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1、公司人力資源預算編制實施管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 制度名稱人力資源預算管理制度受控狀態編 號第1章 總則 第1條 目的為合理安排人力資源管理活動資金，規范人力資源管理活動的費用使用，在遵循公司戰略目標和人力資源戰略規劃目標的前提下，綜合部除應編制年度人力資源管理預算外，還應逐月編制費用預計表，以便充分發揮資金的運用效果。第2條 適用范圍本制度適用于公司內部人力資源預算的編制、執行與調整。第2章 人力資源預算編制第3條 預算編制的原則遵循可行性、客觀性、科學性和經濟性的原則。 第4條 預算編制的時間人力2、資源部于每年12月25日前編制下年度全年人力資源費用預算，每月5日前預計當月的費用情況，報各級領導審批后，存檔并送財務部備案、匯編。第5條 預算編制的依據1.公司確定的經營發展規劃及人力資源戰略規劃。2.過去年度人力資源管理活動的實際費用情況，及本年度預計的內外部變化因素。第6條 預算編制的職責1.綜合部職責，綜合部是人力資源管理預算的主要執行部門，其他各職能部門具體負責本部門的人力資源規劃工作并提供相關數據，公司預算委員會負責審查、核準等。（1）根據公司人力資源戰略規劃及公司年度經營計劃，編制年度人力資源管理預算，報預算委員會審批。（2）負責公司人力資源管理預算所需數據的收集和確認。（3）按3、時進行各項費用的月度預算，編制費用預算表。（4）及時預測變化的情況，對預算提出修改意見。2.各職能部門職責，需向綜合部提供真實詳細的歷史和預測數據，配合綜合部完成本部門需求的申報工作。第7條 預算編制的內容人力資源預算編制內容，具體見下表：預算項目詳細說明人力資源薪酬福利費用基本工資、績效工資、加班工資、核心員工工資、臨時工工資以及保險、公積金、津貼、補助等。招聘培訓費用包括公司實施的各種內外部招聘費用，采取各種培訓方式涉及到的培訓費用。員工勞動保護費用包括員工日常生產作業中用到的各種服裝、道具等保護設備、設施。員工日常活動費用各種性質的員工文娛活動、公益活動及各種調研活動費用。法律涉及費用勞4、動糾紛、賠償、補償金、訴訟費等。 第8條 人力資源預算審批 人力資源部做好年度預算后，編制年度預算書，在5個工作日內呈報預算委員會進行核準、審批。第3章 預算的實施與控制第9條 人力資源預算實施與控制1.人力資源預算實施。（1）人力資源部在收到預算委員會批復的年度預算后，按照預算計劃實施。 （2）人力資源部應建立全面預算管理簿，按時填寫預算執行表，按預算項目詳細記錄預算額、實際發生額、差異額、累計計算額、累計實際發生額、累計差異額。2.人力資源預算控制。（1）預算控制方法原則上依據金額進行管理，同時輔助使用項目管理、數量管理的方法。主要包括金額管理、項目管理和數量管理。 （2）在預算管理過程中5、，對預算內的項目由人力資源部經歷、總經理進行控制，預算委員會、財務部進行監督，預算外支出由主管財務的副總經理和總經理直接控制。 （3）下達的預算目標是與業績考核掛鉤的硬性指標，一般情況下不得突破。年終根據預算的執行情況對負責人進行獎懲。（4）費用預算如遇特殊情況確需突破時，必須提出申請，說明原因，經主管財務的副總經理審批納入預算外支出。如支出金額超過預備費，必須由預算委員會審批核準。（5）預算剩余可以跨月轉入使用，但不能跨年度使用。 （6）預算執行中由于市場變化或其他特殊原因（如已制定的預算缺乏科學性或欠準確、國家政策變化等）阻礙預算發揮作用時，應及時進行修正。 第10條 預算修正權限與程序預6、算的修正權屬于預算委員會和公司董事會。當遇到特殊情況需要修正預算時，人力資源部必須提出預算修正分析報告，詳細說明修正原因以及對今后發展趨勢的預測。報告提交預算委員會審核并報董事會批準，然后執行。第11條預算的執行反饋與差異分析1.預算執行情況反饋。在預算執行過程中，人力資源部要及時檢查、追蹤預算的執行情況，并形成分析報告。2.預算差異分析報告應包含的內容包括：預算額、本期實際發生額、本期差異額、累計計算額、累計實際發生額、累計差異額，對差異額進行的分析，產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后鞏固、推廣的建議。第4章 預算實施的評估第12條 預算考核評估原則1.目標原7、則：以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執行者的業績。2. 激勵原則：預算目標是對預算執行者的業績進行評價的主要依據，對于既能實現業績目標、實際費用又不超出預算目標者，公司應給予一定的獎勵。3. 時效原則：預算考核評估是動態的，每期預算執行完畢應立即進行考核評估。4.例外原則：對阻礙預算執行的重大因素，如市場變化等，考核時作特殊處理。5.分級原則：預算考核評估要根據部門結構層次或預算目標的分解層次進行。 第13條 預算實施考核評估報告預算實施考核評估后，人力資源部應結合全年度預算編制實施情況及時匯編人力資源預算編制實施情況分析報告，以便及時總結預算編制、實施過程中的經驗和教訓，并報各級領導審核審批后存檔。第5章 附則 第14條 本制度自發布之日起開始執行。 第15條 本制度的編寫、修改及解釋權歸人力資源部所有。執行部門監督部門編修部門編制日期審核日期批準日期