房地產(chǎn)老會計資金管理制度Tag內(nèi)容描述：
1、包括現(xiàn)金的管理和銀行存款的管理3.0 工作職責(zé)略4.0 制度要點4.1現(xiàn)金的管理.4.1.1現(xiàn)金使用范圍主要限于:支付獎金工資性津貼交通費以及按銀行規(guī)定的結(jié)算起點二千元以下的零星開支等.4.1.2對于營業(yè)收入中所取得的現(xiàn)金,規(guī)定由出納進(jìn)行清。
2、進(jìn)度款材料款工程款和材料款單項當(dāng)月累計支出5000元及以上,材料付款根據(jù)審批通過的采購計劃編制工資期間費用以及資本性支出歸還借款向外借款投資等,其中資本性支出要報集團(tuán)批準(zhǔn).資金計劃每月由財務(wù)部初審匯總并經(jīng)總經(jīng)理審核平衡后報集團(tuán)審批.三 收款。
3、五號宋體1. 程序概況程序目的為了加強(qiáng)對貨幣資金的內(nèi)部控制和管理,保障貨幣資金的安全,根據(jù)中華人民共和國會計法和內(nèi)部會計控制規(guī)范等法律法規(guī),制定本制度. 程序風(fēng)險 程序范圍適用于惠州公司的資金管理定義所涉及流程名稱資金管理流程客戶內(nèi)部客戶外。
4、會計制度及企業(yè)會計準(zhǔn)則執(zhí)行. 第三條第三條 本制度適用于公司本部及下屬獨立核算及非獨立核算的子公司 分公司的財務(wù)管 理工作,同時也是控股參股子公司財務(wù)管理工作的參考依據(jù).各子公司為獨立核算的法人單 位,應(yīng)根據(jù)相關(guān)法規(guī)和制度,參照本制度自行制。
5、織和個人用任何手段損害公司形象 和聲譽(yù),破壞公司的發(fā)展. 第三條 公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會,鼓勵員工積極向上,歡迎員工 就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議,對有突出貢獻(xiàn)者,公司予以獎勵表彰. 第四條 公司倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助同舟共濟(jì)發(fā)。
6、產(chǎn)總部及各成員公司. 三三 術(shù)語術(shù)語 定義定義 無 四四 職責(zé)規(guī)劃職責(zé)規(guī)劃 總總 部部 4.1 4.1 計劃財務(wù)計劃財務(wù) 部部 1 組織編制海航地產(chǎn)年度季度月度財務(wù)預(yù)算,并組織實施 全面預(yù)算管理,對預(yù)算進(jìn)行動態(tài)跟蹤和調(diào)整. 2 負(fù)責(zé)對成員公。
7、減使用人員, 按同樣手續(xù)辦理. 第三條第三條 對各使用人員明確劃分使用操作權(quán)限, 形成適當(dāng)?shù)姆止恐? 健 全內(nèi)部控制制度. 第四條第四條 本會計電算化系統(tǒng)原則上專機(jī)專用, 謝絕無關(guān)人員使用機(jī)器做其 他工作. 第五條第五條 任何人員不得直接。
8、費 水電暖及勞務(wù) ; 支出計劃包括工程進(jìn)度款 材料款 工 程款和材料款單項當(dāng)月累計支出 5000 元及以上,材料付款根據(jù) 審批通過的采購計劃編制 工資期間費用以及資本性支出歸 還借款向外借款投資等,其中資本性支出要報集團(tuán)批準(zhǔn).資 金計劃每月。
9、其他收入物業(yè) 指管理費 水電暖及勞務(wù) ; 支出計劃包括工程進(jìn)度款 材料款 工 程款和材料款單項當(dāng)月累計支出 5000 元及以上,材料付款根據(jù) 審批通過的采購計劃編制 工資期間費用以及資本性支出歸 還借款向外借款投資等,其中資本性支出要報集團(tuán)。
10、正 確完備,保證開出發(fā)票有效.因故開錯或作廢的發(fā)票須妥善保管,附于存根前, 并加以注銷. 三公司各種會計憑證應(yīng)及時傳遞,不得積壓,每月應(yīng)及時裝訂成冊.將 裝訂成冊的各種會計憑證存放于專用箱柜中,并落實到具體人員管理. 四原始財務(wù)憑證不得外借。
