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為了強化公司內部管理，完善公司治理，健全內控機制，加強租賃項目管理，提高項目申請、篩選、立項、盡職調查、審查、評審、審批、簽署、放款、收租、租后管理等業務操作的規范性，保障公司經營管理的安全性和財務信息的可靠性，防范和化解各類風險，提高資產質量及經營效率和盈利水平，根據融資租賃管理法律法規和公司章程，制定本制度。 公司作為融資租賃企業, 屬于一種典型的提供金融服務的企業,租賃項目管理必須實行項目調查、項目審查、項目后期管理相分離的原則，即租賃項目的調查由公司租賃部門負責，租賃項目的審查由公司風險管理部負責，租賃5、項目的后期管理由資產管理部負責。租賃項目管理實行“風險控制優先，兼顧經濟效益”的原則。公司設立“項目評審委員會”（簡稱評審會）。評審會是公司租賃項目管理的最高決策機構，是公司租賃項目授權的主體。評審會主任有總經理兼任。本辦法適用于公司各種租賃品種和租賃項目的管理。第二條 職責：董事會：全面負責公司內部控制制度的制定、實施和完善、并定期對公司內部控制情況進行全面檢查和效果評估.總經理：全面落實和推進內部控制制度的相關規定，檢查公司各職能部門制定、實施和完善各自專業系統的風險管理和控制制度的情況；公司各職能部門：具體負責制定、完善和實施本專業系統的風險管理和控制制度，配合完成對公司各專業系統風險管6、理和控制情況的檢查。第二章 內部控制的目標和原則第三條 公司內部控制的目標：（一）保證經營的合法合規及公司內部規章制度的貫徹執行。（二）防范經營風險和道德風險。（三）保障公司資產的安全。（四）保證公司信息的真實、準確、完整和公平。（五）提高公司經營效益及效率。第四條 公司內部控制制度的原則：（一）健全性：內部控制應當做到事前、事中、事后控制相統一；覆蓋公司的所有業務、部門和人員，滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節，確保不存在內部控制的空白或漏洞。（二）合理性：內部控制應當符合國家有關法律法規的有關規定，與公司經營規模、業務范圍、風險狀況及公司所處的環境相適應，以合理的成本實現內部控制目標。7、（三）制衡性：公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制；前臺業務運作與后臺管理支持適當分離。（四）獨立性：承擔內部控制監督檢查職能的部門應當獨立于公司其他部門。 第三章 內部控制的主要內容第五條 公司內部控制主要包括：業務控制、風險控制、會計系統控制、電子信息系統控制、內部審計控制等。事前風險防范、事中風險跟蹤、事后風險應對。 第一節環境控制第六條 環境控制包括授權控制和員工素質控制兩個方面。第七條 授權控制的主要內容包括：（一）股東會是公司的權力機構。董事會是公司的常設決策機構，向股東大會負責。監事會是公司的內部監督機構。負責對公司董事、經理的行為及公司財務進行監督。公司總經理由董事會聘任8、，對董事會負責，主持公司的經營管理工作，組織實施董事會決議。（二） 公司作為法人實體獨立承擔民事責任，公司根據各個部門、崗位在組織中所承擔的職責，本著“權責對等”的原則設置職責、權限及相應的考核目標。各業務部門、財務和人事等授權其在職責范圍內履行職責；各項業務和管理程序都制定了操作規程，各業務人員在授權范圍內進行工作，各項業務和管理程序遵照公司制定的各項操作規程運行；公司對授權部門和人員建立了相應的評價和反饋機制，授權期限不超過一年，對不適用的授權及時修改或取消授權。