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1、科技公司財務工作崗位職責及辦公費管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: xx科技有限公司財務管理制度一、 總則 （一） 依據中華人民共和國會計法、企業會計準則制定本制度；（二） 為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；二 、財務工作崗位職責 （一）財務經理職責 1、在集團財務總監的領導下對財務崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案,同時負責財務人員的管理、教2、育、培訓和考核。 2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務模式，建立健全相關財務核算制度，同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。3、負責及組織公司的資金管理工作，負責資金的調度與運營，提高資金使用效率。4、進行成本費用預算、控制、分析和考核，監督各部門節能降耗、提高經濟效益。 5、參與公司生產經營管理方案的制定和重大經濟合同、經濟協議的洽談、審查和簽訂工作，協助公司行政領導對企業的生產經營及基本建設投資等做出決策。6、協調與公司內部其他部門及外部往來單位關系。7、與稅務、銀行等部門的聯絡與溝通。8、日常財務收支的審核。9、組織本部門及時完成公司的財務會計報3、告，提供財務分析。10、組織本部門及時完成公司各項有關涉稅業務。11、對公司各項債權債務的管理。12、定期和不定期的組織對公司的財產物資的盤點，并根據有關規定，提出盤盈盤虧處理意見。13、其他相關工作。 （二）主管會計職責 1、加強會計核算工作。按規定設置總帳、明細賬及輔助賬（頁），做好收入、支出、費用、債權債務等業務的會計憑證填制，準確及時審核記帳憑證、匯總記帳憑證、登記總、分類帳、明細帳，做到判斷準確，科目使用無誤；每月按時結帳，定期與出納核對現金日記帳和銀行存款日記帳；及時、完整編制財務報告，做到內容真實完整、數字準確、手續完備、帳目清楚。 2、發揮會計監督職能。定期進行財產清查，做到賬4、賬相符、賬實相符、賬表相符；定期檢查財會制度的執行情況，發現問題及時向領導報告、提出建議；對單位制定的預算、財務計劃、業務計劃的執行情況進行監督；積極宣傳、維護國家財經制度和紀律，預防違法違紀行為發生。 3、作好資金管理工作。嚴格按規定協同出納辦理大額存取款及有價證券的存取收付等業務，妥善保管銀行存款預留印鑒卡片、定期存款憑據和有價證券，確保資金安全；定期核對銀行帳戶及存款余額，及時、準確地做好結息工作。 4、按照稅務機關要求作好票據管理工作，嚴格執行發票（收據）管理使用規定，做好發票（收據）登記、領購、填制、保管、回收、繳銷工作。5、及時清理往來帳目，對長期掛賬的應收、應付款項提出清理意見及5、措施，防范風險，保證公司資金安全。認真登記固定資產明細帳，定期核對固定資產帳目，作到帳物相符，使公司財物安全不受侵犯。6、在做好日常會計核算工作的基礎上，對公司財務狀況和收支情況進行分析，按時編制財務報表，為有關方面管理和決策提供所需的會計信息。7、根據各部門報送的考勤資料，按期編制工資表，協助出納作好工資獎金的發放工作。8、月末協同倉庫保管等人員作好材料物資的清查清點工作，發現問題及時上報。9、定期向稅務機關報送相關報表，并按稅法規定繳納各項稅款。10、協助財務經理編制預算，按要求分類出具各類各種詳細數據，配合上級有關部門，做好有關會計方面的檢查審查準備工作。11、嚴格執行會計檔案管理辦法，6、定期裝訂并妥善保管會計憑證、帳簿和財務報告等會計檔案資料，并在工作調動、崗位調整時按規定辦理交接手續。12、完成領導交辦的其他工作。（三）出納職責 1、嚴格按照現金管理暫行條例規定的范圍使用現金，公司日常零星開支所需庫存現金限額為3000元，超過部分應于每日終了前送存銀行。公司日常現金支出，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經財務經理批準。