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1、商業(yè)匯票管理制度1.目的為規(guī)范企業(yè)的商業(yè)匯票管理, 規(guī)范商業(yè)匯票收取、登記、保管和使用等方面的管理工作，防范商業(yè)匯票管理過程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全和提高資金的使用效益。依據(jù)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)合企業(yè)的具體情況，特制定本制度。2.范圍本制度適用于諾美公司及其直屬企業(yè)。 3.主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn)3.1主要風(fēng)險(xiǎn)3.1.1 因保管不善、使用不當(dāng)?shù)仍颍l(fā)生被盜、挪用等情況，造成資金損失。3.1.2未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)開具、收取和使用商業(yè)匯票，發(fā)生挪用、貪污等情況，造成資金損失。3.2關(guān)鍵控制點(diǎn)3.2.1商業(yè)匯票的管理應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法規(guī)要求，商業(yè)匯票的接收、保管、使用等應(yīng)當(dāng)有完整的記錄。3.2.2商業(yè)匯票的開具2、接收、使用等必須經(jīng)適當(dāng)授權(quán)批準(zhǔn)；4.職責(zé)分工4.1建立商業(yè)匯票管理業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理商業(yè)匯票工作的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。商業(yè)匯票管理業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：（1）商業(yè)匯票貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓的審批與執(zhí)行必須分離；（2）商業(yè)匯票的保管與盤點(diǎn)清查必須分離；（3）商業(yè)匯票的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督必須分離；（4）嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員接收商業(yè)匯票或直接接觸商業(yè)匯票。4.2出納人員：主要處理商業(yè)匯票的登記、保存等管理日常工作。4.3資金管理主管人員：負(fù)責(zé)商業(yè)匯票的盤點(diǎn)及盤點(diǎn)記錄的保存工作。4.4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)開立銀行承兌和商業(yè)承兌匯票。4.5主要3、行政負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)審批匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)5.內(nèi)容5.1定義本制度所指商業(yè)匯票是指因進(jìn)行商品交易而收到的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票根據(jù)承兌人的不同分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。5.2商業(yè)匯票管理5.2.1公司原則上不得收取商業(yè)承兌匯票，特殊情況下收取客戶支付的商業(yè)承兌匯票，按“5.3商業(yè)承兌匯票的收取”條款執(zhí)行。5.2.2財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)會(huì)同人力資源部對(duì)公司有關(guān)人員包括授權(quán)收取商業(yè)匯票的銷售人員進(jìn)行商業(yè)匯票管理程序和商業(yè)匯票基本知識(shí)的培訓(xùn)。5.2.3財(cái)務(wù)部集中管理公司商業(yè)匯票。財(cái)務(wù)部對(duì)收到的各種商業(yè)匯票具有保管使用的責(zé)任和義務(wù)。商業(yè)匯票只有財(cái)務(wù)部規(guī)定人員或經(jīng)財(cái)務(wù)部授權(quán)的銷售人員才能收取，其他部門和人員一律不4、得經(jīng)手收取商業(yè)匯票。5.2.4財(cái)務(wù)部和銷售部應(yīng)建立專門的商業(yè)匯票實(shí)物登記簿，記錄收到的各種商業(yè)匯票面值、出票單位、付款單位、承兌期限、公司經(jīng)手人簽字等。5.2.5商業(yè)匯票的接收和登記（1）銷售人員在接到客戶開具的商業(yè)匯票后應(yīng)立即以可靠方式通知公司財(cái)務(wù)部，必要時(shí)應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部將要收到客戶支付的商業(yè)匯票。