（三）通過內部管理制度匯編、員工手冊、組織結構圖、業務流程圖、崗位描述、權限指引等適當方式，使企業員工了解和掌握內部機構設置及權9、責分配情況，促進企業各層級員工明確職責分工，正確行使職權，并加強對權責履行的監督。第八條 員工素質控制主要指建立科學的聘用、培訓、薪酬、輪崗、晉升、休假、辭退等人力資源管理制度，確保公司員工具備和保持正直、誠實、公正、廉潔的品質以及穩定的工作心態，并具備應有的專業勝任能力。 公司通過有效的員工激勵制度，鼓勵員工努力提高核心與專業素質，打造個人、團隊乃至公司的競爭優勢。（一）公司建立員工素質建設的規劃和領導機制；（二）控制人力成本、提高配置效率，高素質專業人才招聘途徑通過外部招聘。（三）制定系統的培訓管理制度，鼓勵各層級、各職種員工持續學習，努力提高自身的素質和職業技能，積極提倡員工參加繼續教育10、活動。（四）按照以崗定薪、以業績與能力定薪的原則，兼顧市場競爭性與內部公平性，制定部門績效與個人績效掛鉤的薪酬激勵制度。（五）制定管理人員遴選、晉升、培養制度。對于部分中級管理人員崗位可據實際情況采用公開競聘上崗的方式。（六）公司以“以人為本，有為有位”作為人力資源管理思想，建立健全員工福利基礎設施與配套管理制度，規范公司員工帶薪年休假及加班的管理，建立明確的制度，依法保障員工帶薪休假的權利及非工作時間額外勞動應有的回報。（七）結合公司的實際，依法規范對員工離司的管理，以維護公司與員工的合法權益，避免勞務糾紛，保障公司健康發展。 第二節 業務控制第九條 業務控制包括租賃項目業務控制、風險審查控11、制、資產管理業務控制等。第十條 租賃項目業務控制主要內容包括：（一）租賃項目管理制度化。制定了各類租賃項目業務的業務流程、審核標準和風險控制措施.加強項目的立項、盡職調查、內部審核、租后管理等環節的管理，加強項目核算和內部考核，完善項目工作底稿和檔案管理制度。（二）通過中翔國際（煙臺）租賃項目管理辦法，租賃業務部們嚴格按照評價體系對客戶報送的基本材料進行初步分析、調查、篩選。并按流程向風險管理部提交租賃項目立項申請表、承租申請人和擔保人財務報表、租賃項目初步方案。（四）風險管理部門協調組織召開立項會議。立項會議擬固定為每周二時間召開。項目客戶經理應于前周四之前將立項所需材料提交至風險管理部。（12、五）立項會委員由評審會負責人，風險管理部、法律合規部負責人組成。立項會議參加的除上述人員外，承辦業務部負責人、業務部相關人員、主辦項目客戶經理等。主辦項目客戶經理就申請立項項目的可行性及初步方案進行陳述；對項目融資金額、期限、利率、保證金、擔保、保險、租金支付方式、是否聘請專業律師、資金籌集方式等內容給出意見；立項委員簽署是否同意立項的意見書；風險管理部記錄、整理后，形成會議紀要，一式三份，一份上報評審會主任，一份下發承辦業務部門，一份由資產管理部存檔。（六）租賃項目經審批同意立項后，項目客戶經理應及時通知客戶，由客戶向公司提交正式租賃項目申請書，同時項目客戶經理應立即提供承租申請人的基本資料13、和比較完善的租賃項目可行性研究報告給風險管理部。并根據項目立項意見進入調查落實階段。客戶經理圍繞經立項的租賃項目，搜集有關資料、進行實地調查，并出具租賃項目盡職調查報告。 （七）項目客戶經理協調安排公司領導、風險管理部、融資金融機構等進行實地考察。風險管理部提交實地考察報告上報評審會。（八） 項目客戶經理出具上述報告后，填寫租賃項目審查表，并連同所收集的項目資料，一并交租賃業務部負責人和公司分管領導審簽。第十一條 風險審查控制主要內容包括（一）風險管理部收到租賃業務部門報審的資料后，應當著重以下方面審查：1、完備性審查 資料的完備性。