11、期或不定期檢查.發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金和銀行存款有差異,應(yīng)及時查明原因,按 規(guī)定程序處理.其中:公司總經(jīng)理的檢查每季度至少一次,檢查結(jié)果應(yīng)按集團(tuán) 規(guī)定填制統(tǒng)一表格報集團(tuán). 三現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)制度 一 現(xiàn)金收入必須當(dāng)天入帳,并存入銀行帳戶,未經(jīng)銀行批準(zhǔn)不得。
12、規(guī),結(jié)合集團(tuán)的實際情況,制定 本管理制度. 1.21.2 內(nèi)部審計:主要負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司各部門及下屬分子公司的財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行進(jìn)行 獨立監(jiān)督和評價,以確定其是否遵循了集團(tuán)公司的財務(wù)管理制度,是否符合公司規(guī)定的程序與 標(biāo)準(zhǔn),是否嚴(yán)格。
13、遵照企業(yè)會計制度及企業(yè)會計準(zhǔn)則執(zhí)行. 第三條第三條 本制度適用于公司本部及下屬獨立核算及非獨立核算的子公司 分公司的財務(wù)管 理工作,同時也是控股參股子公司財務(wù)管理工作的參考依據(jù).各子公司為獨立核算的法人單 位,應(yīng)根據(jù)相關(guān)法規(guī)和制度,參照本制。
14、四各部明細(xì)帳至少每月與管理部核對一次, 如有不符合部門當(dāng)會同管理部追查 原因并更正. 五有關(guān)的帳冊原則上一律使用統(tǒng)一格式,由管理部提供,僅劃分工程部門與營 業(yè)部門,但在不增加人力物力及從業(yè)人員的困擾,亦可就原有而習(xí)慣的帳冊代 用,如工程部門。
15、8.5 折計息. 存滿兩年者提照二年期儲蓄存款利率 8.5 折息. 均按實存月數(shù)單利計算. 如存期內(nèi)遇有利率調(diào)整,應(yīng)以新舊利率孰低為準(zhǔn). 未存滿三個月或零星日數(shù)概不計息. 上列規(guī)定實施前已開戶者均同適用. 3.定期存款中途提取:九個月期以下。
16、資金僅指現(xiàn)金及銀行存款,至隨時可 變現(xiàn)的有價證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列. 第三條 作業(yè)期間 一資料提供部門,除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時,提送年度資金 預(yù)算外, 應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計次三個月份資金收支資料送 會計部,以利匯編. 二會計部。
17、業(yè)會計制度及企業(yè)會計準(zhǔn)則執(zhí)行. 第三條第三條 本制度適用于公司本部及下屬獨立核算及非獨立核算的子公司 分公司的財務(wù)管 理工作,同時也是控股參股子公司財務(wù)管理工作的參考依據(jù).各子公司為獨立核算的法人單 位,應(yīng)根據(jù)相關(guān)法規(guī)和制度,參照本制度自行。
18、核權(quán)重和周期 . 133 第四節(jié) 指標(biāo)設(shè)立 . 135 第五節(jié) 考核形式 . 136 第六節(jié) 考核的主體 . 137 第七節(jié) 考核管理程序 . 137 第八節(jié) 其他 . 138 第三章 考核實施細(xì)則 . 139 第一節(jié) 月度考核 . 139。
19、利保障的持續(xù)投入,給予員工安 全感和成就感,營造一個以人為本舒適良好的工作環(huán)境; 1.2.2. 競爭性原則:通過設(shè)立激勵性福利,使企業(yè)的勞動報酬體系更具有市場競爭 力; 1.2.3. 經(jīng)濟(jì)性原則:企業(yè)的整體福利待遇水平與經(jīng)營管理業(yè)績掛鉤,促。
