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1、武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司程序文件 目標(biāo)成本控制程序 編號：WHVK/QP-12-02 版號/修改狀態(tài)：A/2 生效日期： 第 1 頁 共 4 頁 1 目的目的 加強(qiáng)目標(biāo)成本管理，動態(tài)合理地控制成本，確保項目成本控制在目標(biāo)之內(nèi)。 2 適用范圍適用范圍 本程序適用于公司所有房地產(chǎn)項目目標(biāo)成本的確定與控制。 3 職責(zé)職責(zé) 3.1 成本管理部負(fù)責(zé)項目總體目標(biāo)成本的編制、組織討論及動態(tài)控制。 3.2 公司各部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)及公司總經(jīng)理參與討論確定目標(biāo)成本。 3.3 項目發(fā)展部負(fù)責(zé)地價成本控制，設(shè)計管理部、工程管理部、項目經(jīng)理部、成本管理 部共同負(fù)責(zé)建筑成本的控制，其中設(shè)計部重點控制設(shè)計費及裝修、園林2、綠化工程成 本，財務(wù)管理部負(fù)責(zé)營銷費用、財務(wù)費用、管理費用、稅費的控制。 4 工作程序工作程序 成本管理部 組織責(zé)任部門審核 成本管理部 制定項目目標(biāo)成本 a) 依據(jù)項目成本管理大綱 b) 項目規(guī)劃設(shè)計完成后、擴(kuò)初設(shè)計 開始前完成第一稿，施工圖完成 后、開工前完成第二稿； c) 成本管理大綱編制指引 ； d) 編制成本管理指導(dǎo)書討論稿 a) 責(zé)任部門包括：項目經(jīng)理部、營 銷策劃部、項目發(fā)展部、設(shè)計管 理部、工程管理部、成本管理部、 財務(wù)管理部 是否通過 否 是 武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司程序文件 目標(biāo)成本控制程序 編號：WHVK/QP-12-02 版號/修改狀態(tài)：A/2 生效日期： 第 2 頁 3、共 4 頁 否 是 財務(wù)總監(jiān) 審批、發(fā)布 a) 成本管理指導(dǎo)書 成本管理部/ 財務(wù)管理部 向各責(zé)任部門及管理 層進(jìn)行目標(biāo)成本交底 a) 將目標(biāo)成本發(fā)至各責(zé)任部門經(jīng)理 b) 財務(wù)管理部建立營銷費用臺 帳 ， 負(fù)責(zé)每月匯總通報項目營銷 費用使用情況； c) 成本管理部完成成本信息月 報 ， 并每月向公司管理層和責(zé)任 部門經(jīng)理報告一次 各責(zé)任部門 在業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中判 斷成本是否超出目標(biāo) a) 應(yīng)在業(yè)務(wù)實施前完成 b) 針對非一級成本進(jìn)行判斷 超出否 各責(zé)任部門 分析原因，會同成本 管理部共同進(jìn)行優(yōu)化 a) 目標(biāo)成本控制審批表 武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司程序文件 目標(biāo)成本控制程序 編號：WHVK/QP-4、12-02 版號/修改狀態(tài)：A/2 生效日期： 第 3 頁 共 4 頁 是 否 否 是 否 是 能否優(yōu)化到目 標(biāo)成本范圍內(nèi) 成本管理部 判斷一級成本預(yù)留量 是否會被突破 a) 目標(biāo)成本控制審批表 b) 一級成本科目包括：土地獲得價 款、開發(fā)前期準(zhǔn)備費、主體建筑 工程費、主體安裝工程費、社區(qū) 管網(wǎng)工程費、園林環(huán)境工程費、 配套設(shè)施費、開發(fā)間接費 突破否 總經(jīng)理 審批 a) 目標(biāo)成本控制審批表 b) 若由于跨期項目費用分?jǐn)傉{(diào)整， 導(dǎo)致一級成本科目突破目標(biāo)，則 不需要總經(jīng)理審批。 同意否 責(zé)任部門 調(diào)整實施方案 武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司程序文件 目標(biāo)成本控制程序 編號：WHVK/QP-12-02 版5、號/修改狀態(tài)：A/2 生效日期： 第 4 頁 共 4 頁 5 相關(guān)文件相關(guān)文件 5.1 成本管理大綱 5.2 成本管理大綱編制指引 6 相關(guān)記錄相關(guān)記錄 6.1 成本管理指導(dǎo)書 6.2 營銷費用臺帳 6.3 成本信息月報 6.4 目標(biāo)成本控制審批表 WHVK/QP-12-02-B01 成本管理部 調(diào)整目標(biāo)成本 a) 成本管理指導(dǎo)書 b) 若由于跨期項目費用分?jǐn)傉{(diào)整， 導(dǎo)致一級成本科目突破目標(biāo)，則 不需要調(diào)整目標(biāo)成本。 目標(biāo)成本控制審批表目標(biāo)成本控制審批表 編號：編號：WHVK/QP-12-02-B01 版號：版號：A 序號：序號： 責(zé)任部門 經(jīng)辦人 時間 控制項目 成 本 分 析 成本管理指導(dǎo)書編號 目標(biāo)成本 現(xiàn)預(yù)計成本 一級目標(biāo)成本 預(yù)留量 突破目標(biāo)成 本原因分析 經(jīng)辦人： 成本管理部 意見 簽字： 總經(jīng)理意見 簽字：