1、更多資料 淘寶搜索店鋪 商道學院 微信 76650998公司費用報銷管理制度 為加強企業財務核算和管理，使公司各級、各部門的管理職能和相關工作，符合國家有關行政法規、稅收法規、會計制度等相關規定，明確費用報銷的標準、程序，特制定本規定。 一、報銷憑證的要求： 1、原始憑證有效性的規定（1） 必須取得真實合法的票據：國地稅監制的發票；行政事業性收據；郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據；（2） 對于既沒發票，也沒收據的，一律不予報銷。 2、費用報銷單填寫及票據粘貼要求：（1）報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改； （2）各票據不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小折疊好）；
2、 （3）應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單厚度應盡量保持一致； （4）若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列粘貼； （5）報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列； （6）報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； （7）報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； （8）報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經部門領導批準才有效；報銷單據不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務不予報銷。 二、費用報銷標準 1、差旅費： （1）出差人員必須事先到公司辦公室（項目部辦公室）填寫“出差審批表”,寫明出差
3、時間、地點，經部門負責人批準后，交由辦公室備案留檔，方可以出差。特殊情況未辦理出差手續的，在出差回公司（項目部）后，需及時到公司辦公室（項目部辦公室）補辦出差手續。 （2）出差人員回公司（項目部）后，需向辦公室報告，以便核對出差天數。 （3）員工因公出差應填寫出差差旅費報銷單，注明出差人、出差時間、出差地點、事由等； （4）住宿及餐飲補貼標準（見下表）：序號職務住宿標準（人.元.天）餐飲標準（人.元.天）備注1公司部門領導200502項目經理200503項目副經理、總工180504普通員工15050 （5）住宿標準指每人每天每間，若同性二人同時出差，按一個房間標準報銷，項目副經理職位以上人員出
4、差，可住單間。（6）住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。 （7）交通費用實行實報實銷。（8）出差人員回公司應在3天內報賬，財務部門要認真審核，嚴格把關，及時處理，對超出標準和超出時間的不予報銷。（9）員工因工出差是指一天及以上的方可按出差享受以上標準。 2、業務招待費：（1）項目部有招待客戶需要時，應先填制資金使用計劃表上報項目經理批準(注明費用類別為業務招待費、預計金額等）。 （2）公司各部門有來訪人員需要接待時，應上報公司總經理批準。 （3）參與招待活動的人員中（總經理、董事長除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員
5、提出申請并自已審批報銷。 （4）報銷時憑發票按流程審批,應及時按次報銷，杜絕多次累計報銷,特殊情況不能及時報銷的，也必須分次粘貼報銷單據，另用紙張說明招待事由，詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。（5）招待費標準由各項目根據實際情況本著勤儉節約的原則另行細化標準報公司審批后執行。 3、辦公用品費用（1） 辦公用品采購和印刷各種帳表等由辦公室負責采購、印刷。（2） 各部門所需購置的辦公用品，統一到辦公室領用，并辦理領用登記。（3） 辦公費用憑采購發票按流程審批據實報銷。 4、車輛使用費用公司自有車輛發生的修理費、油費、保養費、保險費等費用由辦公室負責管理。 5、通訊費 員工因公通信費用實行通信補貼制度：董事長：500元/月；總經理：400元/月；項目經理350元/月，項目副經理及部門負責人：200元/月；業務人員100元/月；其它有業務聯系的后勤人員：100元/月，超出限額的部分一律自行承擔。 6、電話費、網費：公司座機電話、寬帶費用由公司統一支付，每月憑發票據實報銷；三、附則1、 本辦法適用于公司各部門及全體員工。2、 本辦法的解釋權歸公司財務部。3、 本辦法與原有制度不一致時以本辦法為準。4、 本辦法自下發之日起開始執行。
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