每日的營業收入應于當日送存開戶銀行，不得坐支或挪用，不得用“白條”或有價證券抵庫。 2、嚴格執行支票領用手續，嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時，必7、須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額，并由領用人在專項登記簿上及存根聯簽章；隨時掌握銀行存款余額，以防出現銀行透支現象，不準簽發空頭支票。簽發的各種票據要填寫清楚，數字、文字準確，印章齊全。作廢支票必須加蓋“作廢”戳記，與支票存根一起保管。支票丟失要立即到銀行辦理掛失手續。 3、嚴格按照現金管理暫行條例和銀行結算制度的規定，根據有關領導審核簽章的收付款原始憑證，復核無誤后辦理款項收付。各項費用的報銷必須有正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽字外，須經相關部門經理及總經理簽字后方能支付。嚴格遵守公司報銷制度，手續不全的費用堅決不予報銷。收付款后要在收付款憑證上加蓋“收訖”、“付8、訖”戳記。 4、根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆及時順序登記現金和銀行存款日記賬，做到內容完整，數字準確，摘要清楚，字跡工整、清晰，符合記賬要求，并結出余額。5、現金日記賬要日記日結，每日終了應清點庫存現金，并與現金日記賬賬面余額核對無誤。出現誤差應及時查找原因，分清責任。銀行帳戶收支應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，不準以收頂支記帳。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對，月末要編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與對賬單上的余額調節相符。對于未達款項要及時查詢并通知有關人員清理。6、銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只限本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出租、出借、套用或轉9、讓本單位帳戶以供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。銀行帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。嚴禁公款私存，不得將單位的營業收入按個人儲蓄方式存入銀行，不得保留賬外公款，私設小金庫。7、嚴格遵守有關安全規章制度，保守本單位的商業秘密。遵守保密制度，安全使用保險柜，不得將保險柜鑰匙和密碼外傳；妥善保存所管印章，嚴格按照規定范圍使用。8、按公司規定每月定期繳納各項固定費用（如水費、電費、電話費等）。9、根據要求在周末和月末編制現金收支報表，及時上報部門經理。10、加強業務學習，不斷提高業務素質和服務水平，出色完成本職工作。11、完成上級領導交辦的其他事項。三、 交通差旅費的管理 10、1、 公司人員因公出差辦理公務者,依據本規定給予報銷交通差旅費。 2、 交通差旅費報銷規定： （1）乘坐交通工具應出具鐵路、公路、民航、航運公司的購票憑據方予報銷。如因故未能取得購票憑據的，由出差人出具替代憑據，經批準后方可報銷。（2）搭乘公司交通工具者，不得報銷交通費。（3）公司補貼市內交通補助70元/月，業務、技術人員另補貼出租費用50元/月，不在報銷市內交通及出租費用。（4）因公出差人員發生的訂票費、行李費、機場建設費等費用據實報銷。3、 出差人員需填制公出申請單，列明出差事由、地點及時間，部門經理簽字審批后交由行政部統計考勤、安排住宿。4、 公司職工出差補助報銷標準：出差人員住宿費、伙11、食補助實行限額控制，標準如下：（1）部門主管以上級別：住宿標準200元/天，由行政部依據發票分類統計后統一報銷。出差餐費補助50元/天（含平日的午餐補助10元/天）。（2）區域經理/銷售代表：住宿標準150元/天，由行政部依據發票分類統計后統一報銷。