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1、公司日常財務行為規范管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務管理制度一、 總則 為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，依據中華人民共和國會計法、企業會計準則制定本制度制定本制度1. 財務人員全面負責公司財務、會計核算工作并直接對公司經理負責。組織建立健全經濟責任制度，促進市場開發，產品營銷等各個環節，講求經濟效益。2. 在公司經理組織領導下，結合公司實際、認真測算、平2、衡，本著“開源節流，量入為出，統籌安排”的原則，合理使用資金，搞好資金調度，組織編制會計報表和有關財務報告，負責經費收支、記帳、核帳、報帳及提供財務有關資料與數據和財務信息。3. 遵守國家財經紀律，責徹財經方針、政策，遵守國家法律，正確處理好國家、集體、個人三者的分配關系。4. 參與市場開發、生產、論證技術措施等計劃和主要經濟合同的審查、經濟合同的執行情況，考核各份合同的經濟效果。5. 參與對外合同、協議的事前審查，加強事前財務監督。6. 公司經費開支的使用要堅持勤儉辦公的原則。一切費用支出，嚴格按照有關規定執行。7. 公司員工因公借款或采購物資，應填寫用款申請單并由部門經理和主管經理審核簽字3、后，交財務人員具體辦理。8. 現金管理，會計與出納必須嚴格分工，出納員負責現金的收付和保管工作，出納管錢不管帳，會計管帳不管錢。公司的一切現金收支必須遵循國家有關法規和公司財務管理制度，按計劃按規定收支現金。9. 堅持領用簽發支票制度，使用支票或辦理匯票必須按制度辦理審核批準手續。簽發支票應填寫日期、收款單位名稱和帳號、用途與限額，嚴禁開遠期支票和空頭支票。10. 認真做好財務印鑒及財務票據的管理，認真執行發票管理細則。11. 嚴格執行報銷審核制度。報銷時原始憑證上必須有經辦人、主管經理或總經理簽字。營銷發票需具備購貨單位名稱、日期、購貨數量、單價、金額、開票單位專用章、財政或稅務專用章，否則4、不予報銷。確實因工作需要又不能取得正式單據報銷時，需附說明，并由主管經理簽字批準方可報銷。12. 營銷部收取的支票及現金要及時交財務部門入帳，收取的轉帳支票背面應注明交款人單位名稱、姓名、電話，以備查詢。13. 財務人員應按規定認真辦理現金、支票借用手續。收付的現金應當面點清，辦理合同匯款或協議貨款時必須憑合同或協議按規定辦理。二、細則1. 發票管理制度 1.1發票啟用應具備的條件已審批執行的合同。工程合同按規定已收取了進度款,且符合收取余款（不含保金）開據全額發票的結算規定。工程合同款在5萬元以上的項目，開據發票必須經總經理審核、批準。工程合同或在5萬元以下的項目，必須在全額付款后，經經辦人5、與會計核對無誤，主管經理批準后，再開據發票。 1.2 財務部門應嚴格遵守本規定中有關啟用發票的有關條款開據發票。凡不符合條款規定的，收款時只能開具收款收據。違背上述規定開據增值稅發票的，對審批人及經辦人處以開據發票金額20%的罰款，若違規開據發票而導致公司受連帶責任，公司將依據情節輕重追究審批人及經辦人的完全責任（追究100%的經濟責任）。 1.3 財務人員有權拒絕一切違反本規定的要求，凡違規啟用發票的，一經發現均按發票金額的20%予以處罰。情節嚴重并給公司造成重大經濟損失的將追究100%的經濟責任直至開除、追究法律責任。 1.4 財務人員做好發票收支記錄。2. 支票管理制度 2.1大額辦公設6、備采購支票的領用首先由使用部門填寫商品采購申請單，寫明用途、實際金額，經主管經理審批后交財務部。由財務部填寫“支票領用申請記錄表”，經主管經理簽字后到財務部門領用。領用支票后三日內將發票送交財務部門按手續報銷做帳，如有特殊原因，必須由財務主管批準。 2.2設備采購支票的領用購買大額設備、材料、工具時，原則上需由供貨方付清所購物品時方可領用支票。由使用部門填寫商品采購申請單經主管經理或總經理審核批準簽字后交財務部，由財務部填寫“支票領用申請記錄表”經主管經理或總經理簽字審批后到財務部門領用。領用支票后三日內將發票送交財務部門按手續報銷做帳，如有特殊原因，必須由財務主管批準。 2.3外委項目合同款7、支票的領用按所簽合同內容，填寫用款申請單，交主管經理審核批準簽字。財務部填寫“支票領用申請記錄表”由主管財務經理或總經理簽字審批后，向財務部門領用。 2.4其它事項需領用支票時，領用人需填寫用款申請單說明用途、金額等，經主管經理審核批準簽字后，再到財務部辦理領用手續。 2.5支票領用超過1萬元的，必需經公司總經理簽字方可向財務部門領用。3. 電匯、信匯、匯票管理制度 3.1匯票的申請需填寫“電匯、信匯、匯票申請記錄表”，寫明匯款用途、合同編號、金額等。 3.2銀行帳號，金額大、小寫要填寫清楚準確，不得涂改。經主管經理審核簽字，送交財務部門辦理。 3.3如款項超過十萬元請在事前與財務人員聯系，同8、時需由公司總經理簽字同意。4. 現金管理、領用制度 4.1 現金管理制度 4.1.1 所有現金收支由公司出納負責。 4.1.2 建立和健全現金日記帳簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。做到日清月結，帳實相符。 4.1.3 任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定） 4.1.4 收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷 4.2 現金領用制度 4.2.1 9、采購人員因采買工程、辦公等所需物品需要領用現金時，應填寫現金借據，并由主管經理審核批準后交到財務辦理借款手續。 4.2.2 其它事項需領用現金時，領用人需填寫現金借據說明用途、金額等，經主管經理審核批準后，再到財務部輸領用手續。 4.2.3 原則上采購人員及員工現金申請金額不得超過500元，特殊情況必須闡述原由，經主管經理及總經理審核批準后，財務方可支付。5. 