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1、 渭南市城市綠化提升改造渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目項目 財政承受能力論證報告財政承受能力論證報告 臨渭區(qū)臨渭區(qū)財政局財政局 二零一二零一七七年年十一十一月月渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目丨財政承受能力論證報告 I 目目 錄錄 一、項目概況一、項目概況.2（一）項目背景.2（二）項目名稱及實施機構(gòu).2（三）項目建設(shè).3 二、財政承受能力論證二、財政承受能力論證.6（一）編制依據(jù)及原則.6（二）財政承受能力責(zé)任識別.6（三）財政支出責(zé)任測算.11（四）財政承受能力評估.13（五）行業(yè)和領(lǐng)域平衡性評估.17（六）財政承受能力論證結(jié)論.18 渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目丨財政承2、受能力論證報告 2 一、項目概況一、項目概況（一）項目背景（一）項目背景 近年來，隨著我國經(jīng)濟建設(shè)的全面發(fā)展，城市園林建設(shè)已取得長足進步，營造人與自然和諧發(fā)展已成為當(dāng)前城市發(fā)展的共識和目標(biāo)，綠化已從追求“綠化”轉(zhuǎn)為追求“美化”、“生態(tài)化”，加之城鎮(zhèn)化進程的快速推進，形成需要綠化美化的新區(qū)域，原有綠化已不能滿足市民日益增長的精神文化需求。陜西省國民經(jīng)濟社會發(fā)展十三五規(guī)劃綱要提出創(chuàng)建一批生態(tài)文明和生態(tài)文化教育基地，創(chuàng)建“園林城市”，構(gòu)建布局合理的城市綠地系統(tǒng)，對漢江、丹江及黃河、渭河等沿岸的城市，開展沿江、沿河生態(tài)整治工程，重塑城市濱水生態(tài)空間，建設(shè)城市生態(tài)系統(tǒng)。為了更好的落實陜西省與渭南市“十三3、五”規(guī)劃要求，秉承“生態(tài)、自然”建設(shè)理念，堅持“增綠提質(zhì)、裸地綠化、建管并重”的原則，以“生態(tài)、宜居、詩意”為設(shè)計主題，按照“一街一景”的思路，把渭南市建成歷史文化與現(xiàn)代文明相互映、人與自然和諧共生的生態(tài)綠色家園。結(jié)合渭南市臨渭區(qū)實際情況，經(jīng)過充分的調(diào)研、論證，臨渭區(qū)區(qū)政府決定實施渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目。（二）項目名稱及實施機構(gòu)（二）項目名稱及實施機構(gòu) 1.項目名稱項目名稱 渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目（下稱“項目”或“本項目”）。渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目丨財政承受能力論證報告 3 2.項目實施機構(gòu)項目實施機構(gòu) 臨渭區(qū)人民政府（以下簡稱“區(qū)政府”）授權(quán)渭南市園4、林綠化處（以下簡稱“園林處”）作為本項目實施機構(gòu)。（三）項目建設(shè)（三）項目建設(shè) 1.建設(shè)運營內(nèi)容建設(shè)運營內(nèi)容 項目主要由兩部分組成，分別為：渭南市中心城市道路綠化提升改造（主要包括四縱四橫道路綠化提升改造及十條精品小道綠化提升改造）和桃花源。（1 1）渭南市中心城市道路綠化提升改造渭南市中心城市道路綠化提升改造 渭南市城市道路綠化提升改造包括中心城市道路綠化提升改造及十條精品小道綠化提升改造：中心城市道路綠化提升改造：（1）渭清路道路綠化提升改造，南接渭南高速西入口，北連渭富大橋；（2）前進路道路綠化提升改造，南起站北路，北至 310 國道；（3）朝陽大街道路綠化提升改造，東起東入口，西至渭清5、路；（4）雙王大街（310 國道）道路綠化提升改造，東起沋河橋頭，西至渭清路；（5）渭清路東側(cè) 50m 帶（生態(tài)公園）綠化提升改造：該工程南起華山大街，北至渭富橋，全長 6 公里，建設(shè)范圍為渭清路東側(cè) 50m 內(nèi)。