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1、程序文件上海旅行服務有限公司財務崗位職責與考評（討論稿）文件號版 次編制審核批準共 頁8日期日期日期生效日期職務名稱：財務部經(jīng)理職責：參與本公司戰(zhàn)略規(guī)劃，負責公司資金運作、制定和完善財務制度并監(jiān)督執(zhí)行、財務管理、人員管理，作為總經(jīng)理及其他主管在財務方面的內部顧問。公司戰(zhàn)略：參與公司戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)助制定業(yè)務發(fā)展計劃。資金運作：審核業(yè)務部門資金計劃和費用預算并與部門經(jīng)理進行商討，制定最終資金計劃。按照資金計劃安排資金的使用并督促業(yè)務部門按計劃回收資金。對臨時用資申請進行審核并安排資金來源。與銀行保持良好關系并負責公司的信貸業(yè)務。財務制度：制定、完善本公司財務制度并推行。監(jiān)督財務制度執(zhí)行情況，對違反制2、度情況應堅決予以制止并向公司總經(jīng)理匯報。財務管理：負責復核財務人員制作的財務憑證。負責審核、報送公司財務報表和相關財務資料，安排年度外部審計工作。審核財務人員提交的財務分析數(shù)據(jù)并匯總提交公司總體財務分析報告。確保履行公司各項外部申報和規(guī)定的義務，并與社會各公共部門保持良好關系。確保公司資金與資產的安全和效率，。管理納稅事項，進行稅收籌劃，確保公司利益。協(xié)助總經(jīng)理組織編制公司年度預算和決算，利潤分配和彌補虧損方案。人員管理：對本部門的崗位配置和人員任用提出建議。督促檢查本部門員工遵守公司規(guī)章、履行工作職責。組織本部門員工的業(yè)務技術培訓、幫助下屬設計個人發(fā)展計劃。考核本部門員工，提出獎懲建議。其他3、工組：完成總經(jīng)理委托與自行發(fā)展的其它工作。組織關系：向上：受公司總經(jīng)理領導 向下：領導財務部人員平行：其他部門經(jīng)理外部：金融機構（商業(yè)銀行）、工商、稅務機構等任職資格：由公司總經(jīng)理提名，報請董事長批準，由總經(jīng)理任命教育背景：大學本科以上學歷，財務相關專業(yè)工件經(jīng)驗：五年以上企業(yè)高級財務主管工作經(jīng)驗技能（語言、計算機等）：英語讀寫能力強，熟悉一般口語，熟練使用計算機應熟悉：財務與管理會計、稅務考評指標：參照公司人力資源部制定的上海旅游網(wǎng)旅行服務有限公司月度考核管理辦法中對部門經(jīng)理的考核辦法。職務名稱：財務主管職責：負責賬務處理，公司納稅申報，編制財務報表，分析財務狀況，保管財務檔案。賬務處理：負責4、嚴格按照公司制度審核、控制費用支出，節(jié)約公司開支。 負責其他應收款和其他應付款的核算和清理。負責公司短期投資、長期投資的核算記賬，分攤投資差額，計提投資損益。負責公司在建工程、固定資產的核算記賬、每月按公司會計政策計提折舊，固定資產的清理報廢賬務處理，協(xié)助資產管理人員定期盤點、對賬，保護公司資產安全完整。負責每月按考勤表編制工資表，按時轉入職工工資卡，按時根據(jù)規(guī)定變更、繳納社會各項保障基金，及時入賬并保管好相關檔案。負責公司所有者權益科目的核算，年底根據(jù)董事會決議計提盈余公積并按規(guī)定使用，股本、資本公積的變更入賬。負責總帳的登記，并每月與明細帳核對一致。納稅申報：每月按時根據(jù)稅務局要求填列納稅5、申報表，并負責申報和稅款繳納工作，及時進行賬務處理。 做好稅務年檢，年終稅務清算，公司發(fā)生變更時在規(guī)定時間內進行稅務變更。 認真學習并負責宣傳、解釋、解答稅務方面的有關政策法規(guī)，根據(jù)公司實際情況提出稅務管理措施和合理避稅的建議。 保管好公司的稅務登記證、發(fā)票購領簿等稅務資料，負責發(fā)票的領購及繳銷。