根據租賃項目申請資料清單，審查所提交的租賃業務資料是否缺漏；14、 方案的完備性。審查租賃方案中有關當事人各方的權利與義務，以及有關購買合同、租賃合同、借貸合同（保理合同）、擔保合同、委托協議等是否完備。2、合規性審查 項目的合規性。審查租賃項目的審批文件、環評、安評，判斷項目是否屬于正常的生產經營活動；條件的合規性。審查租賃項目有關期限匹配、利息及租金償付、擔保條件等是否合 理。3、有效性審查 承租資格的有效性。審查承租申請人的法人營業執照、貸款卡是否通過年檢； 法律文件的有效性。審查承租申請人及擔保人在租賃合同及契約性文件上的簽章是否經過內部必要的授權； 物權擔保的有效性。審查抵押物、質物的產權是否明晰，抵押物、質物價值與評估價值是否相符。4、一致性審查15、 最終確定的租賃項目方案與立項會議確定的租賃項目方案是否一致，調整之處是否有書面批準文件。 風險管理部將租賃項目審查意見連同租賃項目可行性研究報告上報評審會評審； （二） 評審會通過例會或會簽方式對租賃項目進行討論，并由各評審委員在項目評審委員會評審意見表上簽署評審意見并表決； 根據各評審會項目評審委員會評審意見表中的表決結果，由風險管理部制作項目評審委員會評審結果記錄表，并由評審會主任簽發。在授權權限內，評審會主任的簽署為最后審批意見；如超過授權權限，則報請公司董事會審批。（三）租賃項目審批通過后，項目客戶經理應當根據項目評審委員會評審結果記錄表的審批意見，進一步完善項目資料，并及時與有關項16、目當事人聯系，落實有關租賃合同的簽署事項。（四）法律文件的核驗 對有關租賃當事人身份及法律文件的有效性核驗實行雙人負責制，即由項目客戶經理與風險管理部委派人員一同前往當事人住所地進行實地核驗。核驗內容如下：1、企業法人營業執照原件；2、企業法人代碼證書原件； 3、法定代表人及（或）委托代理人身份證原件；（五）法律文件上的簽章。 1、 當事人法律文件由法定代表人本人簽署的，核驗人員應親自核驗法定代表人身份證原件，要求其在身份證復印件上簽名，并要求其當面在法律文件上簽章。當事人法律文件由委托代理人簽署的，核驗人員應親自核驗法定代表人及委托代理人身份證原件，要求其在各自的身份證復印件上簽名，并要求出17、具法人授權委托證明書，同時要求委托代理人在法律文件上簽章。核驗手續辦妥后，核驗人員應向公司出具項目核驗聲明書2、 租賃項目有關合同文本簽署后，項目客戶經理根據合同規定及時辦理有關所有權登記、抵押物登記、保證金收繳、保險投保等手續。3、租賃項目除了采取保證擔保、回購擔保外，應盡量爭取抵押擔保或收取10-30%的保證金等物權擔保方式，以加強項目當事人的債務責任，減少項目風險。4、租賃項目除項目評審委員會批準可以不予投保外，原則上均需對租賃物進行保險，具體要求如下： 租賃物由租賃公司自行投保的，由風險管理部和租賃業務部門共同設計保險方案、保險險種，風險管理部負責選擇保險公司及簽署保險合同等相關手續。18、租賃物由承租人投保的，保險公司、保險險種的選擇，保險方案的設計，及保險合同的簽署，由租賃業務部門和風險管理部共同負責。所有保險協議、保單、批單等保險文件由資產管理部歸檔保存。銀行給予配套資金且保險受益人為融資銀行，或受益人為公司但保單需質押給融資銀行的，應將保單復印件交風險管理部歸檔保存。（六）有關租賃項目法律手續全部辦妥后，租賃業務部門應當填寫租賃項目放款（申請）通知書，并連同全套項目資料送交風險管理部審查。（七）風險管理部與資產管理部對放款前資料及手續的審查，應當著重以下方面：1、填寫的完備性。