20、室的調(diào)度安排,提供必要的設(shè)備服務(wù). 4.1.2 負(fù)責(zé)集團(tuán)層面會議的通知. 4.1.3 負(fù)責(zé)分工涉及的會議議題匯總會議記錄會議紀(jì)要擬寫. 4.2 職能部門 負(fù)責(zé)分工涉及的會議議題匯總會議記錄會議紀(jì)要擬寫. 5.5. 工作要求工作要求 5.1 。
21、 制定本辦法. 2. 適用范圍適用范圍 2.1. 本辦法原則上適用于集團(tuán)集團(tuán)各職能部門及所有的下屬公司.即集團(tuán)的所 有下屬公司的合同管理均參照本辦法執(zhí)行, 合同審核的職能除經(jīng)集團(tuán)授權(quán)的外均 由集團(tuán)部門行使. 針對下屬公司有關(guān)合同審核的規(guī)定參。
22、 水電暖及勞務(wù) ; 支出計劃包括工程進(jìn)度款 材料款 工 程款和材料款單項當(dāng)月累計支出 5000 元及以上,材料付款根據(jù) 審批通過的采購計劃編制 工資期間費用以及資本性支出歸 還借款向外借款投資等,其中資本性支出要報集團(tuán)批準(zhǔn).資 金計劃每月由。
23、三條 集團(tuán)的通用公文種類有: 一請示 請上級指示和批準(zhǔn),用請示 ; 二報告 向上級部門匯報工作反映情況,用報告 ; 三決定 對集團(tuán)重要事項或者重大活動做出安排,用決定 . 四決議 經(jīng)過會議討論通過,要求貫徹執(zhí)行的事項,用決議 . 五批復(fù) 上。
24、目標(biāo)的實現(xiàn). 二有利于簡化流程,快速響應(yīng)顧客的需求和市場的變化. 三有利于提高協(xié)作效率,降低管理成本. 四有利于信息的交流,實現(xiàn)資源共享. 第三條第三條 集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu) 一職能專業(yè)化原則是建立集團(tuán)各職能部門的基本原則.集團(tuán)直屬各職能部門在集。
25、會議制度. 第四條第四條 集團(tuán)管理中心負(fù)責(zé)涉及全集團(tuán)性會議的協(xié)調(diào)組織工作. 第五條第五條 會議組織者應(yīng)在會議舉行前 13 天 另有規(guī)定除外 發(fā)出書面 包 括電子公告電子郵件傳真或電話通知,通知內(nèi)容包括:參會者名單會議 時間會議地點會議議題與。
26、減使用人員, 按同樣手續(xù)辦理. 第三條第三條 對各使用人員明確劃分使用操作權(quán)限, 形成適當(dāng)?shù)姆止恐? 健 全內(nèi)部控制制度. 第四條第四條 本會計電算化系統(tǒng)原則上專機(jī)專用, 謝絕無關(guān)人員使用機(jī)器做其 他工作. 第五條第五條 任何人員不得直接。
27、合集團(tuán)業(yè)務(wù)具體 需要,制定本制度. 第三條第三條 本制度適用于集團(tuán)總部及所屬子公司. 集團(tuán)控股的股份公司,遵照本制度制定其財務(wù)制度,報集團(tuán)財務(wù)結(jié)算中心備 案. 第二章第二章 組織架構(gòu)組織架構(gòu) 第四條第四條 集團(tuán)核算采用統(tǒng)一核算和下屬分公司二。
28、以持續(xù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動為前提. 五本公司會計核算的會計期間分為年度和月度,年度和月度均按公歷起 訖日期確定.會計期末,是指月末和年末. 六本公司的會計核算以人民幣為記賬本位幣. 七本公司的會計記賬采用借貸記賬法. 八本公司會計記錄的文字使。
29、管理;財務(wù)收支及債權(quán)債務(wù)管理; 籌資投資管理;財務(wù)分析. 第三條 財務(wù)管理的基本程序是:根據(jù)公司經(jīng)營生產(chǎn) 情況,進(jìn)行財務(wù)預(yù)測,為財務(wù)決策提供依據(jù);依據(jù)公司財務(wù) 目標(biāo),編制財務(wù)預(yù)算;通過會計核算和財務(wù)監(jiān)察,進(jìn)行過程 控制;根據(jù)財務(wù)結(jié)果,進(jìn)行財。