銷售人員在收到客戶支付的商業(yè)匯票后，對(duì)收到的商業(yè)匯票進(jìn)行初步鑒定。鑒定內(nèi)容主要包括如下：a.何種商業(yè)匯票；b.何種承兌匯票；c.簽發(fā)承兌匯票或轉(zhuǎn)讓承兌匯票的被背書人名稱與公司名稱是否相同；d.是否已超過承兌期限；e.背書人是否合法有效；f.金額大小寫是否符合財(cái)務(wù)要求；g.是否有涂改情況；h.背書5、人蓋章是否齊全；i.如系商業(yè)承兌匯票，必須調(diào)查簽發(fā)商業(yè)匯票的客戶資信情況。（2）銷售人員在收取商業(yè)匯票時(shí)，應(yīng)要求客戶在商業(yè)匯票收款人或被背書人一欄準(zhǔn)確填寫本公司的名稱。（3）銷售人員在獲知客戶將支付商業(yè)承兌匯票前，應(yīng)向主管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部請(qǐng)示是否接受。未經(jīng)授權(quán)人員批準(zhǔn)，銷售人員不得收取客戶簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票。（4）收到商業(yè)匯票的銷售人員應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)以可靠方式將商業(yè)匯票傳遞到公司財(cái)務(wù)部，特殊情況不能在3個(gè)工作日內(nèi)傳遞到的，應(yīng)事先得到財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和銷售部經(jīng)理的批準(zhǔn)。（5）銷售人員在收到商業(yè)匯票后，應(yīng)當(dāng)對(duì)該匯票的安全保管負(fù)責(zé)。（6）銷售部?jī)?nèi)勤人員和財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)對(duì)收到的商業(yè)匯票分別進(jìn)行登記。銷售人員6、或銷售部?jī)?nèi)勤人員應(yīng)將收到的商業(yè)匯票直接交到財(cái)務(wù)部出納處辦理簽字確認(rèn)。(參見附件1商業(yè)匯票登記簿)（7）財(cái)務(wù)部出納在接到銷售人員交來的商業(yè)匯票后，應(yīng)立即在財(cái)務(wù)部商業(yè)匯票登記簿中登記，同時(shí)將商業(yè)匯票復(fù)印一份交給主管會(huì)計(jì)制作會(huì)計(jì)憑證并錄入電腦。（8）出納人員應(yīng)當(dāng)在登記收到的商業(yè)匯票的同時(shí)，對(duì)商業(yè)匯票的真實(shí)性進(jìn)行進(jìn)一步的鑒定。發(fā)現(xiàn)有問題時(shí)，應(yīng)立即通知經(jīng)辦銷售人員與客戶聯(lián)系處理。5.2.6商業(yè)匯票的查詢鑒定（1）出納人員完成收票登記和初步鑒定后，如果是銀行承兌匯票，出納人員應(yīng)在1個(gè)工作日內(nèi)將銀行承兌匯票送往要承兌的開戶銀行進(jìn)行查詢和鑒定。銀行方面查詢后發(fā)現(xiàn)有問題時(shí)，出納人員應(yīng)立即通知銷售部收票人員和財(cái)務(wù)7、部負(fù)責(zé)人與客戶聯(lián)系辦理退票或換票手續(xù)。如果該承兌匯票屬于客戶現(xiàn)款購(gòu)貨的情況，財(cái)務(wù)部必須在獲得銀行方面確認(rèn)該承兌匯票真實(shí)無誤后方可通知倉(cāng)庫(kù)辦理發(fā)貨。（2）公司在處置其他資產(chǎn)時(shí)收到銀行承兌匯票，也應(yīng)比照上述現(xiàn)款購(gòu)貨方式辦理。（3）對(duì)收到的未注明公司名稱的商業(yè)匯票，出納人員應(yīng)將公司名稱準(zhǔn)確無誤地填寫在商業(yè)匯票上，確保其他單位和人員在非法獲得該商業(yè)匯票后無法辦理背書轉(zhuǎn)讓或承兌貼現(xiàn)手續(xù)，并及時(shí)提醒收票人注意，以免重復(fù)發(fā)生，規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)。5.2.7商業(yè)匯票的保管（1）商業(yè)匯票應(yīng)視同現(xiàn)金進(jìn)行保管。收到的商業(yè)匯票必須放置在公司的現(xiàn)金保險(xiǎn)柜中。未經(jīng)授權(quán)人員批準(zhǔn)，任何人員不得使用商業(yè)匯票。（2）出納人員對(duì)收到的商8、業(yè)匯票負(fù)安全保管責(zé)任。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)出納人員保管的商業(yè)匯票負(fù)有日常監(jiān)督的責(zé)任。