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1、電動車有限公司員工財務借款管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 核定:(簽字)簽發:(簽字)適用范圍:公司全體人員版本簽發年月負責部門撰稿核定簽發A1XX-02-01財務部1.目的規范員工借款行為，明確借款流程及權限，保證資金的合理使用。2.適用范圍公司日常費用的借款行為，不包含貿易項下的貨款支付。3.職責3.1 部門負責人：對借款用途、金額、時間等進行審核，保證借支行為真實、合理、必要。對借款風險進行把控，保證借款的可回收性。3.2 財務負責人：對借款金額的適當性、借款周期的合理性進行復核，保證資金的合理使用。2、3.3 出納：審核借支單填列是否完整，簽字是否齊備，并據此付款，不合格單據不予支付。4.定義4.1 備用金：因業務需要頻繁支付而給予一定額度的資金在一定期間內周轉使用。4.2 臨時性借款：一次性使用，業務結束必須結清欠款。5.制度5.1 借款種類 借款按不同性質分為備用金借款、臨時性借款。 備用金借款：備用金借款一般為定額。每年由部門負責人與財務負責人根據崗位特點共同核定。 臨時性借款：有專項用途、金額較大（由公司根據企業特點自行核定申請借款的金額標準）、無法通過公司銀行帳戶直接支付、且一次性使用的借款為臨時性借款。如：差旅費借款、部門活動借款等。小額零星支付鼓勵員工先行墊支或利用信用卡無息期3、優惠政策支付，再進行報銷。 5.1.4 所有貿易類采購貨款一律不得進行借款支付。必須按規定的付款程序進行支付。5.2 借款規定 試用期員工原則上不可進行借款。因崗位特點確實需要借款的，由部門負責人評估風險，對借款的安全性負責。5.2.2 借款按事項單人單筆申請，必須由本人填寫借款申請單。經理及以上級別可以由他人代借，但必須以本人名義申請，并對借款的使用、歸還承擔全部責任。 5.2.3 備用金借款由部門負責人、財務負責人共同核定金額，經總經理審批后執行。使用周期為開始借款日至每年末。即每年12月31日前必須結清欠款，仍有需要使用備用金的，必須在次年另行申請。 5.2.4 臨時性借款必須在業務處理4、后五個工作日內憑有效票據進行清帳還款手續。 5.2.5借款為一事一借、專款專用。 前面借款未結清的，后續不能再進行借款。 5.2.7 備用金、差旅費借款必須有事前審批。備用金在借支時需提交經過審批的申請單。差旅費借支需提交經過審批的出差申請單。其他事項借款需提供詳細的說明、預算、支出明細等支持附件。 5.3 借款流程 總的借款流程及審核要點： A、借款流程：申請人提交部門負責人審核財務負責人審核總經理審批出納付款申請人確認。 B、審核要點：部門負責人審核借款的合理性、真實性、恰當性；財務負責人審核借款的合理性、恰當性；出納復核單據填列的完整性及審批流程的正確性。 C、公司根據自身情況確定借款額5、度審批權限，在規定限額內進行審批。 D、走完審批流程后出納進行付款。 備用金借款流程： A、備用金借款需填寫備用金申請表。 B、按公司相應的審批流程進行審批。 C、備用金申請通過審批后填制借款申請單進行借支。 D、走完審批流程后出納進行付款。 臨時性借款流程： A、臨時性借款必須有專項用途，且符合借款的金額標準。 B、臨時性借款當次借款當次歸還。C、臨時性借款按公司歸定的審批流程進行審批。D、走完審批流程后出納進行付款。 5.3.4 臨時性借款-差旅費借款流程： A、填寫出差審批表，注明出差事由，時間、預計費用、路線、交通工具等，由部門負責人批準。（見公司差旅費管理制度） B、填寫借款申請單，6、注明借款種類、借款用途、借款金額、借款日期，擬還款日、申請人、所屬部門、幣種及支付方式等。 C、填寫完整的借款申請單按規定的審批流程進行審批。5.4 借款管理 5.4.1 財務部應及時提醒相關人員完善借款手續、按時還款等事項。 5.4.2 財務部應定期對員工借款進行評估、分析，對不合理的借款提出意見進行調整，保證資金的合理使用。 5.4.3 員工轉崗、調離時不可直接將借款轉移到他人名下，必須分別進行還款和借款手續。 5.4.4 員工離職時必須到財務部結清欠款。5.5 還款流程 員工在規定的時間內應主動、按時歸還借款。 財務部在每年末12月初發出還款通知，要求所有有借款的員工必須在年末結清借款，需要借款的應在次年另行借支。 財務部收到還款后，開具收款收據，并簽字蓋章。 借款人保留收款聯，記帳聯由財務部入帳。6.生效及修訂6.1本制度自簽發之日起生效，既往制度中如有與本制度抵觸之處，按本制度執行。6.2本制度由公司財務部負責制定和解釋，并不定期核檢，必要時進行修改，以確保本制度的切實可行。7. 相關文件（略）XXXX電動車有限公司 XX-2-2