（6）倉程路道路綠化提升改造，南起華山大街，北至渭南北站；（7）民生路道路綠化提升改造，南起華山大街，北至渭蒲大橋；（8）東風(fēng)大街道路綠化提升改造，東起民生路，西至渭清路；渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目丨財政承受能力論證報告 4 以上中心城市主干道和一個生態(tài)公園，主要建設(shè)內(nèi)容包括：改造中央隔車帶、分車帶、緩沖帶綠化及人行橫道兩側(cè)的街頭綠地、廣場；提升綠化、鋪設(shè)灌溉系統(tǒng)、增加亮化6、鋪設(shè)游步道、建設(shè)公廁及管理用房、環(huán)衛(wèi)設(shè)施、休閑娛樂設(shè)施、添置園林小品、更換道牙石及改造范圍內(nèi)的其他建設(shè)等。（9）十條精品小道建設(shè)包括：三線路（朝陽大街東風(fēng)大街）、杜化路全段、金水路（樂天大街渭河大街）、西南京路（金水路杜化路）、濱河路（北小橋勝利大街）、沋河河堤、民主路、渭河小學(xué)區(qū)間路、勝利大街（前進路以西）、六泉路與三賢路區(qū)間路、師院東門區(qū)間路等道路的綠化，主要建設(shè)內(nèi)容為以上十條道路改造范圍內(nèi)的綠化提升、鋪設(shè)亮化及灌溉系統(tǒng)及改造范圍內(nèi)的其他建設(shè)內(nèi)容。（2 2）桃花源桃花源 主要為園外道路兩側(cè)綠化提升及隔車帶綠化、停車場、景觀小品、大型浮雕墻等；及園內(nèi)景觀綠化和改造范圍內(nèi)的其他建設(shè)內(nèi)容等。渭7、南市城市綠化提升改造 PPP 項目丨財政承受能力論證報告 5 2.項目合作期限項目合作期限 本項目合作期限為 15 年，其中：建設(shè)期 1 年，運營維護期 14 年。3.項目總投資項目總投資 根據(jù)渭南市城市綠化提升改造項目可行性研究報告可知,本項目靜態(tài)總投資估算為 49941.36 萬元（工程費用為 43647.73 萬元，工程建設(shè)其他費用為 2593.99 萬元，預(yù)備費為 3699.34 萬元）。具體投資詳見表 1.1 所示。表表 1.1 項目投資估算表項目投資估算表 單位：萬元單位：萬元 費用名稱 工程費用 工程建設(shè) 其他費用 預(yù)備費 靜態(tài)總投資 投資費用（萬元）43647.73 2593.8、99 3699.34 49941.36 渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目丨財政承受能力論證報告 6 二、財政承受能力論證二、財政承受能力論證（一）編制依據(jù)及原則（一）編制依據(jù)及原則 依據(jù)中華人民共和國預(yù)算法、國務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點領(lǐng)域投融資機制鼓勵社會投資的指導(dǎo)意見（國發(fā)201460 號）、國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部發(fā)展改革委人民銀行關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會資本合作模式指導(dǎo)意見的通知（國辦發(fā)201542 號）、財政部關(guān)于推廣運用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知（財金201476 號）、財政部關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知（財金2014 113 號）、政府和社會資本9、合作項目財政承受能力論證指引（財金 2015 21 號）等法律法規(guī)政策文件，進行渭南市城市綠化提升改造 PPP項目財政承受能力論證。本項目財政承受能力論證堅持合理預(yù)測、公開透明、從嚴(yán)把關(guān)，統(tǒng)籌處理好當(dāng)期與長遠關(guān)系，規(guī)范 PPP 項目財政支出管理，有序推進項目實施，有效防范和控制財政風(fēng)險，實現(xiàn) PPP 可持續(xù)發(fā)展。