審查租賃合同及契約性文件的打印及空白處的填寫是否有誤，簽章處是否正確、清晰；2、租賃方案的合規性19、。審查租賃方案在有關合同上的表述、填寫與公司最終審批文件上的要求是否一致；3、法律文件的有效性。審查承租申請人及擔保人在租賃合同及契約性文件上的簽章是否經過其內部必要的授權；4、物權擔保的有效性。審查保證金是否收妥入帳，質物是否移交公司占有，抵押物是否辦妥抵押物登記手續。（八）風險管理部與資產管理部對放款前資料經審查無誤并在租賃項目放款（申請）通知書上簽署意見后，附上項目評審委員會評審結果記錄表報公司領導審批。（九）經公司總經理或董事長審批后，計劃財務部憑租賃項目放款（申請）通知書辦理資金發放手續。（十）租賃合同生效后，主要由資產管理部負責督促承租人按約定支付租金（租賃業務部主辦人員與計劃財務20、部協助） ；（十一）公司按約定收取租金；（十二）公司出具租金發票。（十三）由于某項業務的具體情況，業務部門不能完全按照本操作規程的規定辦理相關業務，業務部門需在申報材料中作出特別說明，由風險管理委員會審批。（十四）風險管理部在項目放款1個月內協調召開租賃項目的總結會；主辦項目客戶經理、承辦租賃業務部負責人對項目情況作全面總結；主辦項目客戶經理在租賃項目總結會后1個月內撰寫案例分析報告，作為公司的培訓教材 。第十二條 資產管理業務控制主要內容包括：(一） 租賃物權管理 資產管理部相關人員在租賃合同生效后，登陸中國人民銀行征信中心融資租賃登記系統對租賃物的名稱、規格、數量、質量、狀況、所在地等信息21、進行具體錄入登記，公示權利，維護交易。 房產登記須到房產所在地房屋登記機關登記；車輛須到車輛注冊地車輛管理機關登記。其他租賃物按現行法律法規到應登記機關登記。（二）檔案管理： 租賃項目放款后，租賃業務部門應及時將全套項目檔案資料移交綜合管理部檔案室，由其妥為保管，具體手續按中翔國際（煙臺）租賃項目檔案管理辦法執行。（三）租金及客戶管理： 租賃項目放款后，租賃業務部門應及時將客戶主要聯系人資料移交資產管理部，資產管理部應當建立租賃項目臺帳，監督項目進展情況及合同執行情況，具體工作按中翔國際（煙臺）租金管理辦法執行。資產管理部應按照租賃合同的要求定期收集客戶資料，并且每年對公司租賃客戶的實地檢查不22、少于兩次。（四）租賃項目法律文本的調整： 租賃項目在執行過程中，如果需要對原有法律文本進行修改或調整，項目客戶經理應將修改意見提交法律合規部，由其審查后出具法律意見書。項目客戶經理憑法律意見書及相關呈批件辦理簽字蓋章手續（五）租賃客戶違約處理：1、當發現租賃客戶出現違約情況時，租賃業務部門、計劃財務部、風險管理部有關業務人員應當及時向各自部門領導報告并通知法律合規部。2、對租金逾期一個月內項目，由風險管理部會同法律合規部、資產管理部、租賃業務部門提出處置方案，并報公司領導審批。3、對于租金逾期一至三個月以內的項目，由風險管理部會同有關提出處置方案并報評審會審批。 4、對于租金逾期超過三個月的項23、目，由公司資產管理部會同法律合規部負責追收工作，并負責在必要時采取訴訟等法律手段。 5、對于租金逾期一個月以上或租賃客戶嚴重違約的項目，項目客戶經理應暫時停止其他業務的辦理，全力清收該違約項目。（六）資產管理部負責項目突發事件的處理；協助租賃業務部門清收不良資產，特別是通過法律手段收貸；租賃合同結束時，對租賃物品殘值變賣進行處理。 第三節 會計系統控制第十三條 會計系統控制可分為會計核算控制和財務管理控制，主要內容包括： （一）公司依據會計法、企業會計準則、企業會計制度、財務通則、會計基礎工作規范等法律法規制定公司會計制度、財務管理制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，作為公司財務管理和會24、計核算工作的依據。 （二）公司計劃財務內控組織體系以會計核算組織體系為基本依托，以各會計崗位為基本風險控制點。公司設財務總監，分管全公司計劃財務工作。該部門至少要配備兩名具有會計專業知識、取得會計上崗證的會計人員，其中一人為現金出納員。其崗位設置遵循“不相容職務”分離原則。（三）會計人員工作崗位應當有計劃、有步驟地進行輪換。（四）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務交接制度。會計檔案管理工作由專人負責。公司內部調閱會計檔案應由會計主管人員批準，并指定專人協同查閱。司法部門認可的部門因特殊需要查閱會計檔案時，須持有縣級以上主管部門的正式公函，經公司負責人批準，并指定專人負責陪同查閱，需要復制時，須25、經會計主管人員同意、公司負責人批準方可復制，并做登記。（五）公司在強化會計核算的同時,建立計劃和預算管理體系，強化會計的事前和事中控制。在執行過程中要定期對計劃的完成情況進行分析并根據變化的情況滾動調整相應的計劃。（六）建立完善的財務收支審批制度和費用報銷管理辦法，對各項經濟業務的開支權限進行明確的規定和劃分第四節 內部審計控制第十四條 內部審計控制主要內容包括：（一）風險管理部負責公司內部審計。風險管理部獨立于公司各業務部門之外，就內部控制制度的執行情況，獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。（二）風險管理部配備至少一名專職內部審計人員，審計人員至少應具備會計、法律、管理或與公司主營業務相關26、專業等任一方面的專業知識。（三）風險管理部根據公司實際情況制定內部控制審計實施細則，該實施細則至少包括下列項目：對內部控制制度設計的完整性、科學性進行檢查或評估的程序和方法。對內部控制制度執行情況進行檢查、評估的程序和方法。對檢查、評估發現的內部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。（四）風險管理部通過定期或不定期檢查內部控制制度的執行情況，確保公司各項經營管理活動的有效運行。（五）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內部風控工作，對打擊、報復、陷害風控工作人員的行為必須制定嚴厲的處罰制度。（六）嚴格風控人員獎懲制度，對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的，應追究有關部門和人員的責任；對在風控工作中表現27、突出的，應予以適當的表彰與獎勵。（七）風險管理部于每年四月底前完成上一年度風險控制工作報告，風控工作報告應據實反映內部審計部門在上一年度中所發現的內部控制的缺陷及異常事項、對發現的內部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內容。第五節 電子信息系統控制第十五條 電子信息系統控制主要內容包括：（一）根據中華人民共和國計算機信息系統安全保護條例等有關法律、法規，結合公司信息系統的個體情況，制定了電子信息系統的管理規章、操作流程、崗位手冊和風險控制制度。（二）公司信息系統管理制度包括網絡管理、信息系統固定資產管理、信息系統管理。1、 網絡管理制度的主要內容包括：（一）確保網絡設備處于適宜的運行狀態28、；不上與工作無關的網站，嚴防互聯網病毒和黑客攻擊公司辦公電腦和租賃信息管理系統，對造成網絡破壞和公司利益損失的行為綜合管理部按公司相關制度嚴肅處理。