（3）財(cái)務(wù)資金主管或財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)定期和不定期地盤點(diǎn)庫(kù)存的商業(yè)匯票，編制商業(yè)匯票盤點(diǎn)表并由保管人、盤點(diǎn)人和監(jiān)盤人簽名（參見附件2），確保應(yīng)收商業(yè)匯票賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。如發(fā)現(xiàn)不符，要及時(shí)查明原因，作出處理。5.2.8商業(yè)匯票的背書轉(zhuǎn)讓（1）財(cái)務(wù)部在安排資金使用計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照抵債實(shí)物、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票和現(xiàn)金的順序，首先考慮使用抵債實(shí)物和商業(yè)匯票。財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)在充分考慮經(jīng)濟(jì)效益和減少風(fēng)險(xiǎn)方面取得恰當(dāng)?shù)钠胶夂螅瑢?duì)支付的結(jié)構(gòu)和方法作出合理的安排。（2）當(dāng)財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況決定的付款方式與申請(qǐng)付款部門或客戶的要9、求發(fā)生沖突時(shí)，申請(qǐng)部門須接受財(cái)務(wù)部安排并努力向客戶做好解釋工作。當(dāng)財(cái)務(wù)部與申請(qǐng)部門無法達(dá)成一致意見時(shí)，由主管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理做最后的裁決。（3）財(cái)務(wù)部在決定支付方式時(shí)，應(yīng)當(dāng)在維護(hù)公司利益的基礎(chǔ)上力爭(zhēng)做到公平合理。若發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人員濫用職權(quán)，與供應(yīng)商有特殊利益關(guān)系，造成公司利益受損，則應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的處罰。（4）各部門申請(qǐng)使用商業(yè)匯票用于支付供應(yīng)商貨款或償還其他債務(wù)時(shí)，申請(qǐng)部門經(jīng)辦人員填寫商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)審批表(參見附件3)，然后按照貨幣資金管理制度規(guī)定的支付審批流程辦理相關(guān)的申請(qǐng)批準(zhǔn)手續(xù)。（5）出納人員和資金主管會(huì)計(jì)只有在獲得有關(guān)授權(quán)人員的批準(zhǔn)后方可辦理商業(yè)匯票的背書轉(zhuǎn)讓手續(xù)。10、（6）財(cái)務(wù)部原則上不得將完成背書后的商業(yè)匯票交公司內(nèi)部申請(qǐng)人員轉(zhuǎn)交給供貨商，而必須直接交給供貨商。供貨商的收款人員必須在有關(guān)申請(qǐng)部門經(jīng)辦人的陪同下，憑供貨商授權(quán)書到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)取手續(xù)。（7）出納人員在辦理商業(yè)匯票交付之前，必須要求供應(yīng)商收款人員在商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓協(xié)議上簽字或蓋章，以明確雙方的責(zé)任。商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：協(xié)議簽署時(shí)間和地點(diǎn)；供貨商單位出具的收款人員授權(quán)書；授權(quán)收款人員的身份證及聯(lián)系電話；商業(yè)匯票的現(xiàn)狀描述、商業(yè)匯票的編號(hào)、出票銀行、承兌期限、商業(yè)匯票金額等；雙方對(duì)于貼現(xiàn)利息和承兌手續(xù)費(fèi)的責(zé)任；企業(yè)轉(zhuǎn)讓商業(yè)匯票的核銷債項(xiàng)。(參見附件5背書轉(zhuǎn)讓商業(yè)匯票協(xié)議書)（8）11、收票單位對(duì)違反商業(yè)匯票管理規(guī)定導(dǎo)致商業(yè)匯票不能承兌的后果負(fù)責(zé)。（9）供應(yīng)商授權(quán)的領(lǐng)票人在領(lǐng)取商業(yè)匯票后，應(yīng)當(dāng)在出納人員管理的商業(yè)匯票領(lǐng)用登記簿中簽字。5.2.9商業(yè)匯票的貼現(xiàn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司資金狀況和利息損失情況決定是否貼現(xiàn)。