30、 類 級次 科目代碼 科目名稱 輔助核算 1 1001 現(xiàn)金 1 1002 銀行存款 1 1009 其他貨幣資金 1 1101 短期投資 1 1102 短期投資跌價準(zhǔn)備 1 1111 應(yīng)收票據(jù) 1 1121 應(yīng)收股利 1 1122 應(yīng)收利息。
31、據(jù)中華人民共和國會計法中華 人民共和國公司法企業(yè)會計準(zhǔn)則以及國家其他有關(guān)法律法規(guī),制定本 制度. 二本制度適用于按照規(guī)定程序,經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的股份有限公司以下簡稱公 司. 三本制度由會計科目和會計報表以及相關(guān)附件組成.會計科目和會計報表 規(guī)范基。
32、 維護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益,根據(jù)中華人民共和國會計法中華人民共 和國公司法企業(yè)會計準(zhǔn)則以及國家其他有關(guān)法律法規(guī),制定本制度. 二本制度適用于按照規(guī)定程序,經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的股份有限公司以下簡稱公 司. 三本制度由會計科目和會計報表以及相關(guān)附。
33、施工現(xiàn)場安全文明施工管理 . 7 三工作流程 . 8 1.1.三通一平 . 8 1.2.水文地質(zhì)勘測 . 9 1.3.項目開工準(zhǔn)備 . 9 1.4.項目開工技術(shù)準(zhǔn)備 . 9 1.5.項目開工 . 9 1.6.地基與基礎(chǔ)工程施工 . 9 1。
34、的補(bǔ)充規(guī)定,結(jié)合酒根據(jù)中華人民共和國外商投資酒店會計制度和有關(guān)的補(bǔ)充規(guī)定,結(jié)合酒 店的具體情況,制定本酒店的會計制度.店的具體情況,制定本酒店的會計制度. 第二章第二章 會計核算原則會計核算原則 三三 本酒店的會計核算工作應(yīng)當(dāng)符合中華人民共。
35、計科目的編號,以便于編制會計 憑證,登記帳簿,查閱帳目,實行會計電算化.各企業(yè)不得隨意打亂重編.在某些會 計科目之間留有空號,供增設(shè)會計科目之用. 企業(yè)在填制憑證登記帳簿時應(yīng)填制會計科目的名稱或同時填列會計科目的名稱和 編號,不應(yīng)只填列科技。
36、款等,除登記實際收付的外幣金額 均應(yīng)按規(guī)定的匯率折合為人民幣記帳,外幣實行雙幣記帳法. 4外幣的記帳匯率,帳面匯率及匯兌損益:外幣記帳匯率采用 當(dāng)月一日的銀行掛牌買賣價的中間匯率;因記帳時使用的匯率不同, 而產(chǎn)生的人民幣差額作為外匯兌換損益。
37、 10 日內(nèi) 報出;年度報表應(yīng)于年度終了后 15 日內(nèi)報出. 四本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,需變更修改時,由財務(wù)部修訂. 五本制度自 2000 年 10 月 1 日起執(zhí)行. 第二章第二章 會計科目會計科目 一會計科目表見會計科目表 二會計科目使。
38、立核算的單位以 下簡稱企業(yè) .對于外境企業(yè),應(yīng)當(dāng)按照所在國家地區(qū)的法律法規(guī)進(jìn) 行核算編制財務(wù)會計報告,并按照本制度有關(guān)規(guī)定向國內(nèi)報送財務(wù)會計報 告. 第三條:第三條:按照統(tǒng)一制度,分級實施的原則,各企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照股份公司 統(tǒng)一制度的會計制度進(jìn)。