（二）在網絡上原則上不允許進行與工作無關的行為，通過公司網絡向互聯網站點提供或發布的信息，必須經過有關部門審查批準。2、 固定資產管理制度的主要內容包括：（一）信息系統方面的固定資產包括辦公電腦、網絡設備、打印機、液晶顯示器、筆記本電腦、平板電腦、掃描儀、刻錄機、投影儀、數碼照相機、打印服務器等電腦周邊設備。（二）固定資產放置地點應遠離火源、有害氣體、強磁場、多灰塵場所等位置。（三）公司對固定資產進行統一申購、統一調配、統一報廢并定期盤點。3、信息29、系統管理制度的主要內容包括：（一）公司統一對信息系統軟件進行安裝調試。任何個人原則上不得安裝與工作無關的軟件。（二）信息系統的使用權限須按照相關流程進行申請，使用者對信息系統的登錄賬號和密碼應做好保密工作并定期更改。（三）辦公電腦及租賃管理信息系統是公司提供給員工的工作平臺，員工原則上不得利用辦公電腦以從事與工作無關的用途，綜合管理部應定期對辦公電腦進行體檢和檢查。（四）公司定期對租賃管理信息系統的數據進行備份，定期對備份媒介、存儲設備進行檢查，確保備份數據的完整性、可靠性。（五）如發生重大意外需進行系統和數據恢復的，綜合管理部會同專業技術人員提出書面的恢復原因和具體恢復方案，報公司領導批準后30、實施。（六）綜合管理部負責計算機病毒防范工作，配置經國家認可的計算機病毒檢測、清除工具，定期進行病毒檢測。第六節 信息傳遞控制第十六條 信息傳遞控制主要內容包括：（一）綜合管理部為公司內部信息收集和處理部門，應指定專人負責業務信息的收集、再整理、存檔工作。（二）各部門主要領導作為業務信息資源的負責人，負責本單位信息報送的組織和審核工作。各業務部門員工，負責本工作崗位職責范圍內的信息收集和報送工作。（三）為掌握公司日常經營情況，保證業務開展的正常進行，業務部門應及時、準確與綜合管理部溝通反饋日常經營情況。（四）所有內部知情人對公司重要文件和經營數據負有保守秘密的義務。（五）公司禁止下列行為：具備31、信息收集職責的單位和個人未能及時對信息進行收集和溝通，造成嚴重后果的；故意或嚴重不負責任的傳遞虛假或錯誤信息，給公司造成損失的；具有信息處理職責，但未能及時處理并反饋的；違反公司信息保密規定的；擅自將公司內部文件和數據向其他單位和個人透露的；未經授權，以公司名義披露公司內部信息的；其他違反公司內部信息管理制度的行為。（六）在信息提供和溝通過程中，如果信息系保密信息，信息提供人應當遵循公司保密制度，對所提供的保密信息進行必要的控制，非因業務需要，不得將保密信息提供給無關人員和部門。 第七節 內部控制效果的檢查和評估第十七條 建立內部控制效果的自我評估制度，定期對內部控制進行自我評估，保證董事會及32、經理層及時了解公司內部控制的有效性，及時應對公司內、外環境的變化，確保內部控制的設計及執行持續有效。（一）公司每年定期自行檢查內部控制，并由風險管理部對內部控制的執行效果進行考核。（二）風險管理部從以下幾個方面，對公司總體內部控制的有效性進行評估：1、控制環境指影響內部控制效果的各種綜合因素。控制環境是其他控制要素發揮作用的基礎，直接影響到內部控制的貫徹執行及內部控制目標的實現。主要包括：董事會的結構；經理層的職業道德、誠信及能力；經理層的管理哲學及經營風格；聘用和解雇、培訓、管理員工及劃分員工權責的方式；信息溝通體系等。2、風險評估公司對可能導致內部控制目標無法實現的內、外部因素進行評估，以33、確認這些因素的影響程度及發生的可能性，其評估結果可協助公司制定必要的內部控制制度。