在辦理貼現(xiàn)時(shí)，財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人員填寫商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批表（參見附件4），財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)主管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批同意后，方可辦理貼現(xiàn)手續(xù)。商業(yè)匯票到期時(shí)必須及時(shí)辦理收款手續(xù)。5.2.10申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票（1）為減少企業(yè)資金壓力，有條件的企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極通過銀行辦理銀行承兌匯票用于支付企業(yè)的重大開支。（2）企業(yè)在申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票前應(yīng)當(dāng)向企業(yè)董事會(huì)和股12、份公司財(cái)務(wù)部提出書面報(bào)告并在獲得授權(quán)批準(zhǔn)后方可辦理。（3）申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票應(yīng)當(dāng)事先與開戶銀行簽訂有關(guān)協(xié)議。（4）財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置備查登記簿對(duì)開出的銀行承兌匯票進(jìn)行跟蹤管理，記錄銀行承兌匯票的開具、領(lǐng)用、作廢等使用情況。（5）各部門申請(qǐng)使用公司簽發(fā)的銀行承兌匯票的手續(xù)和申請(qǐng)使用銀行支票的手續(xù)相同。（6）出納人員應(yīng)當(dāng)定期到銀行查閱公司開出的銀行承兌匯票的情況。發(fā)現(xiàn)銀行有退票時(shí)，應(yīng)立即通知有關(guān)部門聯(lián)系辦理退票業(yè)務(wù)。由于領(lǐng)用或其他背書轉(zhuǎn)讓單位工作失誤導(dǎo)致公司開出的匯票作廢時(shí)，領(lǐng)用單位需通過公司相關(guān)管理部門重新申請(qǐng)辦理開票手續(xù)，并承擔(dān)相關(guān)手續(xù)費(fèi)。5.3商業(yè)承兌匯票的收取5.3.1在收取客戶的商業(yè)承兌匯票13、前，有關(guān)經(jīng)辦人員必須對(duì)該企業(yè)的商業(yè)信譽(yù)進(jìn)行調(diào)查，然后向主管副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部請(qǐng)示。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和主管副總經(jīng)理對(duì)經(jīng)辦人員提出的收取商業(yè)承兌匯票的申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，然后報(bào)總經(jīng)理審批。5.3.2接受客戶商業(yè)承兌匯票的具體要求（1）客戶具有開出商業(yè)承兌匯票的資格和條件；（2）客戶具有極好的資信能力并與公司有長(zhǎng)期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)關(guān)系；（3）商業(yè)承兌匯票的金額只占該客戶欠款總額的30以下；（4）該客戶以商業(yè)承兌匯票支付其他單位貨款有良好信譽(yù)且無不良退票記錄；（5）該客戶過去開出的商業(yè)承兌匯票基本被其他企業(yè)接受；（6）客戶同意簽署公司提供的有關(guān)發(fā)生退票違約的處罰協(xié)議；（7）客戶經(jīng)營(yíng)困難，面臨倒閉，公司已決定終止其14、業(yè)務(wù)關(guān)系，該商業(yè)承兌匯票由第三方背書轉(zhuǎn)讓而來（即除商業(yè)承兌匯票外客戶已無更好的償還手段）；（8）與客戶發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛后由法院判決而來；（9）其他被迫接受的情況。5.3.3商業(yè)承兌匯票管理（1）財(cái)務(wù)部對(duì)商業(yè)承兌匯票設(shè)置獨(dú)立的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算。出納人員負(fù)責(zé)保管公司收到的所有商業(yè)承兌匯票。（2）商業(yè)承兌匯票的收取和對(duì)外背書轉(zhuǎn)讓必須在財(cái)務(wù)部設(shè)立的商業(yè)匯票登記簿中登記，具體方法和銀行承兌匯票相同。（3）收取商業(yè)承兌匯票的銷售部門應(yīng)當(dāng)與財(cái)務(wù)部保持平行記錄。