報表編制：月份終了編制科目匯總表，與各明細賬核對無誤后，編制總賬科目余額試算平衡表,并據(jù)以編制資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。按照公司管理要求，計算、編制財務分析所需要的各種管理報表。參加年終決算會議，根據(jù)要求編制會計決算報表，并根據(jù)決算報表填報稅務年檢、工商年檢等報表。財務分析：在報表編制過程中就報6、表反映出的公司在核算、經(jīng)營等方面存在的問題進行分析和及時反映，提出合理的解決辦法。 根據(jù)部門經(jīng)理的要求，提供各項財務分析數(shù)據(jù)和資料。檔案保管：月末結賬后，整理會計憑證，裝訂成冊，進行編號并做好登統(tǒng)工作。對領用、使用各種發(fā)票、收據(jù)情況的登記簿，廢票、發(fā)票存根聯(lián)等按稅務局要求裝訂成冊保管。年終對公司月度會計帳簿、報表、稅務申報表等財務資料裝訂成冊歸檔。會計檔案裝訂成冊后，不允許拆封和抽取，一般不允許借用或調閱。特殊情況確需借用或調閱，必須經(jīng)財務經(jīng)理批準和本人登記簽字，用畢及時歸還。 嚴格按財政部、國家檔案局印發(fā)的會計檔案管理辦法保管、銷毀公司會計檔案。業(yè)務考核： 根據(jù)公司對業(yè)務部門的考核辦法，收集7、考核相關業(yè)務數(shù)據(jù)，計算考核業(yè)績。 根據(jù)公司相關業(yè)務提成的規(guī)定，計算業(yè)務員的考核提成數(shù)。其他工作：遵守公司各項規(guī)章制度，遵守各項會計法則，做好本職工作。協(xié)助財務部經(jīng)理做好財務制度的完善和推行監(jiān)督工作，以及財務人員的培訓工作。協(xié)助業(yè)務部門做好財務支持工作財務部經(jīng)理交付與自行發(fā)展的其他工作組織關系：向上：受財務部經(jīng)理領導向下：下屬財務、出納人員平行：其他部門主管外部：工商、稅務機構等任職資格：由公司總經(jīng)理任命教育背景：大專以上學歷，財務相關專業(yè)工作經(jīng)驗：三年以上企業(yè)會計主管工作經(jīng)驗技能（語言、計算機等）：英語讀寫能力強，熟悉一般口語，熟練使用計算機應熟悉：財務與會計、稅務考評指標：參考附件一：績效評8、估表（會計主管）.xls職務名稱：成本會計職責：合同審查，成本控制，應付款賬務處理，成本分析，內部考核。合同審查： 簽約部簽訂采購合同之前，參與合同條款的審核，對財務結算條款應當嚴格把關，維護公司利益。 負責做好合同副本的歸檔工作，建立合同臺帳管理。控制合同副本或復印件的傳送范圍、保守公司商業(yè)機密。成本控制： 收到業(yè)務部門交來的INVOICE帳單底價，負責與采購底價以及采購合同相關條款核對，并嚴格按合同約定條款履行合同。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時了解情況并向上反映。 審核每筆INVOICE售價和對應成本價，根據(jù)公司現(xiàn)有業(yè)務正常毛利率水平判斷該筆業(yè)務利潤是否正常，發(fā)現(xiàn)異常情況及時向財務經(jīng)理反映。 嚴格按9、配比原則結轉成本并預估相關費用。銷售成本賬戶要經(jīng)常與應付賬款核對，防止漏轉、錯轉、重轉成本的現(xiàn)象。應付帳款： 預付酒店房款時，審核酒店底價以及有無抵扣傭金和多余房款，確保付款金額正確性，每月定期出具酒店返傭的傭金帳單。 根據(jù)業(yè)務部門的付款申請，審核是否符合簽訂的合同結帳期，發(fā)票等附件是否齊全，編制付款憑證并登記應付帳款明細賬。 每月定期出具應付帳款明細表、酒店傭金預付明細表等應付款管理報表。成本分析： 根據(jù)電腦中輸入的每筆帳單的收入、成本、費用信息，按照業(yè)務員、客戶、業(yè)務類別進行匯總分析，每月出具成本分析表。 根據(jù)實際業(yè)務操作中的具體情況，與業(yè)務采購部門進行溝通，及時準確提供成本信息，進行滾動10、成本分析，協(xié)助其提高采購質量和水平，降低采購成本。 