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1、建筑公司財務及會計工作管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務制度財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回工程款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒2、布的會計準則、財經法規、按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有3、關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。5、配合公司內部審計。6、財務室每季度組織一次財務制度執行情況檢查，對違反制度的行為給予通報批評，每次并處罰款50-1000元，根據違規情況嚴肅處理，觸犯刑律的追究刑事責任。據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。第一章 資金審批制度第一節、總則第一條 公司1000元以上的款項的支付，須經公司總經理簽字批準。如總經理出差或其他原因不能及時簽字，先電話請示征得同意后可先行辦理業務，在總經理出差回來一周內財務人員必須主動向總經理說明原因并補簽字。第二條 財務專用章，公司法人章及支票必須分開保4、管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件）。第三條 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。第四條 開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司董事長（總經理）批準。第五條 報銷憑證原始發票1000元（含）以上由經手人背面書簽姓名及時間。財務人員審核憑證時，在全部原始單據5、上加蓋“已審核”印章（原始單據多的可在已粘貼的票據上“騎縫”加蓋）。第六條 往來款的沖轉(指非正常經營業務)，須經公司研究批準。第七條 非正常經營業務調出資金須經過公司董事會研究批準。第八條 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。第二節、施工工程用款審批制度第九條 施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下施工工程專用款支付審批工作流程執行（1） 項目部提出付款申請，并填寫工程支付審批表。（2） 分管領導核定、財務部審核后，報公司經理、審批。（3） 公司經理、審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事6、后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。第三節、行政費用支出管理制度第十條 公司管理人員的費用報銷，須公司主管領導核定后，經公司董事長（總經理）批準后財務方可報支。 涉及應酬等非正常費用，須公司董事長（總經理）批準。第四節、車輛維修費及汽油費管理制度第十二條 公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。 公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用。第五節、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。第十三條 公司辦公用具由辦公室統一采購，管理。辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。第十四條 辦公費用（除招待費用以外的日常管理費用7、）1000元(含)以內的由行政經理在報銷憑證（含簽報）上簽字，經財務總監審批后報銷，1000元以上須報總經理審批。第十五條 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排。第十六條 有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事管理部門制定，經董事長總經理批準后報財務部備案。第六節、行政費用報銷制度第十七條 公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。1、 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度8、有關規定進行審核后報董事長（總經理）簽字，并按本章第1條的規定進行審批支付。2、 應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制,批準后方可實施。3、 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。4、 支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。第十九條、 銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。第二十條、加強收款收據的管理，建立收款收據領用、核銷登記表，由辦公室集中統一購買或印刷連號收據，指定檔案室專9、人保管。財務會計在檔案室領用（每次限領5本），出納人員使用完后交會計審核簽字，由會計人員到檔案室核銷后再領新收據。收據專管員必須認真審核已使用收據存根是否連號，發現問題及時反映。收據存根視同會計憑證按年歸檔保管。第二十一條、 其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。第二章 工程成本管理制度第二十二條、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、,承諾及其他經濟簽證均需由董事長（總經理）簽署或授權委托簽署。第二十三條、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。第二十四條、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型10、的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。第二十五條、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。1、 參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。2、負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。第二十六條、工程中間結算程序。1、 公司直接承包工程于每月1到3日（或按工程形象進度），將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內送財務部會簽。項目部承包工程應提供業主單位、監理單位及其它有關單位審批的工程進11、度審批表報公司工程部審核，送財務部會簽。2、 財務部根據有關文件資料，公司直接承包人或項目部領用的供應材料數額，以及與公司直接承包人或項目部其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。第二十七條、工程決算程序。1、 公司直接承包人或項目部應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。2、 財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算款和材料結算款，扣除已付工程款及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準。3、大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算。