5.3.4商業(yè)承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓（1）公司收到客戶支付的商業(yè)承兌匯票后，財(cái)務(wù)部和采購(gòu)部應(yīng)當(dāng)按照公司資金管理計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)，首先考慮安排使用商業(yè)承兌匯票；（2）15、背書轉(zhuǎn)讓商業(yè)承兌匯票時(shí)，其手續(xù)和背書轉(zhuǎn)讓銀行承兌匯票的手續(xù)相同。5.3.5公司開具商業(yè)承兌匯票（1）條件成熟且有良好信用的公司在安排資金時(shí)應(yīng)當(dāng)積極考慮對(duì)外開具商業(yè)承兌匯票。（2）公司向外開具商業(yè)承兌匯票前，應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)和股份公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。（3）財(cái)務(wù)部被授權(quán)與銀行聯(lián)系開具公司商業(yè)承兌匯票的業(yè)務(wù)。5.4禁止規(guī)定5.4.1未經(jīng)財(cái)務(wù)部授權(quán)批準(zhǔn)，其他部門和人員一律不得經(jīng)手收取或保管使用公司經(jīng)營(yíng)過程中的各種商業(yè)匯票。5.4.2公司收取和支付商業(yè)匯票必須嚴(yán)格登記，未經(jīng)相關(guān)授權(quán)人員批準(zhǔn)，禁止經(jīng)辦人員將公司收到的商業(yè)匯票用于融資抵押活動(dòng)。5.4.3未經(jīng)董事會(huì)和股份公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，公司不得辦16、理向外開具銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)。否則將追究企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。5.5罰則公司對(duì)于玩忽職守、違紀(jì)違法、違反規(guī)章制度及業(yè)務(wù)流程造成損失的部門和個(gè)人實(shí)行責(zé)任追究，視情節(jié)與損失大小予以行政處分、經(jīng)濟(jì)扣罰、賠償經(jīng)濟(jì)損失、辭退或開除，直至依法追究刑事責(zé)任。5.6附則5.6.1集團(tuán)下屬單位可參照本制度制定本單位商業(yè)匯票管理制度，并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。5.6.2本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)部制定、修訂和解釋。5.6.3本制度自下發(fā)之日起實(shí)施，原相關(guān)規(guī)定同時(shí)終止執(zhí)行。6 商業(yè)匯票管理流程圖表流程圖流程說明1、財(cái)務(wù)部門、銷售部門：商業(yè)匯票的接收和登記銷售人員在收到客戶支付的商業(yè)匯票后，對(duì)收到的商業(yè)匯票進(jìn)行初步鑒定，并交17、財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部出納在接到銷售人員交來的商業(yè)匯票后，應(yīng)立即在財(cái)務(wù)部商業(yè)匯票登記簿中登記，同時(shí)對(duì)商業(yè)匯票的真實(shí)性進(jìn)行進(jìn)一步的鑒定。2.財(cái)務(wù)部門：商業(yè)匯票的查詢鑒定通過銀行方面確認(rèn)承兌匯票真實(shí)性；對(duì)于收到的未注明公司名稱的商業(yè)匯票，確保出納人員將公司名稱準(zhǔn)確無誤地填寫在商業(yè)匯票上。3.財(cái)務(wù)部門：商業(yè)匯票的保管商業(yè)匯票應(yīng)視同現(xiàn)金進(jìn)行保管。收到的商業(yè)匯票必須放置在公司的現(xiàn)金保險(xiǎn)柜中。未經(jīng)授權(quán)人員批準(zhǔn)，任何人員不得使用商業(yè)匯票。4.財(cái)務(wù)部門：商業(yè)匯票的背書轉(zhuǎn)讓財(cái)務(wù)部在安排資金使用計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照抵債實(shí)物、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票和現(xiàn)金的順序，首先考慮使用抵債實(shí)物和商業(yè)匯票。5.財(cái)務(wù)部門：商業(yè)匯票的貼現(xiàn)檢18、查商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批表是否有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，主管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理和總經(jīng)理的審核意見。6。