（二）財政承受能力責(zé)任識別（二）財政承受能力責(zé)任識別 根據(jù) PPP 項目所在地區(qū)財政狀況，財政部門識別和測算項目的財政支出責(zé)任后，進行 PPP 項目財政承受能力評估。財政承受能力評估包括財政支出能力評估以及行業(yè)和領(lǐng)域平衡性評估。財政支出能力評估，是根據(jù) PPP項目預(yù)算支出責(zé)任，評估 P10、PP 項目實施對當(dāng)前及今后年度財政支出的影響，以便于財政部門統(tǒng)籌年度全部已實施和擬實施的 PPP 項目財政承受能力評估方案。1.股權(quán)投資支出責(zé)任評價股權(quán)投資支出責(zé)任評價 渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目丨財政承受能力論證報告 7 項目資本金為 12783.51 萬元，雙方按照股權(quán)比例出資，即政府方出資代表出資 30%，金額為 3835.05 萬元，社會資本出資 70%，金額為 8948.45萬元。政府及社會資本均以貨幣形式認(rèn)繳出資。2.運營補貼支出責(zé)任評價運營補貼支出責(zé)任評價 本項目具體采用“建設(shè)運營移交（BOT）”模式進行運作。由渭南市鑫源園林綠化工程有限公司和選定的社會資本共同成立項目11、公司，由項目公司負(fù)責(zé)本項目的投融資、建設(shè)、運營維護和移交。運營維護期內(nèi)，政府根據(jù)PPP 項目合同的約定每年向項目公司支付可行性缺口補助。3.風(fēng)險承擔(dān)支出責(zé)任評價風(fēng)險承擔(dān)支出責(zé)任評價 本項目的風(fēng)險分配機制以風(fēng)險最優(yōu)分配原則為核心，按照風(fēng)險分配優(yōu)化、風(fēng)險收益對等和風(fēng)險可控等原則，綜合考慮政府風(fēng)險管理能力、項目回報機制、市場風(fēng)險預(yù)測能力、項目公司風(fēng)險管理能力等要素，在政府和項目公司間合理分配項目風(fēng)險。政府和社會資本應(yīng)根據(jù)風(fēng)險分配原則，合理分擔(dān)項目在設(shè)計、投融資、建設(shè)、運營維護及移交各階段的風(fēng)險責(zé)任。（1 1）項目建設(shè)責(zé)任項目建設(shè)責(zé)任 由項目公司負(fù)責(zé)按照合同約定的要求和時間完成項目的建設(shè)并開始運營，該12、責(zé)任不因項目建設(shè)已部分或全部由項目公司分包給施工單位或承包商實施而豁免或解除。本項目在建設(shè)過程中，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)包或違法分包。（2 2）運營維護責(zé)任劃分運營維護責(zé)任劃分 由項目公司負(fù)責(zé)按照合同約定及維護方案和手冊的要求對項目設(shè)施進行維護。（3 3）法律變更法律變更 渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目丨財政承受能力論證報告 8 在PPP 合同中，法律變更通常會被定義為在PPP 合同生效日之后頒布的各級人民代表大會或其常務(wù)委員會或有關(guān)政府部門對任何法律的施行、修訂、廢止或?qū)ζ浣忉尰驁?zhí)行的任何變動。在建設(shè)期間，如果因發(fā)生政府方可控的法律變更導(dǎo)致項目發(fā)生額外費用或工期延誤，項目公司有權(quán)依據(jù) PPP 合同 約13、定向政府方索賠額外費用或要求延長工期。在運營維護期間，如果因發(fā)生政府方可控的法律變更導(dǎo)致項目公司維護成本費用增加，項目公司有權(quán)依據(jù) PPP 合同 約定向政府方索賠額外費用或申請延長項目合作期限。如果因發(fā)生政府方可控的法律變更導(dǎo)致合同無法繼續(xù)履行，則構(gòu)成“政府違約事件”，項目公司可以依據(jù) PPP 合同約定的違約條款進行追究。