次借款。超過三個月仍未清還，且欠款超過1000元者，提交所在部門或有關部門嚴處，并視同占用本單位資金，按銀行利率計收利息。 管理人員調離公司時，原所在部門應督促還清各種借款，未清者，人事等有關部門不得予以辦理調離手續。 財務管理部應逐月清理并將備用金結欠情況通報各有關部門和個人。 11、（二）存貨管理： 各部門存貨管理應遵循采購、驗收、付款、保管、使用相分離，會計全面監督的原則。涉及各個環節的業務不能由一個人承擔，會計員、出納員不得兼辦采購或保管業務，采購員、保管員不得兼任或代辦會計業務。 各部門必須建立嚴格出入庫手續，辦理出入庫手續時必須使用規范的憑證，設立實物賬（卡），定期登記物資出入庫的動態，做到存貨進出有據。 倉庫應設立反映數量的明細賬，按類別、品種、型號、規格，逐筆登記庫存動態。財務人員應至少每月對倉庫的賬目進行審查、核對并簽章。 各部門要定期組織清查、盤點工作，切實保證賬、卡、物三者相符。每年至少在年終全面清查盤點一次，該項工作必須要有財務人員參加。 盤點過程中，12、要認真負責地填制倉庫物資盤點表，除盤點數量外，也要檢查存貨的質量狀態和積壓狀況等，如發現盤盈、盤虧或毀損、積壓等，應查明原因和責任，并按規定程序上報審批。 對存貨短少、毀損實行索賠制度。由于個人原因造成的短少、毀損，應照價賠償；由于外部原因造成短少、毀損，應采取措施索賠；因管理不善造成的短少、毀損，視不同情況分別追究有關人員的責任后處理。 對已領用的低值易耗品，應設置備查賬簿進行登記，并視同存貨進行日常管理。 第四章收入及費用管理 各部門應按照國家財政部會計核算制度有關規定，正確確認收入的實現，嚴禁收入不入賬或收入掛賬而不結轉銷售等隱瞞、截留收入，切實按收入與費用配比原則結算當期利潤。 各部門13、應根據公司的要求，結合經營目標和行業特點，挖掘潛力，努力降低生產經營成本，并正確處理成本與質量、市場資金周轉等方面的關系，爭取最大經濟效益。 各部門的成本工作須遵從國家關于成本開支范圍和成本核算等方面的規定，并根據成本管理的要求，圍繞責任成本中心進行核算，建立以責任成本中心為對象的成本經濟責任制。 公司應于年初編制當年的生產（開發）成本計劃及期間費用計劃，確定當年的成本耗費水平及可比費用的降低任務和降低措施，并將成本費用計劃任務分解到各部門。年度成本計劃須報上級單位存查。 各部門應嚴格控制成本計劃執行中的超支因素，財務管理部可根據情況分別作出拒付、要求重新申報計劃及報經總經理審批同意等處理意見14、。 各部門應定期進行成本分析工作，將實際成本和實際消耗定額與計劃成本、計劃定額、目標成本等進行對比，總結經驗，找出偏差，解剖原因，明確責任，并及時采取必要的糾正措施。 稽核人員應定期對銀行結算票據的使用情況予以查核。 第五章財務印鑒及票據管理 財務印鑒須由兩人（或以上）分工保管；出納員不得保管財務專用章。銀行結算票據、財務收款收據等統一由出納員保管，財務印鑒不得預留在空白財務票據上。 財務部應設置支票、銀行匯票、商業匯票等銀行結算票據的領用登記本，實行登記領用制度，詳細登記金額、用途、期限、號碼、收款單位等內容，并由領用人簽字。 特殊情況簽發不填寫金額支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項15、用途、簽 XX物業財務管理制度提要：各部門管理人員因公出差、接待客戶或購買小額物品等，可申請借支備用金；財務部可根據業務情況，確定借支備用金的合理限額更多精品：客服發日期、規定限額等，并由領用人在登記本簽字確認。 收到外單位開出的結算票據時，應立即向銀行申請兌付，并堅持收妥確認原則，未經確認，不得做出付款等行為。 嚴禁簽發空頭支票、無能力按期付款的匯票和有效期超出的支票。 如遇銀行結算票據遺失，直接責任人應立即通知出納員，并去銀行辦理掛失手續；逾期未用的銀行結算票據，領用人應及時交回出納員，辦理注銷手續，對填寫錯誤、過期失效的銀行結算票據，出納員應加蓋”作廢”戳記，連同存根一并保存。 第六章附則 本制度由XX市XX物業管理有限公司批準施行，適用于公司內各部門。 各部門可根據自身情況對本制度制定實施細則，或作一定的修改補充，報公司財務管理部批準。財務管理部未批準修訂前，按本制度執行。 本制度未涉及或未盡的財務管理事項，按公司或國家的有關規定執行。本制度由財務管理部負責解釋和修訂。