房地產(chǎn)業(yè)內(nèi)部審計制度Tag內(nèi)容描述：
1、 5 第五章 工程內(nèi)部審計工作要求 8第六章 工程內(nèi)部審計人員職責(zé)與權(quán)限 10第七章 工程內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范 11第八章 獎懲11第九章 附則 12第一章 總 則1為規(guī)范工程內(nèi)部審計工作,明確工程內(nèi)部審計工作方向重點內(nèi)容及條理,提高工。
2、發(fā)布日期:200 年 月 日 實施日期:200年 月 日1. 目的規(guī)范審計工作過程,提升審計工作效率,確保公司內(nèi)部運作的順暢,防范各種經(jīng)濟(jì)經(jīng)營和管理風(fēng)險.2. 適用范圍 適用于對總部和項目公司開展的財務(wù)工程項目等各項審計和審核工作.3.術(shù)語。
3、行動要求2011.11.30C0按新授權(quán)調(diào)整版2012.7.20D0根據(jù)2012架構(gòu)調(diào)整修訂1.目的加強(qiáng)對集團(tuán)公司各職能部門及各下屬公司的審計,促進(jìn)審計工作的系統(tǒng)化規(guī)范化,保證審計質(zhì)量,明確審計責(zé)任,控制審計風(fēng)險,促進(jìn)被審計單位加強(qiáng)和改善經(jīng)。
4、規(guī)定,結(jié)合地產(chǎn)集團(tuán)實際,制定本制度. 第二條 內(nèi)部審計是公司內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督和 評價活動,是根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)財務(wù)會計制度和公司 內(nèi)部管理規(guī)定,對公司及所屬單位財務(wù)收支全面預(yù)算財 務(wù)決算工程項目預(yù)決算資產(chǎn)質(zhì)量經(jīng)營績效等有關(guān)經(jīng)濟(jì) 活。
5、善和強(qiáng)化內(nèi)部控制制度,保證公司財產(chǎn) 安全完整,促進(jìn)企業(yè)高效安全發(fā)展. 監(jiān)察部下設(shè)審計組紀(jì)檢組. 第一節(jié) 審計組管理制度 第一條 總則 第一條 總則 一.北京 XX 房地產(chǎn)有限公司內(nèi)審系統(tǒng)是公司管理系統(tǒng)的重要組成部 分,在貫徹公司政策維護(hù)公司。
6、2 內(nèi)部審計:主要負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司各部門及下屬分子公司的財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行進(jìn)行 獨立監(jiān)督和評價,以確定其是否遵循了集團(tuán)公司的財務(wù)管理制度,是否符合公司規(guī)定的程序與 標(biāo)準(zhǔn),是否嚴(yán)格執(zhí)行了公司制定的制度. 1.31.3 本制度適用于對富。
7、屬單位內(nèi)部控制的健全有效,會計及相關(guān)信息的真實合 法,資產(chǎn)的安全完整,經(jīng)營活動的合規(guī)性以及經(jīng)營績效等進(jìn)行的 檢查監(jiān)督和評價,是在公司及所屬單位自我監(jiān)督的基礎(chǔ)上實施的 再監(jiān)督. 內(nèi)部審計目的內(nèi)部審計目的是為了建立高效率的內(nèi)部審計監(jiān)督機(jī)制,保證。
8、據(jù)各公司具體情況,也可由集團(tuán)聘請社會審計鑒證機(jī)構(gòu) 進(jìn)行. 第四條 離任審計的范圍包括: 1財務(wù)收支審計,包括財務(wù)收支的合法性,財產(chǎn)物資的真實性合 規(guī)性審計; 2經(jīng)濟(jì)效益審計,包括對考核貢獻(xiàn)和硬性指標(biāo)完成情況的評價; 3管理制度審計,其核心為。