對于超出本級政府方可控范圍的法律變更，如由國家或上級政府及其他行政主管部門統(tǒng)一頒布的法律等，應(yīng)視為不可抗力，雙方應(yīng)按照不可抗力的機制進行處理。（4 4）不可抗力風(fēng)險不可抗力風(fēng)險 不可抗力是指不能合理預(yù)見、并且不能避免和不能克服的客觀情況。主要包括：雷電、干旱、地震、火山爆發(fā)、14、滑坡、水災(zāi)、暴風(fēng)雨、海嘯、洪水、臺風(fēng)、龍卷風(fēng)或任何其他天災(zāi)；大規(guī)模流行病、饑荒或瘟疫；戰(zhàn)爭行為（無論是宣戰(zhàn)的或未宣戰(zhàn)的）、入侵、武裝沖突或敵對行為、封鎖、暴亂、恐怖行為或軍事力量的使用；全國性、地區(qū)性或行業(yè)性罷工（項目公司內(nèi)部勞資糾紛引起的罷工除外）；任何政府部門對項目設(shè)施或其任何部分實行的征收、征用、國有化；超出本級政府方可控范圍的法律變更。經(jīng)確認(rèn)發(fā)生不可抗力事件后，根據(jù)法律法規(guī)，不可抗力法律后果通常渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目丨財政承受能力論證報告 9 包括：免于履行、延長期限、免除違約責(zé)任、費用補償、解除合同等。4.風(fēng)險防范措施風(fēng)險防范措施 本項目涉及各類潛在風(fēng)險，按照風(fēng)險分配優(yōu)15、化、風(fēng)險收益對等和風(fēng)險可控等原則，應(yīng)由最有能力消除、控制或降低風(fēng)險的一方承擔(dān)風(fēng)險。在項目合作合同中需具體明確項目風(fēng)險的分配，使政府和社會資本間合理分配項目風(fēng)險。根據(jù) PPP 項目的實踐經(jīng)驗，項目風(fēng)險按表 2.1 進行分配和承擔(dān)。表表 2.1 本項目風(fēng)險分配框架表本項目風(fēng)險分配框架表 風(fēng)險類別 風(fēng)險分配 補充說明 政治風(fēng)險 運維權(quán)收回/違背 政府方承擔(dān) 國家層面的政治風(fēng)險由雙方共同承擔(dān)，市場層面的風(fēng)險由項目公司承擔(dān)。宏觀經(jīng)濟變化 共同承擔(dān) 征用/公有化 政府方承擔(dān) 法律變更 共同承擔(dān) 審批獲得/延誤 政府方承擔(dān) 行政區(qū)劃調(diào)整 政府方承擔(dān) 政府換屆及部門調(diào)整 政府方承擔(dān) 建設(shè)風(fēng)險 融資風(fēng)險 項目公16、司承擔(dān) 將融資風(fēng)險列入本項目PPP 合同條款進行相關(guān)約定。項目公司組建后，項目后期融資由項目公司按市場化原則自行籌措，后續(xù)融資工作由項目公司負(fù)責(zé)。融資如有困難，中標(biāo)社會資本應(yīng)合理協(xié)調(diào)，予以協(xié)助，確保資金及時到位。設(shè)計不當(dāng) 政府方承擔(dān) 1、社會資本方應(yīng)配合公共部門，提交履約保函和維護保函等由金融機構(gòu)出具的可兌付承諾，并由社會資本方購買保險；2、政府負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)規(guī)劃、國土、建設(shè)等主管部門，為項承包商違約 項目公司承擔(dān) 工程質(zhì)量 項目公司承擔(dān) 工地安全 項目公司承擔(dān) 設(shè)備的獲取 項目公司承擔(dān) 勞工爭端/罷工 項目公司承擔(dān) 效率低/材料浪費 項目公司承擔(dān) 渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目丨財政承受能力17、論證報告 10 風(fēng)險類別 風(fēng)險分配 補充說明 建造成本超支 由于項目建設(shè)內(nèi)容擴大而引起的建設(shè)成本超支由雙方共同承擔(dān)，在建設(shè)內(nèi)容不變的情況下發(fā)生的成本超支由項目公司承擔(dān) 目建設(shè)提供便利。