財(cái)務(wù)部門：財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)資金使用需求，為減少資金壓力，有條件企業(yè)可通過銀行開具承兌匯票用于支付企業(yè)的重大開支，企業(yè)在申請(qǐng)開具承兌匯票前應(yīng)向企業(yè)董事會(huì)和股份公司財(cái)務(wù)部提出書面報(bào)告并在獲得授權(quán)批準(zhǔn)后方可辦理。7相關(guān)聯(lián)制度 l 貨幣資金管理制度l 中華人民共和國(guó)商業(yè)匯票法l 商業(yè)匯票管理實(shí)施辦法8.附件附件1-應(yīng)收商業(yè)匯票登記簿 附件2-商業(yè)匯票盤點(diǎn)表 附件3-商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)審批表附件4-商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批表 附件5-背書轉(zhuǎn)讓商業(yè)匯票協(xié)議書附件1 商業(yè)匯票登記簿編碼：商業(yè)匯票號(hào)碼出票人接收日期移交人簽名19、接收人簽名查詢情況托收日期背書轉(zhuǎn)讓日期被背書人貼現(xiàn)日期取票人簽名領(lǐng)票時(shí)間備注合計(jì)登記人： 盤點(diǎn)人： 監(jiān)盤人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：附件2 商業(yè)匯票盤點(diǎn)表盤點(diǎn)日期： 年 月 日編碼： 商業(yè)匯票號(hào)碼票面金額備注 實(shí)盤商業(yè)匯票總金額賬面金額 差異 差異原因解釋：保管人： 盤點(diǎn)人： 監(jiān)盤人：日期：附件3 商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)審批表編號(hào)：申請(qǐng)部門申請(qǐng)日期付款事由付款依據(jù)申請(qǐng)背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票：序號(hào)商業(yè)匯票種類商業(yè)匯票號(hào)碼票面金額票面利息共計(jì)金額佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 主管副總財(cái)務(wù)經(jīng)理部門經(jīng)理預(yù)算審核委員會(huì)總經(jīng)理主管人 會(huì)計(jì) 出納 記賬 證明人 經(jīng)手人附件4 商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批表編號(hào)：申請(qǐng)日期貼20、現(xiàn)事由經(jīng)手人：申請(qǐng)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票：商業(yè)匯票種類商業(yè)匯票號(hào)碼票面金額票面利息貼現(xiàn)利率貼現(xiàn)期預(yù)計(jì)貼現(xiàn)利息金額合計(jì)￥ ￥ ￥ 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人意見主管財(cái)務(wù)副總意見總經(jīng)理意見附件5背書轉(zhuǎn)讓商業(yè)匯票協(xié)議書背書轉(zhuǎn)讓商業(yè)匯票協(xié)議書甲方：乙方：協(xié)議書號(hào)：在平等協(xié)商、互利互惠的原則下，甲方與乙方就附表所列商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓事宜于 年 月 日達(dá)成如下協(xié)議：1、甲方將 張可轉(zhuǎn)換商業(yè)匯票(商業(yè)匯票號(hào)為：，共計(jì)票面金額 元，利息 元)背書轉(zhuǎn)讓給乙方；乙方同意甲方將核銷 元甲方應(yīng)付乙方的款項(xiàng)；2、甲方將上述商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給乙方后，乙方將承擔(dān)全部商業(yè)匯票的提前貼現(xiàn)損失；3、從乙方接到背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票后的30日內(nèi)，如果發(fā)現(xiàn)此等商業(yè)匯票無效或不能承兌，甲方將無條件地收回商業(yè)匯票，同時(shí)將已經(jīng)核銷乙方的應(yīng)付賬款調(diào)整回來；4、從甲方將商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙方后，如乙方將商業(yè)匯票遺失、或損毀、或被非法承兌，甲方可協(xié)助乙方處理相關(guān)事宜，但是不承擔(dān)任何連帶和被追索責(zé)任。5、本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份為憑。附：商業(yè)匯票復(fù)印件； 乙方公司介紹信； 乙方接受人員身份證復(fù)印件。我收到了甲方轉(zhuǎn)讓的上述商業(yè)匯票。乙方代表簽字： 甲方代表簽字： 乙方代表簽字：日期： 日期：