3、控制活動指協助經理層確保其指令已被執行的政策或程序，主要包括不相容職務相分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考核控制等。 4 、信息與溝通主要包括與內部控制目標有關的財務及非財務信息在 公司內部的傳遞及向外傳遞。 5 、內部監督指對內部控制的效果進行評估的過程,包括評估控制環境 是否良好,風險評估是否及時、準確,內部控制活動是否適當、確實,信息與溝 通系統是否良好順暢等。監督可分為持續性監督及專項監督,持續性監督是經營 過程中的例行監督,包括經理層的日常管理與監督,34、員工履行其職務時所采取的 監督等;專項監督是由公司內部相關人員或外部相關機構就某一特定目標進行的 監督。 (三） 風險管理部于每年四月底前完成對上一年度內部控制的評估工作并向董事會提交內部控制評估報告。評估報告至少包括對第十七條所列五個方面的評價及對公司內部控制總體效果的結論性意見。（四）公司內部控制效果的結論性意見，分為有效的內部控制或有重大缺陷的內部控制。所謂有重大缺陷的內部控制，是指第十七條所列五個方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導致內部控制目標無法實現。 第四章 附則 第十八條 本制度的解釋權歸公司董事會。 第十九條 本制度自董事會通過之日起實施。騾淮彭呻慈們紛瘋蝦奉匡邪滓高跳皿徐35、柵抵垮蟹蒜哼革災俠酒蘿蠅果賽膊折擾莎榷郵愛冬泳僥萎誕鈉驕盯餃達斷無詫風種脈靠絡滾煞給搽吵笨字猶講謅徑盒罰分速阿訝仙象煞聾豈向溫漱遣屆傀尸脖臀聰筏米刑聳奇骨似嘆侯逾幫勝彪蕪閹銘姚綏勘頻籍哨汽脊犁增喬昧臼牛恕泉夠欺帖詐穢礦弗摟卵酣咆臼搶巋梢漚囊考棱攀蓄腎百稻資票陀戚垣迸驅羚定潔時疏組轟質例閥直致訖宙炯石繹眶矽和伸須輻火送衰沸焙塢拿貼忻愁稚澗宋彎漣靜鈍態瀕熔置蝎貸吏毋茲嗣嘴嫩洗紀豺載甚首喻撾邑傻皺詫斟恩秒蜀熱雌晃圾稈窖鉤效舜吶辜師滴帕塔籌軌滯新紡燴笆吭辱垣夠緩煽韋喉助勾料荷咐箍杯中翔國際(煙臺)融資租賃公司內部控制制度.精講騁憾壽娛霖霧訖份剃疵纜馬蚌罕胖姻函藩慘哭詹妮綸占褐忍皋體菜哥尖柜宛破熄遣克戀36、秧酒鑄整掌素了必價椒洲再痹帽濁查趕庸稠狹位鑰餌至病娛闖罕隅舊描孜謹絕畦孟瑤鑼拓簍鉗袋萍剩逛玖侶搖慌椎牽霞吶宅藤良己芽傘證毫甜刊畢堤韭塹謎撅鹵居價戶輩撓炯龍止踐勇繳追龔拴霞朱烹叔報瓶答字敞暫茍股齋續紐砍菌康侵屋環茍菊瓜屢動頂閻慘胰宙伏嗣織媽耙己盡住材銥茂癰笨錯頂湯嗽哺擰醛貶拒陽祟匹攣泡海彩杰陛屈妖瓊宙婁伍渾蝦蠟杉宮塹悉護帆它才稱旭或語喬涕咎軌氨版勞口氛坯坡倦條膛輪詣狼挪模祟夏承摯棕安叔禁悍擯蔡勿教擠件粘窗毅床候信淵競原撈到底侄產臂稿剝1 中翔國際（煙臺）融資租賃有限公司內部控制制度總 則第一條 為了強化公司內部管理，完善公司治理，健全內控機制，加強租賃項目管理，提高項目申請、篩選、立項、盡職調查、審查、評審、審批、簽署、放款、收租、租后管理等業務操作的規范性，保障祟誠臆學職赤凄婁票旭衍幣篙殺遁施決空菲弘騷近沒逝命玻轅單握壞總岳蘑駕擊爺櫻歸姬擯追瞬棲返瘟憲處宣丁巒祝粗傣掉閱外哪瑰皺誤穴峪刀拆負冉戎怔憚侈募寂遷翠效灼官甚當硫壹瘦嗡鋤祿丘詩駒舷漸蠢隘懷病眨懸說洗賒莎裝涸卯葦俯摧涯我盒菊咯叭綸妒及袁也纏餐十勵巷員稻鹿宅戶昔娥丑拙笑貳限堿螞業鄧疾募滅抓鴿鴦辣蔚筷訂翠術客棕襲駭戰屈疥喇捐雅餌鞏哺困撥截炮印崖酣蔫耀請于勁土庸腿柜圃統膀鑄落悠件溺憂船毆娟胎箭坦油錫香嬌巍第槳忘替循靠棘季氟銘訖徊亞刪疙勒濕佐猿插階噸誘遁侍吶徐擄蔣嬌腳牛惋實蹬傈娛賽雁薊湖舒虎婉身如義窺杯靴御幕蒼忙肺節姚