完工延誤風(fēng)險 項目公司承擔(dān) 技術(shù)、質(zhì)量風(fēng)險 項目公司承擔(dān) 考古文物保護 共同承擔(dān) 地質(zhì)條件 共同承擔(dān) 場地可及性/準(zhǔn)備 共同承擔(dān) 工程/運維變更 共同承擔(dān) 運營維護風(fēng)險 運維成本超支 項目公司承擔(dān) 項目公司應(yīng)通過加強管理提高效率以降低這類風(fēng)險。運維公司違約 項目公司承擔(dān) 服務(wù)質(zhì)量風(fēng)險 項目公司承擔(dān) 運營維護服務(wù)效率低 項目公司承擔(dān) 移交費用超預(yù)算 項目公司承擔(dān) 通過合同體系約定移交條件，并在移交前進行可用性評估。18、移交后設(shè)施狀況不佳 項目公司承擔(dān) 法律和政策風(fēng)險 項目公司破產(chǎn) 共同承擔(dān) 雙方協(xié)商通過動態(tài)的合同體系調(diào)整，可進行簽訂補充協(xié)議的形式進行此類風(fēng)險的管理和規(guī)避。合同文件沖突 共同承擔(dān) 第三方延誤/違約 項目公司承擔(dān) 設(shè)施所有權(quán) 共同承擔(dān) 行業(yè)規(guī)定變化 共同承擔(dān) 稅收政策變化 共同承擔(dān) 收益風(fēng)險 材料費上漲 共同承擔(dān) 通過建立有效合理的績效考核機制，依據(jù)績效考核機制進行對政府支付費用的調(diào)整，達到風(fēng)險管理的目的。收費/稅收變更 共同承擔(dān) 市場需求變化 共同承擔(dān) 市場競爭 項目公司承擔(dān) 宏觀經(jīng)濟風(fēng)通貨膨脹 共同承擔(dān) 設(shè)計根據(jù)通貨膨脹因素來調(diào)渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目丨財政承受能力論證報告 1119、 風(fēng)險類別 風(fēng)險分配 補充說明 險 利率變化 共同承擔(dān) 整服務(wù)價格的公式，由政府方與項目公司共同承擔(dān)此類風(fēng)險。外匯風(fēng)險 項目公司承擔(dān) 如投資人為外企，可能需考慮此風(fēng)險 其他風(fēng)險 不可抗力 共同承擔(dān) 要求項目公司為項目設(shè)施購買財產(chǎn)保險，用以災(zāi)害后項目設(shè)施的修復(fù)。災(zāi)害期間，雙方各自承擔(dān)風(fēng)險。天氣/環(huán)境惡劣 共同承擔(dān) 5.配套投入支出責(zé)任評價配套投入支出責(zé)任評價 項目工程前期準(zhǔn)備工作一般包括征地、拆遷、標(biāo)線遷移、勘察設(shè)計、咨詢服務(wù)等工作，本項目所有配套設(shè)施及可行性缺口補助用均已計入項目總投資，因此，政府并無額外的配套投入支出。（三）財政支出責(zé)任測算（三）財政支出責(zé)任測算 1.股權(quán)投資支出責(zé)任測算股權(quán)20、投資支出責(zé)任測算 股權(quán)投資支出責(zé)任是指在政府與社會資本共同組建項目公司的情況下，政府承擔(dān)的股權(quán)投資支出責(zé)任。計算公式為：股權(quán)投資投資支出=項目資本金 政府方占項目公司股比 根據(jù)本項目具體情況，其中本項目資本金 12783.51 萬元，其中政府方占項目公司 30%股權(quán)，共支付 3835.05 萬元。為保證項目順利實施，政府方規(guī)定建設(shè)期一年內(nèi)項目資本金到位，此處為了合理項目建設(shè)期政府股權(quán)支出評價，項目資本金依據(jù)渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目實施方案中建設(shè)期投資到位，政府方按年承擔(dān)相應(yīng)股權(quán)支出責(zé)任。渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目丨財政承受能力論證報告 12 根據(jù)上述條件測算出股權(quán)投資支出21、數(shù)額見表 2.2 所示。表表 2.2 股權(quán)股權(quán)投資投資支出責(zé)任表支出責(zé)任表 單位單位:萬元萬元 年份 股權(quán)投資支出 2018 3835.05 合計 3835.05 2.