9、各公司具體情況,也可由集團(tuán)聘請社會審計鑒證機(jī)構(gòu)進(jìn)行. 第四條 離任審計的范圍包括: 1財務(wù)收支審計,包括財務(wù)收支的合法性,財產(chǎn)物資的真實性合規(guī)性 審計; 2經(jīng)濟(jì)效益審計,包括對考核貢獻(xiàn)和硬性指標(biāo)完成情況的評價; 3管理制度審計,其核心為對公。
10、理手冊下發(fā)給本部門每位員工,且將安排時間進(jìn) 行培訓(xùn)學(xué)習(xí),望部門每位員工必須通讀本管理手冊,且嚴(yán)格執(zhí)行各 項規(guī)定,同時在試行過程中如果發(fā)現(xiàn)有錯誤或可以改進(jìn)調(diào)整的地 方,及時上報以便再次修訂. 批批 準(zhǔn):準(zhǔn): 主主 編:編: 協(xié)協(xié) 編:編: 房。
11、聯(lián)想美的格力 平安保險深圳南京天津 中國人壽北京青島中山 萬科地產(chǎn)深圳北京上海沈陽天津 南京銀城地產(chǎn) 西安紫薇地產(chǎn) 上海上實城市投資發(fā)展公司 康達(dá)信總經(jīng)理康達(dá)信總經(jīng)理 江躍宗江躍宗 3 房地產(chǎn)業(yè)務(wù)流程管理房地產(chǎn)業(yè)務(wù)流程管理 一流程概念流程要。
12、劃,具體組織開展內(nèi)審工作,負(fù)責(zé)內(nèi)審員隊伍 管理工作. 3.3 審核組長負(fù)責(zé)編制質(zhì)量體系內(nèi)審實施計劃, 審查內(nèi)審員的檢查清單, 組織進(jìn)行審核, 主持召開首次和末次會議,編制審核報告. 3.4 內(nèi)審員負(fù)責(zé)依據(jù)內(nèi)審實施計劃, 編制審核清單, 經(jīng)審。
13、內(nèi)部控制的真實性合法性和有效性進(jìn)行獨立監(jiān) 督和評價的活動. 第三條第三條 集團(tuán)公司實行內(nèi)部審計制度,設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu),配備專職內(nèi) 部審計人員.各直屬單位根據(jù)工作需要,可配備專兼職內(nèi)部審計人員. 第四條第四條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計人員。
14、等單位依照本規(guī)定接受審計監(jiān)督. 第二章第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé) 第三條第三條 集團(tuán)設(shè)立獨立的內(nèi)審機(jī)構(gòu), 其他業(yè)務(wù)較少的企業(yè), 可以設(shè)置專職內(nèi) 部審計人員. 第第四條四條 集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計工作, 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下, 并接受。
15、 地區(qū)0 地區(qū)0 合計000 投資款沉淀 其中: 地區(qū)0 地區(qū)0 地區(qū)0 地區(qū)0 地區(qū)0 地區(qū)0 地區(qū)0 地區(qū)0 地區(qū)0 地區(qū)0 合計000 資產(chǎn)總計000 權(quán)益 內(nèi)部往來沿海綠色家園有限公司初始化數(shù)據(jù):0 上交利潤初始化數(shù)據(jù)0 上交項目策。
16、制度測試 6內(nèi)控表固定資產(chǎn)測試固定資產(chǎn)管理制度測試 7內(nèi)控表應(yīng)付及預(yù)收測試應(yīng)付款及預(yù)收款管理制度測試 8內(nèi)控表成本費用測試成本及費用管理制度測試 9內(nèi)控表銷售測試銷售管理制度測試 10內(nèi)控表投資測試投資管理制度測試 11內(nèi)控表無形資產(chǎn)及其他。
17、00 投資款 其中: 地區(qū)0 地區(qū)0 地區(qū)0 地區(qū)0 地區(qū)0 地區(qū)0 地區(qū)0 地區(qū)0 地區(qū)0 地區(qū)0 合計000 資產(chǎn)總計000 權(quán)益 內(nèi)部往來 沿海綠色家園有限公司0 其他收入 上交利潤0 上交項目策劃費0 合計000 其他支出 本部經(jīng)費。