學習、掌握先進的成本管理和成本核算、成本分析方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。 其他工作： 遵守公司各項規(guī)章制度，遵守各項會計法則，做好本職工作。 協(xié)助業(yè)務部門做好財務支持工作，參與業(yè)務部門的客戶評審工作。 財務部經(jīng)理交付與自行發(fā)展的其他工作。組織關系：向上：受財務部經(jīng)理領導向下： 平行：其他分管財務外部：工商、稅務機構等任職資格：由公司總經(jīng)理任命教育背景：大專以上學歷，財務相關專業(yè)工作經(jīng)驗：三年以上企業(yè)會計工作經(jīng)驗技能（語言、計算機等）：中文讀寫流利，熟練使用計算機應熟悉：財務與會計考評指標：參考附件二：績效評估表（成本會計）11、.xls職務名稱：銷售信用會計職責：合同審查，銷售發(fā)票管理，應收帳款管理，客戶信用管理合同審查： 簽訂銷售合同之前，參與合同條款的審核，對合同中財務結算條款應當嚴格把關，維護公司利益。 負責不斷追蹤銷售部門合同履約完成情況，并督促其如期兌現(xiàn)；匯總公司合同執(zhí)行總體情況，提出有關工作報告和統(tǒng)計報表，并就存在的問題提出相應建議。 負責做好合同副本的歸檔工作，建立合同臺帳管理。控制合同副本或復印件的傳送范圍、保守公司商業(yè)機密。發(fā)票管理： 配合銷售部門給客戶及時、準確的開具銷售服務發(fā)票。 負責保管服務發(fā)票，及時登記好發(fā)票的開具、領用情況。 負責管理業(yè)務部門領用的發(fā)票，檢查其使用和開票情況。 應收帳款： 12、根據(jù)成本會計審核的INVOICE帳單，審核相關收入成本數(shù)據(jù)并輸入電腦分析，據(jù)以開具發(fā)票做銷售收入和應收帳款憑證。 登記應收帳款明細賬并與總帳進行核對。 根據(jù)成本會計出具的酒店傭金帳單，定期向酒店催討傭金和發(fā)票，發(fā)現(xiàn)問題及時向財務經(jīng)理和業(yè)務部門經(jīng)理匯報，提供相關改進和風險防范建議。 根據(jù)與客戶簽訂的合同，到期及時提醒業(yè)務部門經(jīng)辦人員催收回款。對超過正常賬齡的應收款應向財務經(jīng)理和公司主管副總經(jīng)理及時匯報，協(xié)助業(yè)務部門一起解決信貸和應收帳款方面的爭議。 每月定期出具應收帳款明細清單，分析應收款回收情況，對逾期應收帳款，針對不同情況，制定具體的收帳策略，參與應收帳款追討，降低應收款逾期款數(shù)額，提高資金13、周轉率。客戶信用： 根據(jù)市場競爭環(huán)境的變化，協(xié)助完善公司信用管理政策，及時制定或修訂公司信用管理的有關規(guī)定。協(xié)調、改進信用管理的業(yè)務流程。 審核客戶信用資料的完整性、真實性，并根據(jù)客戶與公司歷史業(yè)務的執(zhí)行情況，協(xié)助業(yè)務部門建立客戶評價體系，確定客戶授信額度并撰寫信用評估報告。 利用各種渠道積極收集公司客戶相關資料和信息，發(fā)現(xiàn)客戶信用有不良情況及時向公司相關部門發(fā)出預警，參與業(yè)務部門的客戶評審工作。其他工作： 遵守公司各項規(guī)章制度，遵守各項會計法則，做好本職工作。 協(xié)助業(yè)務部門做好財務支持工作。 財務部經(jīng)理交付與自行發(fā)展的其他工作。組織關系：向上：受財務部經(jīng)理領導向下： 平行：其他分管財務外部：14、工商、稅務機構等任職資格：由公司總經(jīng)理任命教育背景：大專以上學歷，財務相關專業(yè)工作經(jīng)驗：三年以上企業(yè)會計工作經(jīng)驗技能（語言、計算機等）：中文讀寫聽流利，熟練使用計算機應熟悉：財務與會計考評指標：參考附件三：績效評估表（應收款會計）.xls職務名稱：出納職責：負責公司銀行存款、現(xiàn)金的管理，編制銀行存款調節(jié)表，費用報銷管理。