運營補貼支出責(zé)任測算運營補貼支出責(zé)任測算 運營補貼支出責(zé)任是指在項目運營維護期間，政府承擔(dān)的向項目公司支付的可行性缺口補助。當(dāng)回報率為 7.0%（稅后）時，每年可行性缺口補助為 6380.00 萬元。3.風(fēng)險承擔(dān)支出責(zé)任測算風(fēng)險承擔(dān)支出責(zé)任測算 風(fēng)險承擔(dān)支出責(zé)任是指項目實施過程中政府方承擔(dān)風(fēng)險帶來的財政或有支出責(zé)任。本項目中，參考行業(yè)經(jīng)驗，產(chǎn)生較大政府支出責(zé)任概率且支出額度較高的風(fēng)險主要有建設(shè)成本超支風(fēng)險、國家和地方提高運營維護22、標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致運營維護費用提高、稅種和稅率的變化等。（1）建設(shè)成本風(fēng)險支出建設(shè)成本風(fēng)險支出 依據(jù)渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目實施方案中所規(guī)劃的年建設(shè)投資，假定由于城市規(guī)劃等政府方原因調(diào)整導(dǎo)致本項目建設(shè)成本大幅提升 10%，政府方股權(quán)比例 30%，則建設(shè)期每年增加支出的金額為 383.51 萬元。當(dāng)年建設(shè)成本風(fēng)險支出=項目當(dāng)年建設(shè)成本 10%政府方占項目公司股比（2）維護成本風(fēng)險支出維護成本風(fēng)險支出 依據(jù)可行性研究報告及本項目實施方案中所預(yù)測的項目維護成本，結(jié)合同類型項目的維護成本，在運營維護期內(nèi)，項目的維護成本風(fēng)險暫定為渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目丨財政承受能力論證報告 13 5%，23、政府方股權(quán)比例 30%，每年維護成本風(fēng)險支出為 24.52 萬元，詳見附件一。當(dāng)年運營成本風(fēng)險支出=項目當(dāng)年維護成本 5%政府方占項目公司股比（3）稅種和稅率變化稅種和稅率變化 在本項目的運營維護期內(nèi)，初步估計稅負(fù)增加的可能性較少，增加財政支出的可能性也較小。綜上，暫時忽略稅率導(dǎo)致的風(fēng)險支出。4.配套投入支出責(zé)任測算配套投入支出責(zé)任測算 配套投入支出責(zé)任是指政府提供的項目配套工程等其他投入責(zé)任，通常包括土地征收和整理、建設(shè)部分項目配套措施、完成項目與現(xiàn)有相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)的對接等。本項目所有配套設(shè)施及可行性缺口補助用均已計入項目總投資，因此，政府并無額外的配套投入支出。財政支出責(zé)任測算匯總24、見附件一。（四）財政承受能力評估（四）財政承受能力評估 根據(jù)關(guān)于印發(fā)的通知（財經(jīng)201521 號）相關(guān)要求，通過臨渭區(qū)財政收支的預(yù)估評價本項目財政承受能力，并為財政支出的分配提供參考依據(jù)。2011-2016 年臨渭區(qū)一般公共預(yù)算支出情況如表 2.3 所示。表表 2.3 2011-2016 臨渭區(qū)臨渭區(qū)財政一般公共預(yù)算支出財政一般公共預(yù)算支出 單位：萬元單位：萬元 年份 2011 2012 2013 2014 2015 2016 一般公共預(yù)算支出 196653 234015 322413 326036 385432 421865 渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目丨財政承受能力論證報告 14 25、由表 2.3 可以看出，2011 年至 2016 年臨渭區(qū)一般公共預(yù)算支出年均增長率為 16.49%，考慮國家未來經(jīng)濟下行風(fēng)險壓力較大，且土地財政收支不確定性增加，結(jié)合財政預(yù)算按照收支平衡、略有節(jié)余的原則，統(tǒng)籌考慮，臨渭區(qū)一般公共預(yù)算支出增長率均擬定為 10%，那么 2017 年至 2032 年預(yù)計一般公共預(yù)算支出數(shù)額如表 2.4 所示。渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目丨財政承受能力論證報告 15 表表 2.4 2017 年年至至 2032 年年臨渭區(qū)臨渭區(qū)財政一般財政一般公共公共預(yù)算支出預(yù)測表預(yù)算支出預(yù)測表 單位：萬元單位：萬元 年份 一般公共預(yù)算支出 增長率 2017 464,051.26、50 10.00%2018 510,456.65 10.00%2019 561,502.32 10.00%2020 617,652.55 10.00%2021 679,417.80 10.00%2022 747,359.58 10.00%2023 822,095.54 10.00%2024 904,305.09 10.00%2025 994,735.60 10.00%2026 1,094,209.16 10.00%2027 1,203,630.08 10.00%2028 1,323,993.09 10.00%2029 1,456,392.40 10.00%2030 1,602,031.64 127、0.00%2031 1,762,234.80 10.00%2032 1,938,458.28 10.00%根據(jù)關(guān)于印發(fā)的通知（財經(jīng)201521 號）的要求，“每一年度全部 PPP 項目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任，占一般公共預(yù)算支出比例應(yīng)當(dāng)不超過 10%”。假設(shè)：2018年成立項目公司，2018 年支付股權(quán)投資支出；從 2019 年開始支付可行性缺口補助，共支付 14 年。本項目占臨渭區(qū)一般公共預(yù)算支出的比例如下表 2.5 所示。渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目丨財政承受能力論證報告 16 表表 2.6 2018 年年 2032 年年本本項目財政支出占一般公共預(yù)算支出比值項目財政支出占一般公28、共預(yù)算支出比值 單位：萬元單位：萬元 通過表 2.5 數(shù)據(jù)可知，2019 年占比最高為 1.14%，2032 年占比最低為0.33%，未超過 10%。年份 一般公共財政支出 本項目支出 占比 2018 510,456.65 4,218.56 0.83%2019 561,502.32 6,404.52 1.14%2020 617,652.55 6,404.52 1.04%2021 679,417.80 6,404.52 0.94%2022 747,359.58 6,404.52 0.86%2023 822,095.54 6,404.52 0.78%2024 904,305.09 6,404.5229、 0.71%2025 994,735.60 6,404.52 0.64%2026 1,094,209.16 6,404.52 0.59%2027 1,203,630.08 6,404.52 0.53%2028 1,323,993.09 6,404.52 0.48%2029 1,456,392.40 6,404.52 0.44%2030 1,602,031.64 6,404.52 0.40%2031 1,762,234.80 6,404.52 0.36%2032 1,938,458.28 6,404.52 0.33%渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目丨財政承受能力論證報告 17 在此期間，臨渭30、區(qū)另外還在實施 3 個 PPP 項目，若以臨渭區(qū)財政每年P(guān)PP 支出上限額度（一般公共預(yù)算支出的 10%）為對標(biāo)如表 2.6 所示。