18、門 集團(tuán)財務(wù)管理部帳務(wù)管理小組承擔(dān)內(nèi)部銀行與內(nèi)部往來核算功能 四 具體管理規(guī)定 1 投資劃撥款項 1 集團(tuán)在確定項目投資時將確定集團(tuán)自有資金的投入金額,此部分金 額將不予計算內(nèi)部虛擬利息. 2 集團(tuán)于確定的自有資金投入金額以外的資金調(diào)入,需。
19、走進(jìn) 他們的辦公室提出問題和意見,同時也要求所有的管理人員經(jīng)常走出辦公室,關(guān) 注下屬的想法和情緒;公司提倡坦誠的交流,職員可以將自己的任何想法和疑問 向上級提出,并不應(yīng)因此遭到指責(zé)和批評. 4.2 溝通會 讓公司決策層走近職員,傾聽職員的想。
20、及作業(yè)工具的說明內(nèi)部審計作業(yè)規(guī)則及作業(yè)工具的說明 . 5 九九.審計報告編寫規(guī)則審計報告編寫規(guī)則 . 6 十十.內(nèi)部違規(guī)處罰規(guī)則內(nèi)部違規(guī)處罰規(guī)則 . 6 十一十一.其他其他 . 7 2 2 一一.目的目的 維護(hù)股東利益,加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)營監(jiān)督。
21、收支及其經(jīng)濟(jì)活動的真實性 合法性和效益性,檢查并評價 集團(tuán)政策的有效合法低風(fēng)險合理和完整.確保集團(tuán)資產(chǎn)的安全和經(jīng)營活 動的有效實施,并為管理層提出改善經(jīng)營管理的建議. 二二. .審計機(jī)構(gòu)和審計人員審計機(jī)構(gòu)和審計人員 一 集團(tuán)設(shè)審計小組作為集。
22、包括年度審計計劃和項目審計計劃,年度審計計劃是審計 室對新一年整體工作所做的規(guī)劃;項目審計計劃是依據(jù)年度審計計劃,是對實 施年度審計計劃所做的詳細(xì)規(guī)劃與說明.審計計劃既要充分體現(xiàn)集團(tuán)公司的管 理需要,也要切實符合被審計單位的經(jīng)營管理實際情況。
23、行業(yè)的持續(xù)領(lǐng)跑者 銷售額從2003年的63億元增長到1000億 元,占全國住宅市場的份額從目前的1 增長到3,每年接近60的增長. 十年戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)十年戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo) 2004 2014 63 50 120 1000 3 1 60 一現(xiàn)有戰(zhàn)略。
24、備 注 沙發(fā)1041589可能是板房家私配置,未能清點 分體空調(diào)54153可能是板房家電配置,未能清點 對講機(jī)TK 378G 62953原因不明 排風(fēng)柜1212原因不明水電部門也不知這是什么設(shè)備 柜機(jī)1010行政辦在用1臺,其余可能是板房 。
25、 1 1 純傭金制純傭金制 純傭金制指的是按銷售額毛利利潤購一定比例進(jìn)行提成,作為銷售報 酬,此外銷售人員沒有任何固定工資,收入是完全變動式的.純傭金制的銷售報 酬制度在美國有 20的企業(yè)采用,國內(nèi)的企業(yè)運用得也較多.計算公式如下: 個人收。
26、程聯(lián)合審圖制度ZNDCGCZD003 . 6 第四節(jié) 施工組織設(shè)計施工方案審批管理制度ZNDCGCZD004 . 7 第二章第二章 工程進(jìn)度管理工程進(jìn)度管理 . 8 第一節(jié) 工程進(jìn)度管理與搶工管理制度ZNDCGCZD005 . 8 第三章第。
27、地點 主講 戰(zhàn)略管理專題培訓(xùn) 200431913: 3017: 30 總部一樓教室 姜汝祥 二您對培訓(xùn)課程的評價二您對培訓(xùn)課程的評價 請打分,1 分最低,10 分最高6 分為及格 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1.培訓(xùn)內(nèi)容與需求。
