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酒店公寓物業(yè)管理公司成本費(fèi)用預(yù)提管理規(guī)范（11頁(yè)）.docx

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酒店公寓物業(yè)管理公司成本費(fèi)用預(yù)提管理規(guī)范（11頁(yè)）.docx

1、公寓事業(yè)部成本費(fèi)用預(yù)提管理規(guī)范公寓事業(yè)部成本費(fèi)用預(yù)提管理規(guī)范第一條第一條目的目的為了準(zhǔn)確反映公寓經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，貫徹會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，特制訂本制度。第二條第二條預(yù)提事項(xiàng)管理原則預(yù)提事項(xiàng)管理原則（一）確定性原則僅對(duì)有預(yù)提依據(jù)的成本費(fèi)用做預(yù)提處理，如電費(fèi)應(yīng)以實(shí)際抄表數(shù)量為基礎(chǔ)，并經(jīng)過(guò)程序?qū)彾ā?（二）重要性原則預(yù)提事項(xiàng)應(yīng)針對(duì)具有重要性的事項(xiàng)，應(yīng)屬營(yíng)業(yè)相關(guān)的成本費(fèi) 用，一般在人民幣 5000 元以上。（三）一貫性原則納入預(yù)提管理的成本費(fèi)用應(yīng)按一貫性原則處理，包括計(jì)提事項(xiàng)、計(jì)算基礎(chǔ)、預(yù)提周期等應(yīng)保持一致。如“電費(fèi)”預(yù)提項(xiàng)目：數(shù)據(jù)抄錄頻率要求、雙人同時(shí)抄錄或 1 人抄錄 1

2、人復(fù)核、計(jì)費(fèi)單價(jià)等項(xiàng)目，一經(jīng)審定，一般不予變動(dòng)。（四）及時(shí)沖銷(xiāo)原則對(duì)預(yù)提的成本費(fèi)用事項(xiàng)，其實(shí)際支付時(shí)，會(huì)計(jì)應(yīng)先紅字沖銷(xiāo) 原計(jì)提憑證，然后再按正常費(fèi)用支付處理。（五）事后評(píng)價(jià)原則會(huì)計(jì)應(yīng)每月通過(guò)成本費(fèi)用的實(shí)際支付情況評(píng)價(jià)預(yù)提事項(xiàng)的準(zhǔn)確性，金額差異在 10%以上，應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明原因，無(wú)合理原因的，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第三條第三條部門(mén)及其職責(zé)部門(mén)及其職責(zé) 項(xiàng)目業(yè)務(wù)部門(mén)：項(xiàng)目業(yè)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)按規(guī)定程序與標(biāo)準(zhǔn)采集指定的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；分析采集數(shù)據(jù)與實(shí)際結(jié)算數(shù)據(jù)之間的差異，提供解釋說(shuō)明。公寓項(xiàng)公寓項(xiàng)目負(fù)責(zé)人目負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)所屬項(xiàng)目業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)收集體系的建立，包括但不限于數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工

3、作的分配、具體業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的審核、存疑數(shù)據(jù)解釋等等。項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員：項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員：業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的接收；業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析性復(fù)核與抽查復(fù)核；業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的反饋。事業(yè)部會(huì)計(jì)：事業(yè)部會(huì)計(jì)：業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的審核與分析性復(fù)核；業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的預(yù) 提處理；業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的沖銷(xiāo)處理；預(yù)提數(shù)據(jù)與實(shí)付數(shù)據(jù)的差異統(tǒng)計(jì) 分析；定期輸出預(yù)提事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表。事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理：事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理：監(jiān)督預(yù)提數(shù)據(jù)的會(huì)計(jì)處理，審批數(shù)據(jù)與實(shí) 付數(shù)據(jù)的差異統(tǒng)計(jì)分析；提出績(jī)效考核建議。事業(yè)部總經(jīng)理：事業(yè)部總經(jīng)理：負(fù)責(zé)審批設(shè)立預(yù)提項(xiàng)目，審批差異結(jié)果的應(yīng) 用處理。第四條第四條預(yù)提具體規(guī)定預(yù)提具體規(guī)定（一）成本費(fèi)用計(jì)提項(xiàng)目的申請(qǐng)（一）成本費(fèi)用計(jì)提項(xiàng)目的申請(qǐng) 事業(yè)部運(yùn)營(yíng)部門(mén)可根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)要求，申請(qǐng)成本費(fèi)用項(xiàng)目的預(yù)提，按規(guī)定審批后執(zhí)行，一般由運(yùn)營(yíng)部門(mén)發(fā)起書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)由公寓事業(yè)部的運(yùn)營(yíng)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批，同時(shí)，應(yīng)抄報(bào) 商業(yè)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理。預(yù)提項(xiàng)目

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