出差餐費補助50元/天（含平日的午餐補助10元/天）。（3）技術服務人員和樣板工：出差7日內，住宿標準150元/天，出差餐費補助50元/天（含平日的午餐補助10元/天）；超過7天的出差，住宿和餐費補貼合計90元/天，其中住宿50元/天，餐費補助40元/天（含平日的午餐補助10元/天），住宿費用不需發票，直接在出差津貼中列支。售后服務人員為代理商服務12、時（通常控制出差時間不超過7天），銷售須提前與客戶協商明確是否由代理商提供食宿，如果代理商提供食宿，公司不再發放任何補貼。如果代理商只提供住宿，公司按技術服務人員在工地時間每天發放40元工地補助（含平日的午餐補助10元/天）。5、 員工出差前可按實際需要預借差旅費。出差人應填制借款單并經部門經理、總經理批準后,向財務部借款。6、 公司職工出差補助報銷標準的補充說明：（1） 出差時如客戶方安排食宿，則公司不再報銷各項補助。（2）出差期間的長途車票、火車票實報實銷，特殊情況需乘坐飛機，需總經理批準。如需搭乘出租車，需詳細填寫事由，并注明起始地。四、 業務應酬及招待費的管理 1、 業務應酬及招待費是13、指公司領導成員及各職能部門在業務往 來中招待有關人員所發生的餐費、禮品費及其他相關費用。2、 公司人員在工作中確需業務應酬的，必須本著節約有效的原則，每次餐費應控制在300元內，如果超出須提前向上級領導申請得到批準。3、 客戶考察工廠或公司時，所發生的費用由公司統一安排，記入各區域費用。特殊情況下發生的大額應酬費必須經總經理批準，可以單獨列支報銷。4、 公司人員在工作中辦理業務時需購置禮品的，普通禮品必須由公司行政部統一購買，對于員工自行購買的禮品（或物品），公司有權拒絕報銷。由于出差在外等特殊原因，須電話請示總經理同意。專項禮品須單獨列支，報總經理批準。五、 通訊費的管理1、 通訊費是指公司14、內各部門辦公用座機發生的電話費及按規定給予報銷通訊費的人員的手機費。2、 公司辦公用座機發生的電話費，由行政部在規定時間內繳納，若有異常，應及時與相關部門聯系，查找原因。3、 公司內員工因公發生的電話費報銷標準由公司統一制定；公司根據職工工作需要及工作變動情況隨時調整話費標準。4、 電話費超出規定標準的,應由相關人員寫明超支情況,或提交提高月話費標準申請，經公司領導審批后按新標準執行。對于通訊費超支嚴重又沒有合理解釋的部門和個人,由行政部開具扣款單，經公司總經理批準后交財務部，財務部在當月該職工工資中扣除。 5、 根據工作需要與工作性質不同，公司報銷員工個人手機費的范圍、標準規定如下：（1） 15、公司副總：話費限額400元/月，超額話費由個人承擔。（2） 部門主管：話費限額300元/月，超額話費由個人承擔。（3） 區域經理/銷售代表：話費限額200元/月，超額話費由個人承擔。（4） 應用技術支持/助理：話費限額100-200元/月，超額話費由個人承擔。根據實際業務情況申請核定后執行。（5） 生產部經理：每月電話費限額200元。（6） 行政部、財務部工作人員及其他內務人員享受每月30-50元定額話費補助。（其他新增人員或特殊崗位人員話費補助標準由各部門經理提出申請，報公司批準后執行。）話費補助直接發放到個人工資中，不再單獨報銷。如有特殊情況，如費用超支等，需單獨書面說明申請并說明理由，公16、司審核后方可報銷。6、 由公司報銷電話費人員必須在早8點至晚10點開機（含周六和周日），(業務人員、各部門負責人及技術人員需24小時開機)，否則當月發現3次在規定時間內不開機，公司有權扣除當月手機費。六、 辦公費的管理1、 辦公費是指公司為維護正常辦公需要實際發生的辦公用品購置費、印刷費、郵寄費、復印費、宣傳資料費等。行政部負責辦公費用的統一辦理。2、 辦公用品由行政部根據公司各部門實際的辦公需求統一購買、統一報銷。特殊情況下的零星應急小額辦公用品，購買后需到行政部補辦領用手續，方可報銷。3、 在領用辦公司用品時，須填制辦公用品領用單，并由各部門負責人簽字同意后，到行政部辦理辦公用品的領用，行17、政部建立帳簿登記手續，其費用于季末轉交財務部，記入各部門費用。4、 行政部應及時將缺失的辦公用品補齊備用。5、 特殊需要的辦公用品，由申請人報預算，由總經理批準后購買。6、 辦公設備的維修，應事先申請，到行政部備案后由行政部負責請專人維修，各部門無權自行處理。