28、位依照本規(guī)定接受審計監(jiān)督. 第二章第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé) 第三條第三條 集團(tuán)設(shè)立獨立的內(nèi)審機(jī)構(gòu), 其他業(yè)務(wù)較少的企業(yè), 可以設(shè)置專職內(nèi) 部審計人員. 第第四條四條 集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計工作, 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下, 并接受上級。
29、分為:授權(quán)講師資深講師首席講師. 師資管理的原則是培養(yǎng)內(nèi)部講師,挑選評價外部講師.即內(nèi)部講師將是萬科師資隊伍的核 心力量,應(yīng)該以多種形式進(jìn)行激勵,以擴(kuò)大內(nèi)部師資隊伍和提升師資隊伍水平;外部師資 的激勵政策以課酬激勵為主. 二內(nèi)部師資管理 1。
30、根據(jù)各公司具體情況,也可由集團(tuán)聘請社會審計鑒證機(jī)構(gòu)進(jìn)行. 第四條 離任審計的范圍包括: 1財務(wù)收支審計,包括財務(wù)收支的合法性,財產(chǎn)物資的真實性合規(guī)性 審計; 2經(jīng)濟(jì)效益審計,包括對考核貢獻(xiàn)和硬性指標(biāo)完成情況的評價; 3管理制度審計,其核心。
31、內(nèi)部控制制度投資 風(fēng)險等進(jìn)行審核分析和評價,并提出意見和建議的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動. 1.3 適用范圍: 本制度適用于集團(tuán)及所屬企業(yè)所有被審計單位和個人. 1.4 內(nèi)部審計目標(biāo): 1建立健全內(nèi)部控制制度; 2查錯防弊,改善經(jīng)營管理提高經(jīng)濟(jì)效益; 3。
32、根據(jù)各公司具體情況,也可由集團(tuán)聘請社會審計鑒證機(jī)構(gòu)進(jìn)行. 第四條 離任審計的范圍包括: 1財務(wù)收支審計,包括財務(wù)收支的合法性,財產(chǎn)物資的真實性合規(guī)性 審計; 2經(jīng)濟(jì)效益審計,包括對考核貢獻(xiàn)和硬性指標(biāo)完成情況的評價; 3管理制度審計,其核心。
33、根據(jù)各公司具體情況,也可由集團(tuán)聘請社會審計鑒證機(jī)構(gòu)進(jìn)行. 第四條 離任審計的范圍包括: 1財務(wù)收支審計,包括財務(wù)收支的合法性,財產(chǎn)物資的真實性合規(guī)性 審計; 2經(jīng)濟(jì)效益審計,包括對考核貢獻(xiàn)和硬性指標(biāo)完成情況的評價; 3管理制度審計,其核心。
34、企業(yè)崗位評價因素定義與分級表 . 22 表二 L 集團(tuán)房地產(chǎn)企業(yè)崗位歸級標(biāo)準(zhǔn)表. 28 附件二 房地產(chǎn)行業(yè)職工平均工資地區(qū)調(diào)整系數(shù) 2002 年 . 30 附件三 L 集團(tuán)房地產(chǎn)企業(yè)項目評分表. 31 附件四 L 集團(tuán)房地產(chǎn)企業(yè)員工晉升評定。
35、以下統(tǒng) 稱所屬單位內(nèi)部控制的健全有效,會計及相關(guān)信息的真實合 法,資產(chǎn)的安全完整,經(jīng)營活動的合規(guī)性以及經(jīng)營績效等進(jìn)行的 檢查監(jiān)督和評價,是在公司及所屬單位自我監(jiān)督的基礎(chǔ)上實施的 再監(jiān)督. 內(nèi)部審計目的內(nèi)部審計目的是為了建立高效率的內(nèi)部審計監(jiān)。
36、 . 20 表二 魯能集團(tuán)房地產(chǎn)企業(yè)崗位歸級標(biāo)準(zhǔn)表 . 26 附件二 房地產(chǎn)行業(yè)職工平均工資地區(qū)調(diào)整系數(shù) . 27 附件三 魯能集團(tuán)房地產(chǎn)企業(yè)項目評分表 . 28 附件四 魯能集團(tuán)房地產(chǎn)企業(yè)單項獎勵管理辦法 . 29 附件五 魯能集團(tuán)房地產(chǎn)。