表表 2.6 2018 年年 2032 年年臨渭區(qū)臨渭區(qū)四個四個項目財政支出占一般公共預(yù)算支出比值項目財政支出占一般公共預(yù)算支出比值 單位：萬元單位：萬元 通過表 2.6 數(shù)據(jù)可知，2021 年占比最高為 6.33%，2032 年占比最低為1.29%，未超過 10%。綜合可知，臨渭區(qū) PPP 項目支出在財政可承受范圍之內(nèi)。（五）行業(yè)和領(lǐng)域平衡性評估（五）行業(yè)和領(lǐng)域平衡性評估 行業(yè)和領(lǐng)域均衡性評估，是根據(jù) PPP 模式適用的行業(yè)和領(lǐng)域范圍，以及經(jīng)濟社會發(fā)展需要和公眾31、對公共服務(wù)的需求，平衡不同行業(yè)和領(lǐng)域 PPP年份 一般公共財政支出 學(xué)校 創(chuàng)業(yè)基地基礎(chǔ)設(shè)施 沋河南段 本項目支出 合計支出 合計占比 2018 510,456.65 21,965.68 1385.68 0 4,218.56 27,569.92 5.40%2019 561,502.32 17,702.37 1385.68 1,227.42 6,404.52 26,719.99 4.76%2020 617,652.55 16,930.95 10622.62 1,227.42 6,404.52 35,185.51 5.70%2021 679,417.80 16,159.54 10624.91 9,732、87.13 6,404.52 42,976.10 6.33%2022 747,359.58 15,388.12 10627.23 9,787.34 6,404.52 42,207.21 5.65%2023 822,095.54 14,616.70 9880.31 9,787.90 6,404.52 40,689.43 4.95%2024 904,305.09 13,845.29 9882.69 9,788.17 6,404.52 39,920.67 4.41%2025 994,735.60 13,073.87 9885.12 9,788.47 6,404.52 39,151.98 3.94%233、026 1,094,209.16 12,302.45 9512.94 9,788.67 6,404.52 38,008.58 3.47%2027 1,203,630.08 11,533.04 9515.45 9,788.92 6,404.52 37,241.93 3.09%2028 1,323,993.09 7,621.62 9517.98 9,789.19 6,404.52 33,333.31 2.52%2029 1,456,392.40 0 9145.92 9,789.48 6,404.52 25,339.92 1.74%2030 1,602,031.64 0 9148.54 9,789.34、78 6,404.52 25,342.84 1.58%2031 1,762,234.80 0 9151.20 9,790.29 6,404.52 25,346.01 1.44%2032 1,938,458.28 0 8904.12 9,790.64 6,404.52 25,099.28 1.29%渭南市城市綠化提升改造 PPP 項目丨財政承受能力論證報告 18 項目，防止某一行業(yè)和領(lǐng)域 PPP 項目過于集中。為實現(xiàn)臨渭區(qū)具體規(guī)劃情況，推進基礎(chǔ)設(shè)施和公共事業(yè) PPP 項目的開展，緩解財政壓力，并提供高質(zhì)量公共服務(wù)，將陸續(xù)開展其他 PPP 項目。本項目符合臨渭區(qū)實際的發(fā)展需要，并按照適度遠期預(yù)留的原則進行設(shè)計和建設(shè)，符合城市規(guī)劃和發(fā)展的實際需求，并通過該項目的實施，實現(xiàn)推廣政府與社會資本合作在城市綠化提升改造領(lǐng)域的示范意義。綜上所述，本項目的實施不會造成市場的供需失衡，不會造成項目投資過度、超出公眾實際需要，同時符合行業(yè)和領(lǐng)域的均衡性要求。（六）財政承受能力論證結(jié)論（六）財政承受能力論證結(jié)論 綜上所述，本項目財政支出額占一般公共預(yù)算支出預(yù)測值比例較小，在可承受范圍以內(nèi)。因此經(jīng)過分析，本項目通過財通過財政承受能力論證政承受能力論證。