39、原則: 1. 金融財務(wù)部可以為各事業(yè)部單獨設(shè)立一至兩個主要收支 賬戶一般存款賬戶 ,此賬戶作為事業(yè)部日常收支運(yùn)營 活動使用的主要賬戶. 2. 金融財務(wù)部根據(jù)各事業(yè)部的資金實際到位情況和實際進(jìn) 度預(yù)計發(fā)生的支出,進(jìn)行資金的分配與調(diào)撥. 第三條。
40、開具入庫單.采購人在銷貨方單據(jù)和入庫單上同時簽字.無倉管員開具 入庫單的,不得報銷.銷貨方原始單據(jù)和入庫單字跡模糊涂改的計算錯誤 的指意不明的大小寫不對等的,出納員有權(quán)拒絕. 四,關(guān)于報銷憑證封面. 1報銷憑證封面所附經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容,盡量單一。
41、記帳本位幣. 3實行會計電算化,采用借貸復(fù)式記帳法記帳. 4 會計記錄必須以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑證為依 據(jù),如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,做到內(nèi)容真實,數(shù)字準(zhǔn)確項目完整手續(xù)齊備 資料可靠記錄清晰明了,會計事項處理及時。
42、產(chǎn)總部及各成員公司. 三三 術(shù)語術(shù)語 定義定義 無 四四 職責(zé)規(guī)劃職責(zé)規(guī)劃 總總 部部 4.14.1 計劃財務(wù)計劃財務(wù) 部部 1 組織編制海航地產(chǎn)年度季度月度財務(wù)預(yù)算,并組織實施 全面預(yù)算管理,對預(yù)算進(jìn)行動態(tài)跟蹤和調(diào)整. 2 負(fù)責(zé)對成員公司。
43、核算管理制度 2固定資產(chǎn)管理制度 3收銀員管理制度 4倉庫物資管理制度 5低值易耗品管理制度 6采購部業(yè)務(wù)操作制度 7原材料采購管理制度 8備用金及借款管理規(guī)定 9倉庫管理規(guī)定 10流動資產(chǎn)管理規(guī)定 11固定資產(chǎn)管理規(guī)定 12費用支出管理規(guī)。
44、金的安全,提高貨幣資金 的使用效益,根據(jù)中華人民共和國會計法 支付結(jié)算辦法 銀行賬戶管理辦法以及 現(xiàn)金管理暫行條例等法律法規(guī),結(jié)合集團(tuán)公司內(nèi)部的財務(wù)管理規(guī)定,制定本制度. 第二條第二條 本制度所稱貨幣資金,是指集團(tuán)公司及其下屬公司所有的現(xiàn)金。
45、理;成本費用管理;財務(wù)收支及債權(quán)債務(wù)管理; 籌資投資管理;財務(wù)分析. 第三條 財務(wù)管理的基本程序是:根據(jù)公司經(jīng)營生產(chǎn) 情況,進(jìn)行財務(wù)預(yù)測,為財務(wù)決策提供依據(jù);依據(jù)公司財務(wù) 目標(biāo),編制財務(wù)預(yù)算;通過會計核算和財務(wù)監(jiān)察,進(jìn)行過程 控制;根據(jù)財務(wù)。
46、行為.第三條第三條資金管理的主要內(nèi)容包括:現(xiàn)金的管理,銀行存款及信用卡的管理,籌融資及對外擔(dān)保的管理對外投資的管理和資金調(diào)動審批權(quán)限.第二章第二章現(xiàn)金的管理現(xiàn)金的管理第四條第四條根據(jù)國家的現(xiàn)金管理暫行條例 ,結(jié)合公司實際情況,對現(xiàn)金制定如下。
47、求.因公司目前只有一個項目,未設(shè)立項目部,故項目經(jīng)理部設(shè)立與撤消程序 對供應(yīng)商的評估管理規(guī)范 工程技術(shù)委員會管理規(guī)范及其它有關(guān)項目部的管理制度再作增定.報批報建設(shè)計變更現(xiàn)場簽證付款審批等管理規(guī)范見項目發(fā)展部設(shè)計部成本部財務(wù)部相關(guān)管理規(guī)范.本。
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