資金管理： 堅持財會制度，嚴格掌握開支標準，對不符合規(guī)定的開支，要堅持原則拒付。 嚴格遵守國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，對收付款憑證要按公司簽字流程要 進行審核，手續(xù)齊全才能辦理款項收付。屬現(xiàn)金收付的，收付款當事人要在收付款憑證上簽字，并由出納員加蓋現(xiàn)金“收訖”、“付訖15、”戳記。 加強現(xiàn)金管理，按照國務院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條例在允許的范圍內使用現(xiàn)金。現(xiàn)金最高限額應不高于公司的三天正常日常開支，超額現(xiàn)金部分要及時送存銀行。不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，不得坐支，更不得挪用現(xiàn)金。 嚴格支票管理及簽發(fā)手續(xù)，建立支票簽發(fā)登記簿，原則上不得簽發(fā)空白支票和遠期支票，如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須有財務經(jīng)理簽字，出納在支票金額欄的預計金額前一位數(shù)打“￥”，并寫明收款單位名稱、款項用途和簽發(fā)日期，由領用人在登記簿上簽字并催促限時清賬。對于填寫錯誤或因種種原因作廢的支票，須加蓋“作廢”戳記，并與支票存根聯(lián)一起存檔保存。支票遺失時，要立即向銀行和法院、新聞單位掛失聲明16、作廢。 出納制作的銀行、現(xiàn)金收付憑證必須有上級主管復核。根據(jù)已經(jīng)復核完畢的收付款憑證，編制憑證號并逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。現(xiàn)金日記賬要日清月結，銀行存款賬要及時與銀行對賬單核對。 管理好公司在各銀行開立的賬戶，存在變更時，及時做好印鑒更換工作，對不需要的賬戶，清理后及時提請財務經(jīng)理批準予以注銷。 每日及時到各銀行送取銀行單證，查詢銀行存款余額并向財務經(jīng)理和總經(jīng)理提供當日收付款金額和資金余額表，確保銀行存款不發(fā)生透支現(xiàn)象。 對公司印制的旅游券等有價憑證應妥善保管，通過備查賬序時登記收入、領用、結存和回收情況。 銀行調節(jié)表： 每月月初3號前應取回各銀行對賬單，5號前完成編制“銀行存款余額17、調節(jié)表”，對于未達款項，要及時查明原因。 “銀行存款余額調節(jié)表”上掛賬金額原則上不得超過兩個月，對于掛賬時間超過三個月以上的找明原因后向財務經(jīng)理匯報，及時處理。費用報銷： 復核費用報銷單上的領導簽字是否齊全，所附發(fā)票單證是否真實合法，金額計算是否正確，報銷范圍是否符合公司相關規(guī)定。 對于事前有備用金借支的款項應及時督促清賬，出差借支出差人返回后3日內報銷清賬，其他費用借支原則上不得超過1個月清賬。執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”的原則。 費用報銷時有退回現(xiàn)金的，應開具收款單，并作為入賬依據(jù)。其他工作： 遵守公司各項規(guī)章制度，遵守各項會計法則，做好本職工作 負責散客業(yè)務的服務發(fā)票開具工作。 協(xié)助業(yè)務部門做好財務支持工作 財務部經(jīng)理交付與自行發(fā)展的其他工作組織關系：向上：受財務部經(jīng)理領導向下： 平行：同事外部：稅務機構、銀行等任職資格：由公司總經(jīng)理任命教育背景：中專以上學歷，財務相關專業(yè)工作經(jīng)驗：一年以上出納工作經(jīng)驗技能（語言、計算機等）：中文讀寫聽流利，熟練使用計算機應熟悉：會計考評指標：參考附件四：績效評估表（出納）.xls