37、各職能部門 及各;A內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況;B 3.1 審計:是指集團(tuán)公司審計機(jī)構(gòu)及審計 人員通過獨立客觀的監(jiān)督和評價活動,對公 司各項業(yè)務(wù)活動財務(wù)收支及內(nèi)部控制的適 當(dāng)性真實性合法性和有效性進(jìn)行審查 評價和咨詢,對公司決策預(yù)算和經(jīng)營目標(biāo) 。
38、人展示閱讀或傳遞由遠(yuǎn)卓公司提供的與此項目相關(guān)的資料.在虹橋東苑和遠(yuǎn)卓公司簽署正式協(xié)議以前,本項目建議書的知識產(chǎn)權(quán)歸遠(yuǎn)卓公司所有,項目建議書中的內(nèi)容不能由虹橋東苑向任何第三方透露.如果決定不進(jìn)行本項目或者選擇另外的專業(yè)服務(wù)公司,虹橋東苑應(yīng)將本。
39、監(jiān)督事后審計核查的工作思路和方法,以保證公司制度落實,經(jīng)營工作依法合規(guī)運行,同時也用以指導(dǎo)規(guī)范公司內(nèi)部審計活動.現(xiàn)將999 公司內(nèi)部審計工作制度 暫行印發(fā),在試行中如發(fā)現(xiàn)需要調(diào)整完善的地方,請反饋意見以便及時修訂.公司內(nèi)部審計工作制度內(nèi)部審。
40、一章內(nèi)部管理細(xì)則文本. 8內(nèi)部管理細(xì)則參考格式內(nèi)部管理細(xì)則參考格式. 9公司內(nèi)部細(xì)則公司內(nèi)部細(xì)則. 9第一章管理大綱.9第二章員工守則.10第三章財務(wù)管理.10第一節(jié)總則.10第二節(jié)財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計人員.11第三節(jié)會計核算原則及科目報表.14。
41、洋地產(chǎn)有限公司 內(nèi)部控制審計作業(yè)指引遠(yuǎn)洋地產(chǎn)有限公司 內(nèi)部控制審計作業(yè)指引 編號:YYDCZYSJ002 版本:A0 頁碼:第 2 頁 共 4 頁編號:YYDCZYSJ002 版本:A0 頁碼:第 2 頁 共 4 頁 1.1. 目的: 目的。
42、可能是板房家電配置,未能清點對講機(jī)TK378G62953原因不明排風(fēng)柜1212原因不明水電部門也不知這是什么設(shè)備柜機(jī)1010行政辦在用1臺,其余可能是板房電瓶車8座1019水電維修部在用1輛,其余9輛均已交倉庫報廢處理.寶來轎車101查無該。
43、定位三公司房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和十一五期計劃目標(biāo)四公司房地產(chǎn)業(yè)投資基本原則五投融資計劃及管理第五部分主要保證措施一深化管理體制改革,適應(yīng)形勢發(fā)展需要二加強(qiáng)人力資源開發(fā),滿足企業(yè)發(fā)展需要三建立戰(zhàn)略合作聯(lián)盟,強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理四強(qiáng)化全面預(yù)算管理。
44、亮 宏觀分析師 執(zhí)業(yè)編號:S1500521040002 聯(lián)系電話:01083326858 郵 箱: 肖張羽 宏觀研究助理 聯(lián)系電話:86 15502128053 郵 箱: 信達(dá)證券股份有限公司 CINDA SECURITIES CO,LTD。
45、簽定委托協(xié)議的, 未經(jīng)VIP 開發(fā)跟進(jìn)同事同意,其他同事無權(quán)跟進(jìn).5 公司公客可以人人跟進(jìn),但遵循第一人認(rèn)跟原則.第一人認(rèn)跟后其他人不得跟進(jìn),除非第一人認(rèn)跟人超過兩天無跟進(jìn)特殊除外 .如因員工為爭搶客戶而發(fā)生客戶投訴,被投訴人作記過處理,并。
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