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1、 財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理制度制度（討論稿）（討論稿） 目目 錄錄 第一章 概述 . 2 第二章 財(cái)務(wù)系統(tǒng)組織框架圖 . 3 第三章 財(cái)務(wù)崗位職責(zé) . 3 （一）財(cái)務(wù)部長(zhǎng)崗位職責(zé) . 3 （二）主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé) . 4 （三）其他崗位人員職責(zé) . 5 第四章 財(cái)務(wù)管理制度 . 6 第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理制度總則 . 6 第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則 . 7 第一部分 會(huì)計(jì)核算制度 . 7 第二部分 預(yù)算管理 . 15 第三部分 資金管理 . 16 第四部分 采購(gòu)、存貨管理 . 24 第五部分 資產(chǎn)管理 . 31 第六部分 合同管理 . 34 第七部分 發(fā)票管理 . 35 第八部分 應(yīng)收款項(xiàng)管理 . 36 第2、九部分 費(fèi)用管理 . 37 第十部分 稅務(wù)管理 . 45 第十一部分 財(cái)務(wù)報(bào)表管理 . 46 第十二部分 財(cái)務(wù)分析 . 48 第五章 檔案管理制度 . 49 第一第一章章 概述概述 完善財(cái)務(wù)管理體制是集團(tuán)戰(zhàn)略的重要組成部分，建立企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理 體制是集團(tuán)總部為界定各方面財(cái)務(wù)管理的權(quán)責(zé)利關(guān)系，管理規(guī)范整個(gè)財(cái)務(wù)行 為所確立的基本制度。本制度以集團(tuán)財(cái)務(wù)管理為管理核心，實(shí)行集團(tuán)公司董 事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的物業(yè)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，同時(shí)為適應(yīng)集團(tuán)公司對(duì)下屬子公司的 全面管理及發(fā)展需要，特設(shè)計(jì)本制度。以做到事前計(jì)劃（預(yù)算控制） ，事中實(shí) 時(shí)監(jiān)控，事后接受集團(tuán)公司審計(jì)監(jiān)督的管理模式。 本制度由集團(tuán)統(tǒng)一制訂，其具備的主3、要特點(diǎn)： 1、物業(yè)公司一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都不能游離于集團(tuán)財(cái)務(wù)控制之外； 2、服從集團(tuán)公司在財(cái)務(wù)管理上的集權(quán)化， 從集團(tuán)整體發(fā)展的戰(zhàn)略高度統(tǒng) 一安排母子公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以集團(tuán)利益最大化為目標(biāo)； 3、集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)有權(quán)對(duì)物業(yè)公司業(yè)務(wù)進(jìn)行控制與指導(dǎo)， 即由集團(tuán)財(cái)務(wù)部 門設(shè)計(jì)和調(diào)整內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)流程； 4、服從集團(tuán)財(cái)務(wù)管理執(zhí)行監(jiān)督職能，統(tǒng)一全集團(tuán)的財(cái)務(wù)核算體系； 5、資金的收支統(tǒng)一籌劃和使用，實(shí)現(xiàn)收支兩條線管理（指一條收入線， 主要體現(xiàn)在所有收入必須全額匯入集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心， 另外一條線是 支出由集團(tuán)按照預(yù)算資金收支計(jì)劃審核后撥付） ； 6、物業(yè)公司接受集團(tuán)遠(yuǎn)程審計(jì)，跨年度查詢，追溯原始憑證，實(shí)現(xiàn)集團(tuán) 對(duì)下級(jí)單位的直接監(jiān)控； 7、集團(tuán)財(cái)務(wù)對(duì)物業(yè)公司財(cái)務(wù)人員實(shí)施集中統(tǒng)一管理， 具體管理財(cái)務(wù)人員 的上崗資格、職務(wù)任免、業(yè)績(jī)考核、后續(xù)教育、崗位輪換以及業(yè)務(wù)檔 案管理等事項(xiàng)。 第二章第二章 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)系統(tǒng)組