印章管理制度 5.1公司印章包括辦公室印鑒、公司印鑒及財務印鑒三類。 5.2公章的保管：公司印鑒、法人人名章、財務專用章、發票專用章由財務部專人保管及使用；報價專用章、公司公章、合同專用章、辦公室印鑒、工程專用章由行政部專人保管和使用。10、 5.3所有公章使用必須經保管人員審核批準后方可使用,并填寫印章使用登記表，以備查詢、存檔。 5.4印章保管人因故外出時間較長，不能保證正常使用時，須辦理代保管手續。 5.5印章未使用時要隨時封鎖，不得隨便存放。 5.6印章因公需要借出必須辦理登記審批手續。 5.7由印章保管人員疏忽而導致公章使用不當引起的后果由保管人負責。6. 費用報銷規定為了規范公司財務報銷及付款流程，確保公司各項業務順利開展，加強公司財務管理，提高員工辦事效率，對公司財務報銷及流程制定如下： 6.1日常費用報銷流程： 6.1.1由經辦人整理發票等相關票據，并填寫費用報銷單； 6.1.2按審批程序審批：主管部門經理審核簽字11、 財務復核 總經理審批； 6.1.3財務部根據審批后的報銷單金額付款，付款時間定于每周五； 若需提前借款，應辦理借款手續，并在工作完成后5個工作日內辦理報銷手續。 6.2 差旅費報銷規定 出差借款 ：出差人員根據自己的計劃填寫用款申請單，經相關領導審核批準后，到財務部門辦理預借差旅費，出納按規定支付所借款項。 員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷手續，填寫報銷單，按日常費用報銷流程進行報銷；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 6.3 招待費、辦公費及其他費用報銷制度： 6.3.1招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同12、意。 6.3.2辦公費：在保證需要的前提下節約成本，注意資源共享。各部門如需購買資料、辦公用品及耗材或辦理廣告業務前必須先寫申請表，到行政部登記，辦公用品可由行政部統一登記后由財務部采購。 6.3.3其他費用：根據實際需要據實支付。 6.4 報銷發票粘貼規定： 報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單上，完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為： 6.4.1費用報銷單：逐項逐件如實填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應與財務人員說明借款人姓名、金額及時間。 6.4.2發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。13、經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。 6.4.3差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。 6.4.4填寫報銷單時應使用水筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。 6.4.5公司客服部會不定期抽查，以核實事件真實性。如發現弄虛作假，除扣除當期報銷費用之外，另外對當事人處以200元/次的罰款。 6.5.下列情況不予報銷： 6.5.1違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。 6.5.2其它不符合國家開支標準14、的單據及無理由跨年度的單據。7. 出差報銷規定 7.1基本規定 凡員工出差無論是公司指派或員工自行安排，都必須做出出差計劃、資金使用計劃，同時填寫用款申請單，經主管經理批準后方可行，同時到財務支取出差費用。 凡出差人員均應在回來后三天內上交文字報告，經主管經理審核后，將報告存入項目夾中。報告內容包括：出差地點、時間、任務、工作完成情況、有待解決的問題、個人意見、往返日期、出差費用概述等。 凡出差人員回來后，必須在五日內將出差費用整理清楚，經主管經理審核批準后，方可到財務辦理報銷手續。 出差借款、報銷需按財務有關管理制度辦理。 7.2乘坐交通工具標準 公司總經理級別以上（含總經理級別）、總工程師15、，可乘坐火車軟席、普通艙位飛機和輪船二等艙位。 部門經理高級職稱或年齡在55歲以上的員工出差，可乘坐火車軟席和輪船二等艙位。 一般員工出差可乘坐火車硬席（臥），白天不超過8小時乘坐硬席，未帶重物不允許乘坐出租車。 公司員工因任務緊急出差，經經理批準，可選擇任何交通工具，不受前三款限制。 員工在市內或遠郊區縣辦事，除配有專車的人員，其余人員無特殊情況，一律乘坐公共汽車。如乘坐出租車或包車，必須經總經理同意。 7.3住宿標準 7.3.1一般員工出差（周邊城市除外），住宿費控制在每天每人200元以下，若超出標準，超出部分自理。 7.3.2公司總經理級別以上（含總經理級別）住宿費用實報實銷。 7.3.16、3部門經理、總工程師、年齡在55歲以上的高級職稱員工住宿超過標準時，需經總經理批準。 7.4生活補貼及交通費標準 7.4.1報銷標準職務 補助標準一般人員 30元/人/天（公司不派專人做飯的情況下）部門經理、組長 50元/人/天（公司不派專人做飯的情況下）備注：按以上補助標準實施時，餐費、住宿費等日常開銷，公司不再另行報銷（特殊情況另行協商）。公司如有委派專人做飯，則不再補助。 7.4.2員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。 濟源市內辦事，中午誤餐時，補貼午餐費10元。8. 其它 8.1住宿費符合標準的可憑住宿發票據實報銷。由接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 8.2員工出差期間，辦公費用（如復印費等）憑合法單據報銷。 8.3宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費。 8.4如有違反規定，費用自負。