七、 車輛費用管理 （一）車輛費用管理車輛費用管理暫由行政部設專人管理，對車輛實行專車、專人、專管。（二）油料管理 1、 車管人員建立車輛費用臺賬，按月抄報車輛里程，并與加油站溝通了解加油卡使用情況，及時統計各車輛的單位耗油量2、嚴格執行加油卡制度：車輛實行一車一卡，持卡到加油站加油。 3、 車輛在外加油須經車管人員審批，否則不予報銷。（18、三）車輛維修及配件更換： 1、 車輛維修及配件更換必須由駕駛員填寫維修申請單，經主管負責人、總經理簽字后，方可實施維修，承修單位以廠指定維修點為主，特殊情況經批準可以外委修理。 2、 車輛維修以舊件換新件，舊件上交行政部。 3、 為便于隨時掌握車輛修費用，車管人員應及時統計并處理當月的費用，結算時間不能超過一個月。為保證車輛維修質量，車輛維修時，駕駛員要全過程參與。 4、 車輛維修開具發票的同時要附有維修清單，車型、車號、維修日期、更換配件及其他費用明細等項目應填列清楚。（四）員工私車公用補貼按照具體的“勞動合同”的約定辦理，有車補的員工便不再報銷本市交通費。員工須根據車補的數額提供相應的發票19、報銷。車輛報銷所附原始單據必須是與車輛有關的各種票據方可報銷。特殊情況需用替代票據的,應經批準后方能報銷。八、 費用報銷規定 1、 報銷人將原始票據（正規發票）粘貼規整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、分項填寫報銷事由、后附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫需相符，且費用報銷單表面不得涂抹。若原始票據為收據或白條應與正規發票分別填制費用報銷單。 2、 填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核，部門經理應確認各項費用為應該發生，方可簽字。 3、 部門經理審核簽字后，報銷人將報銷單交至行政部，由行政部統一交由總經理簽字，再由行政部經理交到財務部，由財20、務部審核，并由財務經理簽字方可報銷費用。財務部審核應本著以下原則： （1）審核單據粘貼是否規范，字跡有無涂抹； （2）審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據金額相符； （3）審核各項費用發生是否切合實際，有無虛報、多報； （4）審核簽批手續是否齊全。若以上四條有一項不符合規定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。 4、 財務依據審批手續齊全的費用報銷單向報銷人本人付款或將款項匯至本人工資卡。 5、 借款人或報銷人如有較大金額（3000元以上）的需以現金支付的借款或費用報銷單，需提前一天通知財務部，以便財務部做好資金準備工作。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。6、 借款人需保21、證在借款之日起五日內報賬還款，如需延長時限，應提前通知財務部，無理由的延期還款，財務部有權在其當月的工資中按同等金額扣除，特殊情形除外。7、 每周五為費用報銷統計日，即在周五將需要報銷的單子和票據交由行政部統一于下周一報銷。九、 工資薪金費用的管理1、 每月15日為薪金發放日。2、 薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，按當月標準出勤天數計算。日基本工資=月基本工資/當月應當出勤天數3、 每月5日前行政部將考勤報財務部，財務部在每月10日前將所有員工的上月工資計算完畢，并交總經理簽批。4、 公司給予不提供工作午餐的部門的員工午餐補貼10元/天（以實際出勤天數為準），該補貼根據考勤情況隨工資發放。（不在工廠人員）十、 其他費用的管理1、 其他費用是指公司內因工作需要而發生,并且上述條款不包括的費用，公司其他各項費用的開支須本著節約有效的原則進行。2、 對于國家或當地政府有專門規定的應報銷的費用，按國家或當地政府規定給予報銷。 十一、 附則 （一） 此制度未涉及事項，暫按總經理的意見核定報銷，之后由財務部對該制度進行補充及完善。（二） 本制度解釋權歸公司財務部。